Понятие, критерии и признаки несостоятельности (банкротства) кредитных организаций

ПОНЯТИЕ, КРИТЕРИИ И ПРИЗНАКИ НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ (БАНКРОТСТВА) КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

Н. С. СТАРОДУБЦЕВА

Стародубцева Н. С., ведущий юрисконсульт Юридического управления государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов".

Банковская система является важнейшим элементом экономической инфраструктуры любого государства. Ее ключевыми задачами традиционно считается осуществление расчетов между экономическими субъектами внутри страны и с внешним миром, а также аккумулирование сбережений и их трансформация в инвестиции. Для любого подлинно суверенного государства вопросы обеспечения устойчивости национальной системы кредитных организаций имеют стратегическое значение и всегда актуальны, составляя часть содержания понятия "экономическая безопасность государства". Очевидно, что приостановление выполнения банковской системой присущих ей функций может привести к разрушительным последствиям для всей экономики. Именно поэтому государства повсеместно проводят активную политику с целью поддержания работоспособности банковской системы, затрачивая порой на это существенные средства. Важнейшим элементом реализации данной политики является своевременное принятие мер по предупреждению банкротства кредитных организаций, а также проведению процедур их банкротства. Банкротство крупных коммерческих банков выявило широкий спектр недостатков в правовом регулировании этих вопросов. Поэтому российское законодательство о банкротстве кредитных организаций требует разъяснений и восполнения пробелов. В свою очередь, это невозможно сделать без исследования понятия, критериев, признаков несостоятельности (банкротства) кредитных организаций.

Понятие и критерии несостоятельности (банкротства) кредитных организаций

В соответствии со ст. 2 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (в редакции от 24 октября 2005 г.) <*> (далее - Закон о банкротстве) под несостоятельностью (банкротством) должника понимается признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанности по уплате обязательных платежей. -------------------------------- <*> Собрание законодательства Российской Федерации. 2005. N 44. Ст. 4471.

В дореволюционном праве понятия "несостоятельность" и "банкротство" различались между собой. Г. Ф. Шершеневич, выделяя "тяжкое (корыстное)" банкротство и "простое" банкротство или "расточительную несостоятельность", писал, что "под банкротством следует понимать неосторожное или умышленное причинение несостоятельным должником ущерба кредиторам посредством уменьшения или сокрытия имущества" <*>. Таким образом, Г. Ф. Шершеневич под несостоятельностью понимает состояние недостаточности имущества должника для удовлетворения требования кредиторов, а под банкротством - причинение ущерба кредиторам путем уменьшения или сокрытия имущества несостоятельным должником, т. е. "уголовный аспект того гражданского отношения, которое называется несостоятельностью". -------------------------------- <*> См.: Шершеневич Г. Ф. Курс торгового права. СПб., 1912. С. 580.

В современном российском законодательстве понятия "несостоятельность" и "банкротство" не дифференцируются. Употребление в законодательстве термина "банкротство" в скобках после термина "несостоятельность" обусловлено тем, что Закон о банкротстве и Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (в редакции от 20 августа 2004 г.) <*> (далее - Закон) носят комплексный характер, что означает присутствие в них, наряду с гражданско-правовыми, административно-правовыми и иными нормами, уголовно-правовых норм, хотя и имеющих преимущественно бланковый (отсылочный) характер. -------------------------------- <*> Собрание законодательства Российской Федерации. 1999. N 9. Ст. 1097; 2004. N 34. Ст. 3536.

Для того чтобы конкурсный процесс был инициирован, т. е. чтобы арбитражный суд принял заявление о банкротстве должника, необходимо доказать наличие определенных признаков банкротства и решить вопрос о критерии несостоятельности. Критерием предлагается считать принятый законодательством общий подход к платежеспособным должникам, признаками - конкретные параметры, присутствие которых необходимо, во-первых, для принятия заявления о банкротстве судом, во-вторых, для вынесения решения о признании должника банкротом <*>. -------------------------------- <*> См.: Телюкина М. В. Основы конкурсного права. М., 2004. С. 89.

Решение этих вопросов предполагает уяснение материальной сущности несостоятельности. С одной стороны, она может пониматься как недостаточность имущества кредитной организации, т. е. установленное превышение актива над пассивом, а с другой - как платежная неспособность, т. е. невозможность или нежелание исполнить обязательства перед кредиторами. На наш взгляд, рыночным условиям более соответствует критерий платежной неспособности. Дело в том, что удостоверение недостаточности имущества кредитной организации требует осуществить проверку и оценку ее актива и пассива. На практике это весьма затруднительно ввиду того, что при разбросанности имущества сложно собрать сведения о его существовании, а тем более о его ценности. Проверка же пассива кредитной организации затрудняется невозможностью без содействия самих кредиторов определить величину долгов, лежащих на имуществе. Согласно п. 1 ст. 2 Закона под несостоятельностью кредитной организации понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Такое понятие несостоятельности кредитных организаций не совпадает с понятием несостоятельности применительно к другим участникам гражданского оборота, закрепленным в ст. 2 Закона о банкротстве. Сопоставление рассматриваемых понятий показывает следующую особенность несостоятельности кредитных организаций. В отличие от других участников гражданского оборота, характерной чертой несостоятельности которых является неспособность рассчитаться по долгам со всеми кредиторами, существенной особенностью банкротства кредитных организаций является неспособность удовлетворить денежные требования независимо от их объемов. Объяснение различия кроется в экономико-правовой сущности кредитных организаций, которые представляют собой специфические институты, созданные для аккумуляции денежных средств, предоставления кредитов, осуществления расчетов, операций с ценными бумагами и т. п. В отличие от иных участников гражданского оборота кредитные организации осуществляют банковские операции, что наиболее отчетливо характеризует специфичность банковской деятельности. Банковские операции делятся на пассивные, посредством которых кредитные организации образуют ресурсы денежного капитала, и активные, посредством которых банки используют привлеченные денежные средства с конечной целью извлечения прибыли. Главные пассивные операции - это формирование собственного капитала, остатки на расчетных счетах клиентов, депозиты юридических лиц и вклады физических лиц. Собственный капитал кредитной организации складывается из акционерного первоначального, резервов и накопленной прибыли. При этом сущностной характеристикой банков является колебание удельного веса собственного капитала в их ресурсах в пределах 10%. Именно по этой причине никакой банк ни при каких обстоятельствах принципиально не способен в течение короткого времени удовлетворить требования кредиторов в полном объеме. Существование банков обусловлено тем обстоятельством, что кредиторы предъявляют свои требования не одновременно, а в оговоренные соответствующими договорами сроки. Общеизвестен факт, что одномоментное изъятие из любого банка даже 10% вкладов может привести к банкротству этого банка, что обусловлено наличием тесной взаимосвязи между активными и пассивными операциями, проводимыми банком. Размеры и формы активных операций зависят от размеров и форм привлеченных ресурсов. Таким образом, существенной особенностью банкротства кредитной организации является неспособность кредитной организации: - удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам; - исполнить обязанность по уплате обязательных платежей; - удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, признанная арбитражным судом. Смысл последней неспособности заключается в том, что сама по себе она не является свидетельством несостоятельности кредитной организации и может перерасти в состояние несостоятельности исключительно в случае признания этого факта арбитражным судом. При раскрытии понятия "несостоятельность кредитной организации" употребляются понятия "денежное обязательство" и "обязательные платежи", которые нуждаются в нормативных определениях. Под обязанностью кредитной организации по уплате обязательных платежей понимается обязанность кредитной организации как самостоятельного налогоплательщика по уплате обязательных платежей в соответствующие бюджеты, а также ее обязанность по исполнению поручений (распоряжений) о перечислении со счетов своих клиентов обязательных платежей. Статья 2 Закона о банкротстве определяет "денежное обязательство" как обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовой сделке и (или) иному предусмотренному ГК РФ основанию, а "обязательные платежи" - как налоги, сборы и иные обязательные взносы в бюджет соответствующего уровня и государственные внебюджетные фонды в порядке и на условиях, которые определяются российским законодательством. Согласно ст. 2 Закона дополнительным критерием несостоятельности кредитных организаций является недостаточность стоимости имущества (активов) кредитной организации для исполнения ее обязательств перед кредиторами после отзыва лицензии на осуществление банковских операций. Стоимость имущества (активов) и обязательств кредитной организации подлежит определению на основании методик, установленных нормативными актами Банка России.

Признаки несостоятельности (банкротства) кредитных организаций

Необходимым условием эффективности процедур банкротства вообще и кредитных организаций в частности является четкое закрепление в законодательстве признаков, при которых в отношении должника следует возбуждать дело о банкротстве и признавать его банкротом. В этой связи заслуживает внимания позиция М. В. Телюкиной, понимающей признаки банкротства как факторы, наличие которых необходимо, во-первых, "для возбуждения производства по делу о банкротстве в отношении конкретного должника", а во-вторых, "для вынесения решения о признании несостоятельности, то есть для объявления субъекта банкротом" <*>. Однако предложенная М. В. Телюкиной дифференциация законодателем не воспринята. Статья 3 Закона о банкротстве определяет только признаки банкротства. Аналогичная норма содержится в ст. 2 Закона. -------------------------------- <*> Телюкина М. В. Проблемы определения признаков банкротства // Адвокат. 1998. N 6. С. 6.

Для целей настоящей статьи представляется вполне приемлемой позиция законодателя, в соответствии с которой под признаками банкротства будут пониматься те условия, наличие которых необходимо и достаточно для признания (объявления) должника банкротом на момент вынесения арбитражным судом решения о признании должника банкротом. В соответствии со ст. 2 Закона кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение 14 дней с момента наступления даты их исполнения и (или) если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами. Нетрудно заметить, что Законом установлены более жесткие основания признания кредитной организации банкротом по сравнению с теми, которые определены в отношении иных категорий должников. В частности, согласно ст. 50.7 Закона достаточными для возбуждения производства по делу о банкротстве являются: - отзыв в установленном порядке у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций; - срок неисполнения обязательств либо обязанностей с момента наступления даты их исполнения - 14 дней; - наличие задолженности по обязательствам либо обязательным платежам в размере не менее 1000 минимальных размеров оплаты труда (далее - МРОТ), установленных федеральным законом. Состав и размер денежных обязательств и обязательных платежей кредитной организации определяются на момент подачи в арбитражный суд заявления о признании кредитной организации банкротом. При установлении признаков банкротства кредитной организации принимается во внимание размер обязательных платежей без учета установленных законодательством штрафов (пеней) и иных финансовых санкций, а также размер денежных обязательств (ст. 4 Закона о банкротстве), в том числе размер задолженности за переданные товары, выполненные работы и оказанные услуги, сумма займа с учетом процентов, подлежащих уплате должником, размер задолженности, возникшей вследствие неосновательного обогащения, и (или) задолженности, возникшей вследствие причинения вреда имуществу кредиторов (за исключением обязательств перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью), обязательств по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих по трудовому договору, обязательств по выплате вознаграждения по авторским договорам, а также обязательств перед учредителями должника, вытекающих из такого участия. Подлежащие уплате за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства неустойки (штрафы, пеня) при определении размера денежных обязательств не учитываются. В соответствии со ст. 50.4 Закона правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом обладают кредитная организация - должник, конкурсный кредитор кредитной организации, Банк России, а также налоговый или иной уполномоченный в соответствии с законом орган - по уплате обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды. Особенность круга лиц, участвующих в деле о банкротстве кредитной организации, состоит в том, что Банк России во всех случаях признается таковым, независимо от того, имеются ли у него какие-либо права требования к неплатежеспособному банку. Более того, если к моменту отзыва лицензии на осуществление банковских операций у кредитной организации имеются признаки банкротства, Банк России в течение пяти дней со дня опубликования решения об отзыве лицензии обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом. На этапе возбуждения в суде дела о банкротстве кредитной организации установлено серьезное препятствие - у кредитной организации должна быть отозвана лицензия на осуществление банковских операций. Так как только Банк России уполномочен решать этот вопрос, без его участия ни один кредитор кредитной организации не сможет добиться признания кредитной организации банкротом даже при наличии задолженности свыше установленного срока. При этом, однако, следует иметь в виду, что в отличие от большинства иных юридических лиц, обладающих общей правоспособностью в сфере предпринимательской деятельности, кредитные организации имеют специальную правоспособность, а их деятельность лицензируется государством в силу особой значимости для экономики государства в целом. Поэтому возбуждение дела по заявлению кредитора о несостоятельности (банкротства) кредитной организации в арбитражном суде допускается лишь после соблюдения обязательной детально регламентированной процедуры рассмотрения Банком России вопроса об отзыве у нее лицензии. Финансовое состояние банка-должника во всех случаях определяется Банком России с учетом комплекса всех показателей, характеризующих его платежеспособность. Дело в том, что, узнав о возбуждении в отношении банка процедуры банкротства, кредиторы, как правило, пытаются как можно скорее получить свои денежные средства. В такой ситуации даже финансово устойчивый банк может оказаться неплатежеспособным. Отзыв лицензии на осуществление банковских операций регламентирован Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" (в редакции от 21 июля 2005 г.) <*>. Статья 20 этого Закона устанавливает закрытый перечень оснований для отзыва лицензии на осуществление банковских операций, которые условно могут быть разделены на связанные с ее несостоятельностью и не связанные с ней. Банк России отзывает у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций в течение 15 дней со дня получения органами Банка России, ответственными за отзыв указанной лицензии, достоверной информации о наличии оснований для отзыва лицензии у данной кредитной организации. -------------------------------- <*> Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. N 6. Ст. 492; 2005. N 30. Ст. 3117.

Решение об отзыве лицензии на осуществление банковских операций оформляется приказом Банка России согласно Положению Банка России от 2 апреля 1996 г. N 264 "Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у кредитных организаций в Российской Федерации" <*>. -------------------------------- <*> См.: Вестник Банка России. 1999. N 16.

Название документа