Финансовое право: терминология и соотношение понятий

ФИНАНСОВОЕ ПРАВО: ТЕРМИНОЛОГИЯ И СООТНОШЕНИЕ ПОНЯТИЙ

И. А. НИКУЛИНА

Никулина И. А., начальник юридического отдела Главного управления Банка России по Мурманской области.

Специфика метода регулирования финансово-правовых отношений в ряде случаев не позволяет использовать широко распространенные юридические термины в их традиционном смысле, в связи с чем представляется актуальным исследовать гражданско-правовое понятие "сделка" в финансовых правоотношениях. Вопрос о том, что же следует понимать под сделкой, достаточно часто возникает в судебной практике применительно к рассмотрению исков о признании недействительными тех или иных действий сторон договора банковского счета. В мнениях правоведов по этому вопросу также имеются существенные разногласия. Несмотря на то что достаточное число исследований посвящено изучению соотношения публичного и частного регулирования банковской деятельности, таких как, например, работа Л. Г. Ефимовой "Банковская сделка - институт гражданского права", исследователи в основном уделяли внимание изучению вопроса о том, какой отраслью права регулируются соответствующие правоотношения. В настоящей работе мы остановимся на анализе банковских операций по их внутреннему содержанию и попытаемся внести определенность в вопрос о том, каково соотношение понятий "банковская операция", "сделка" и "действия по исполнению договора банковского счета". Анализируемые понятия употребляются в актах гражданского и финансового права, однако их содержание должным образом не раскрыто. При исполнении договора банковского счета стороны совершают множество действий, таких как предоставление клиентом права подписи на расчетных и платежных документах (оформление карточки с образцами подписей), оформление и предъявление для оплаты платежных документов, получение со счета и внесение наличных денежных средств, получение выписок со счета. Отсутствует единое мнение по вопросу о том, что представляют собой перечисленные действия: односторонние сделки в рамках договора банковского счета или действия по исполнению договора банковского счета. Применение первого подхода означало бы возможность оспаривания такого рода действий, а также необходимость применения к ним иных правил Гражданского кодекса о сделках. Статья 153 ГК РФ определяет сделки как действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей. Договоры однозначно определены законодателем в качестве сделок (ст. 154 ГК РФ), из чего можно сделать вывод, что сам по себе договор банковского счета - это двусторонняя сделка. Однако содержание односторонних сделок, "для совершения которых в соответствии с законом, иными правовыми актами или соглашением сторон необходимо и достаточно выражения воли одной стороны", законодателем не раскрыто, в связи с чем и возникает исследуемый нами вопрос: являются ли сделками действия сторон, совершаемые в рамках уже заключенного договора банковского счета? Поскольку договор банковского счета является отдельным видом обязательства и регулируется нормами гл. 46 разд. IV "Отдельные виды обязательств" Гражданского кодекса РФ, то поставленный вопрос надлежит исследовать, анализируя гражданско-правовое регулирование сделок. В то же время осуществление банковских расчетов по договору банковского счета представляет собой банковскую операцию - институт финансового права, что обусловливает наличие у возникающих по договору банковского счета отношений финансово-правовых особенностей. Итак, из содержания норм гражданского законодательства об односторонней сделке известно, что односторонняя сделка создает обязанности для лица, совершившего сделку. Она может создавать обязанности для других лиц лишь в случаях, установленных законом либо соглашением с этими лицами (ст. 155 ГК РФ). К односторонним сделкам соответственно применяются общие положения об обязательствах и о договорах постольку, поскольку это не противоречит закону, одностороннему характеру и существу сделки (ст. 156 ГК РФ). Сделки совершаются устно или в письменной форме (простой или нотариальной) (ст. 158 ГК РФ). Сделка, для которой законом или соглашением сторон не установлена письменная (простая или нотариальная) форма, может быть совершена устно (ст. 159 ГК РФ). На основе перечисленных норм некоторые исследователи делают выводы о наличии признаков сделок у отдельных действий, совершаемых сторонами договора банковского счета, например, таких как предъявление банку платежного поручения или оформление карточки с образцами подписей, полагая, что применяемые в этих случаях документы можно рассматривать как доказательства совершения сделки в письменной форме. На наш взгляд, такой подход представляется в корне неправильным по следующим причинам. Статья 153 ГК РФ дает определение сделки, указывая в качестве характерного признака направленность действия на возникновение, изменение и прекращение прав и обязанностей. То есть отмечается волевой характер действий субъекта правоотношения, их направленность к достижению конкретной цели - изменению (возникновению, прекращению) этого правоотношения. Подавляющим большинством цивилистов сделка рассматривается как разновидность юридических поступков, т. е. как правомерное волевое действие, цели которого придается правовое значение. В связи с этим выделяются такие категории внутренней сущности сделки, как воля, волеизъявление, правовое основание (causa), мотив. Волеизъявление может рассматриваться как объективный фактор, определяющий характер сделок. Именно с волеизъявлением связывает закон классификацию сделок на односторонние, двусторонние, многосторонние: в силу п. 2 ст. 154 ГК РФ односторонней считается сделка, для совершения которой необходимо и достаточно выражения воли одной стороны; двусторонней сделкой (договором) - та, для заключения которой необходимо выражение согласованной воли двух сторон. Именно волеизъявление - фактор, определяющий заключение сделки. Таким образом, для решения вопроса о том, является ли предъявление банку платежного поручения сделкой, нужно выявить направленность волеизъявления и цель, к достижению которой стремится субъект правоотношения (в данном случае - клиент кредитной организации). Согласно ст. 8 ГК РФ гражданские права и обязанности (правоотношения) возникают из договоров и иных сделок. Правоотношения сторон по осуществлению банком расчетных операций по счету клиента возникают из договора банковского счета. В. В. Витрянский указывал на многоаспектность гражданско-правовой категории "договор", подчеркивая, что и в законодательстве, и в гражданско-правовой доктрине этот термин используется для обозначения: - основания возникновения гражданского правоотношения (договор-сделка); - самого правоотношения, возникшего по этим основаниям (договор-правоотношение); - формы существования правоотношения (договор-документ) <*>. -------------------------------- <*> Научно-практический комментарий к части первой Гражданского кодекса Российской Федерации для предпринимателей. М.: Спарк; Хозяйство и право. 1999. С. 561.

По определению О. А. Красавчикова, условие договора - "это волевая модель (фрагмент общей договорной программы) поведения сторон после того, как данный договор вступит в силу" <*>. В своей совокупности условия договора образуют содержание договора (договора-правоотношения). -------------------------------- <*> Красавчиков О. А. Гражданско-правовой договор: понятие, содержание и функции // Антология уральской цивилистики. 1925 - 1989: Сборник статей. М.: Статут, 2001. С. 174.

Согласно ст. 845 ГК РФ по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Из приведенного понятия договора банковского счета усматривается, что согласованная сторонами правоотношения модель поведения включает в себя выполнение ряда действий, в том числе исполнение банком распоряжений клиента о перечислении средств с его счета. Воля сторон при заключении договора банковского счета была направлена на возникновение долгосрочного правоотношения между ними, в рамках которого совершается ряд действий бухгалтерского и технического характера, посредством которых осуществляется ведение и обслуживание банковского счета. Предъявляя в банк платежное поручение для совершения необходимой расчетной операции, субъект правоотношения действует согласно уже существующему договору банковского счета и не преследует цели изменить либо прекратить возникшие по договору банковского счета правоотношения. Д. И. Мейер понимал под юридической сделкой "всякое юридическое действие, направленное к изменению существующих юридических отношений". Он отмечал, что для сделки существенны два условия: "1) чтобы юридическое действие произвело изменения в существующих юридических отношениях: изменение может состоять в установлении какого-либо права, прежде не существовавшего, или в переходе права от одного лица к другому, или в прекращении права; 2) чтобы юридическое действие было направлено к изменению существующих юридических отношений, предпринято с целью произвести это изменение" <*>. -------------------------------- <*> Мейер Д. И. Русское гражданское право. М.: Статут, 1997. Ч. 1. С. 177 - 178.

Что касается непосредственной цели субъекта расчетного правоотношения - клиента банка - при предъявлении в банк платежного документа для оплаты, то этой целью является исполнение обязательств по какому-то иному договору, по которому производится оплата либо вообще исполнение публично-правовых обязанностей (например, перечисление налоговых платежей). Даже снятие клиентом со счета всего остатка имеющихся на нем денежных средств без одновременного изъявления воли на расторжение договора (заявление клиента) не влечет расторжения договора банковского счета, следовательно, не приводит к прекращению соответствующего правоотношения, поскольку в соответствии со ст. 859 ГК РФ установлены специальные правила для расторжения договора банком (при отсутствии в течение двух лет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету банк вправе отказаться от исполнения договора банковского счета, предупредив в письменной форме об этом клиента. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения, если на счет клиента в течение этого срока не поступили денежные средства). Расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента, и только после этого правоотношения сторон по договору банковского счета будут надлежащим образом прекращены. Судебная практика в основном придерживается аналогичных позиций и исходит из того, что иски о признании недействительными платежных поручений заявлены быть не могут (например, Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 19 июля 2002 г. N КГ-А41/4518-02), поскольку "платежные поручения, посредством которых осуществляются расчеты, не являются сделками по смыслу ст. 153 ГК РФ, поскольку направлены не на возникновение, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей, а на исполнение обязательств по гражданско-правовым договорам, а также на исполнение обязательств, возникших у плательщика по другим основаниям, установленным в законе и иных нормативных правовых актах. Ответчик, предъявляя спорные платежные поручения в "Мосбизнесбанк" на уплату налогов, исполнял публичную обязанность, установленную Конституцией Российской Федерации и налоговым законодательством, используя при этом в качестве механизма исполнения этой публичной обязанности правоотношения с "Мосбизнесбанком" в рамках заключенного договора банковского счета. В соответствии со ст. 5 Закона "О банках и банковской деятельности" осуществление банками и иными кредитными организациями расчетов по поручению физических и юридических лиц относится к банковским операциям, осуществляемым по банковским счетам указанных лиц. В связи с изложенным отсутствуют правовые основания для квалификации платежных поручений как сделок, поэтому иск о признании платежных поручений недействительными является беспредметным". В указанном Постановлении (а также в аналогичных судебных актах, например: Постановлении Федерального арбитражного суда Московского округа от 10 мая 2001 г. по делу N КА-А40/2093-01, Постановлении Федерального арбитражного суда Уральского округа от 7 февраля 2002 г. по делу N Ф09-117/02-ГК, Постановлении Федерального арбитражного суда Поволжского округа от 9 января 2003 г. по делу N А55-5820/02-42) помимо приведенных выше доводов о формальном несоответствии платежных документов признакам сделки, установленным ст. 153 ГК РФ, отмечена особая правовая природа действий по исполнению договора банковского счета, поскольку эти действия являются банковскими операциями, т. е. нашла свое отражение проблема соотношения понятий финансового и гражданского права при регулировании расчетных правоотношений. Необходимо отметить, что отсутствие легального определения понятия "банковская операция" также отмечено в юридической науке, кроме того, остается спорным вопрос о соотношении понятий "банковская операция" и "сделка". Из анализа действующего законодательства можно сделать следующие выводы. Статья 1 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" устанавливает, что кредитные организации - это юридические лица, которые для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеют право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом. Таким образом, согласно Закону о банках понятие банковской операции используется для обозначения определенного (лицензируемого) вида деятельности. В то же время из названия ст. 5 Закона "Банковские операции и другие сделки кредитной организации" можно сделать вывод о том, что законодатель приравнивает эти понятия. Однако Закон о банках - это акт финансового законодательства, рассматривающий банковские операции в качестве объекта лицензирования. Как указывает Л. Г. Ефимова, "Закон о банках употребляет понятие банковской операции в публично-правовом смысле" <*>. -------------------------------- <*> Ефимова Л. Г. Банковские сделки: право и практика. М., 2001. С. 48 - 49.

Наука финансового права не имеет собственного понятийного аппарата, в финансовых правовых актах используются понятия, традиционно принадлежащие другим отраслям права, такие как сделка - один из основных институтов гражданского права. В то же время регулирование отношений сторон гражданско-правового договора банковского счета в значительной мере регулируется финансово-правовыми нормами. Во-первых, являясь банковской операцией, осуществление банковских расчетов представляет собой лицензируемый вид деятельности. Во-вторых, порядок осуществления расчетных операций банками императивно урегулирован Правилами ведения бухгалтерского учета кредитными организациями, расположенными на территории Российской Федерации (приложение к Положению Банка России от 5 декабря 2002 г. N 205-П). В-третьих, значительное число осуществляемых в рамках договора банковского счета расчетных операций связано с исполнением клиентами банка публично-правовых функций (например, по уплате налогов) и не может являться сделками, поскольку имеет совершенно иную правовую природу. Из всего изложенного можно сделать вывод о том, что отдельные действия сторон договора банковского счета, такие как предъявление в банк платежных документов, совершение банком операций по счетам клиента, предъявление карточки с образцами подписей, получение наличных денежных средств со счета, сделками не являются, поскольку не обладают существенными признаками сделок, установленными ст. 153 ГК РФ, и представляют собой действия по исполнению договора банковского счета. Кроме того, указанные действия, направленные на исполнение договора банковского счета, являются банковскими операциями и регулируются нормами финансового права - нормативными актами Банка России, Федеральным законом от 21 ноября 1996 г. N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете", Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности".

Название документа