КОНТРОЛЬ БАНКОВСКИХ РИСКОВ В ЦЕЛЯХ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Т.В. ОРЕХОВА

Орехова Т.В., научный сотрудник Академии экономической безопасности МВД России.

Коммерческие банки являются важнейшим элементом кредитно-банковской системы и необходимы для нормального функционирования и развития рыночной экономики в Российской Федерации. Они аккумулируют свободные денежные средства, вовлекают их в официальный оборот, а также являются одним из основных элементов расчетного и платежного механизмов хозяйственной и налоговой системы страны.

Эффективность деятельности коммерческих банков определяется уровнем взаимодействия с Центральным банком РФ, а также большим количеством хозяйствующих субъектов и физических лиц. В связи с этим большинство коммерческих банков создаются в местах сосредоточения основного капитала. Это подтверждается статистическими данными, в соответствии с которыми в 2006 г. 57% коммерческих банков территориально располагаются в Центральном федеральном округе.

Недостаточно качественное исполнение банковской системой своих основных функций наносит ущерб интересам других экономических систем, в том числе налоговой системы, и тормозит экономический рост страны в целом.

Основной целью деятельности коммерческого банка, как любого другого хозяйствующего субъекта, функционирующего в условиях рыночной экономики, является максимальное извлечение прибыли. При этом коммерческим банкам со стороны государства предоставлена достаточно большая самостоятельность в выборе способов получения прибыли, в связи с чем основной задачей реформирования банковского сектора является повышение ее эффективности и ориентация на кредитование нефинансового сектора экономики. Одной из основных проблем, с которой сталкиваются финансовые организации при выходе на рынок кредитных услуг, является риск невозврата кредита. Первой реакцией на возникшую проблему будет желание обезопасить себя от недобросовестных заемщиков. В целях более тщательного изучения данного вопроса необходимо прежде всего дать определение понятия "риск".

Риск - это угроза недополучения коммерческим банком части своих ресурсов или возникновение дополнительных непредвиденных расходов в результате проведения определенных финансовых операций.

Коммерческие банки в процессе своей деятельности подвержены влиянию целого ряда рисков, таких? как риск контрагентов, операционный и позиционные риски.

Также существует такая классификация рисков: кредитный; операционный; банковский; ликвидности; рыночный (процентный и валютный); правовой; потери репутации; неплатежеспособности.

Из вышесказанного следует, что кредитный риск выступает основным объектом контроля со стороны коммерческих банков и органов банковского надзора, так как большинство финансовых потерь банка связано с проведением кредитных операций.

Кредитный риск является наиболее опасной составляющей среди банковских угроз, так как большинство банковских банкротств обусловлено невозвратом заемщиками кредитов и непродуманной политикой банков в области рисков.

Контроль за банковскими рисками - один из важнейших факторов, определяющих прибыльность банка в ближайшей перспективе.

Ключевыми элементами эффективного контроля за банковским кредитным риском являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами.

Основной стратегией, используемой при осуществлении деятельности в условиях риска, является управление риском. Коммерческие банки в процессе осуществления кредитных операций и в целях минимизации своих потерь стоят перед выбором избежать риск, принять риск или управлять риском. Избежание риска означает отказ от действий, связанных с риском и, следовательно, недополучением наиболее выгодных процентов по кредитам. Принятие риска означает осуществление деятельности до тех пор, пока отрицательные результаты от последствий наступивших рисков не приведут к невосполнимым потерям. Управление риском предусматривает выбор одной из альтернатив: принятие риска, отказ от деятельности, связанной с риском, или применение мер по снижению риска, на основе предварительной оценки степени риска. Особенностью управления риском является достижение поставленных задач посредством разработки научно обоснованной организационной процедуры, регулярно осуществляемой и носящей объективный характер.

Среди основных этапов управления риском необходимо выделить взаимосвязанную последовательность по обнаружению и определению риска, затем оценку риска, далее выбор стратегии, после выбор и применение способов снижения степени риска и в заключение непосредственно контроль риска.

В целях минимизации негативного влияния риска или сведения возможных потерь к нулю перед сотрудниками кредитного подразделения банка ставится задача ограничить размер потерь в результате реализации кредитного риска на допустимом для банка уровне, являющемся естественной платой за совершение активных операций.

Также необходимо отметить, что банковский кредитный риск зависит от воздействия множества факторов, которые необходимо учитывать при проведении кредитных операций и организации управления риском.

Факторы, вызывающие кредитный риск, необходимо разделить на внешние и внутренние.

К внутренним факторам следует отнести ошибки персонала, вызванные допущенными отклонениями от должностных инструкций при осуществлении кредитных операций; методологические ошибки, содержащиеся в должностных инструкциях; злоупотребления персонала, а также отказ заемщика выполнить обязательства по кредиту вследствие недобросовестности или отсутствия такой возможности (в результате ухудшения финансового положения).

К внешним факторам - отказ заемщика выполнить обязательства по кредиту вследствие недобросовестности или отсутствия такой возможности (в результате ухудшения финансового положения).

Также необходимо обратить внимание на факторы, которые воздействуют непосредственно на величину банковского кредитного риска:

1. Индивидуальные:

а) физических лиц (нестабильность экономической ситуации, изменение материального положения заемщика, наличие кредитной истории, изменение качества обеспечения ссуды, изменение условий кредитного договора, изменение социального положения заемщика, недисциплинированность заемщика);

б) юридических лиц (нестабильность экономической ситуации, изменение финансового состояния заемщика, наличие кредитной истории, изменение качества обеспеченности по кредиту, качество управления организацией, изменение условий кредитного договора и недисциплинированность заемщика).

2. Общий риск кредитного портфеля (нестабильность экономической ситуации, изменение денежно-кредитной политики центрального банка, изменения в кредитной политике самого банка).

Целью, преследуемой в процессе управления кредитным риском индивидуального заемщика, является снижение вероятности неисполнения заемщиком своих обязательств по кредитному соглашению и минимизация потерь банка в случае невозврата кредита. Цель управления риском совокупности кредитных вложений банка - поддержание на определенных уровнях показателей, характеризующих эффективность организации кредитных операций банка.

Кредитный риск оценивается на уровне отдельного заемщика на основе специального анализа его кредитоспособности. При этом обобщающей оценкой вероятности реализации риска выступает кредитный рейтинг заемщика, который рассматривается в качестве индикатора вероятности дефолта.

Дадим определение кредитоспособности - это способность и готовность заемщика вступать в кредитные отношения с банком и действовать в соответствии с основными принципами банковского кредитования.

В настоящее время коммерческие банки любой страны имеют значительное количество методик оценки кредитоспособности. Наибольшее распространение получили следующие системы оценки кредитоспособности клиента: "правило пяти си", CAMPARI, COPF, CAMEL, PARSER и др.

Условиями, определяющими уровень кредитного риска, является вероятность неисполнения заемщиком условий кредитной сделки и размер потерь банка. Решению о выдаче кредита предшествует проведение оценки кредитного риска отдельного заемщика на предмет допустимости в рамках количественной оценки кредитного риска ссудного портфеля банка, хотя высокий кредитный рейтинг заемщика не является достаточным основанием для принятия решения о предоставлении кредита. В данном случае присвоение заемщику кредитного рейтинга и определение уровня риска позволяют банку группировать выданные кредиты в рисковые группы: кредиты с малой долей риска; кредиты с высоким уровнем риска; кредиты с предельным риском. Разделение кредитов по группам преследует цель расчета вероятных убытков, обусловленных кредитным риском. В каждой группе риска устанавливается свое предельное значение непогашенных кредитов, которое определяется эмпирически по фактическим данным за последний период. В этом случае разделение по группам позволяет прогнозировать потери от непогашенных кредитов, которые могут повлиять на прибыль банка, и как следствие - недоотчисление по налоговым статьям. Исход данной группировки используется для расчета величины рисковой стоимости - итоговой меры риска, необходимой для расчета размера капитала банка как одного из инструментов снижения уровня кредитного риска, средства возмещения убытков от реализации кредитного риска.

Инструменты снижения степени кредитного риска, обусловленного внешними факторами, применяемые в банковской практике, достаточно разнообразны. Все используемые инструменты можно разделить на две группы. Применение инструментов, входящих в первую группу, позволяет снизить вероятность реализации кредитного риска. Инструменты, составляющие вторую группу, обеспечивают снижение масштаба потерь при реализации кредитного риска.

В целях уменьшения вероятности наступления рискового события необходимо наличие определенного количества инструментов, таких, как: отказ от выдачи высокорисковых кредитов; применение в отношении заемщика мер, обеспечивающих повышение степени готовности выполнять обязательства по кредитному соглашению, а также обеспечивающих повышение финансовых возможностей заемщика; сокращение срока кредитования; расширение информационной базы банка о готовности и возможности заемщика выполнять условия кредитного соглашения.

К способам, обеспечивающим снижение размера потерь от кредитного риска, относятся: перенос риска (страхование); создание резервов; диверсификация; распределение риска; использование обеспечения; использование процентной ставки; поэтапное кредитование и т.д.

Стоимость кредитных ресурсов отражает банковский процент, выступая в виде определенной суммы денежных средств, получаемой от заемщика за право пользования временной ссудой. При этом премией за риск является компенсация потенциальных потерь банка вследствие невыполнения заемщиком своих обязательств, она устанавливается банком и отражает уровень кредитного риска конкретного заемщика.

Страхование как инструмент представляет собой перекладывание за определенную плату полностью или частично собственного риска на страхователя. Резервирование представляет собой создание резерва на случай неблагоприятных изменений в деятельности компании. Хеджирование представляет собой форму страхования от возможных потерь путем заключения уравновешивающей сделки. Диверсификация является способом уменьшения совокупной подверженности риску за счет снижения максимально возможных потерь за одно событие.

Выбор одного из вариантов стратегии риска и последующий выбор способа снижения уровня риска (в случае необходимости) определяют дальнейшие действия. Однако деятельность по управлению кредитным риском не заканчивается после принятия решения о выдаче кредита и его реализации. Подверженность уровня риска изменениям обусловливает необходимость отслеживания его динамики. Контроль динамики кредитного риска необходим для принятия решения в случае внезапного резкого ухудшения показателей, характеризующих кредитный риск заемщика в период до наступления срока исполнения его обязательств.

Контроль за кредитным риском конкретного заемщика осуществляется в течение всего периода с момента заключения кредитного договора до момента погашения, что обусловлено изменением условий, на которых предоставлялся конкретный кредит, что имеет определенные последствия для финансового положения заемщика и его возможности погасить кредит. Для этой цели ответственные службы банка должны учитывать подобные изменения и периодически проверять все кредиты, срок погашения которых еще не наступил. Проведение проверок кредитов является необходимостью для осуществления разумной программы банковского кредитования. В банковской практике выработан ряд основополагающих принципов проверок, например: - периодическая проверка всех видов кредитов; - проверка всех важнейших условий по каждому кредитному договору (в числе прочих проверка реального графика платежей заемщика на предмет соответствия плановому графику; качества и состояния обеспечения по кредиту; оценки изменений финансового положения и прогнозов по ее изменению и т.п.); - наиболее частая проверка крупнейших кредитов и т.п.

В рамках данного этапа управления кредитным риском проводятся постоянные мониторинг и контроль управления риском, задачами которых являются отслеживание выполнения нормативов ограничения риска лицами, ответственными за принятие рисковых решений, анализ текущих значений кредитного риска на предмет опасного приближения к критическим показателям.

В заключение всего вышесказанного следует отметить, что на современном этапе в банковской сфере возрастает значение правильности оценки риска, снижения и управления им, которое принимает на себя банк при проведении различных операций. Развитие рынка кредитных услуг всегда связано с некоторой нестабильностью, что и порождает целую серию банковских рисков, ни один из которых не может быть полностью устранен. Как мы уже отметили, одним из основных способов избежания невозврата ссуды является тщательный и квалифицированный отбор потенциальных заемщиков.

Для отечественных банков данная проблема стоит наиболее остро, так как, как показывает статистика, показатели просроченной и сомнительной задолженности по их кредитным портфелям в несколько раз превышают уровень аналогичных показателей развитых стран.