Особенности возврата ошибочно зачисленных денежных средств кредитной организацией после отзыва лицензии и в период конкурсного производства

ОСОБЕННОСТИ ВОЗВРАТА ОШИБОЧНО ЗАЧИСЛЕННЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ПОСЛЕ ОТЗЫВА ЛИЦЕНЗИИ И В ПЕРИОД КОНКУРСНОГО ПРОИЗВОДСТВА

М. И. ГОЛУБКОВ

Голубков М. И., ведущий юрисконсульт Юридического управления государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов".

В соответствии с действующим законодательством расчеты между юридическими лицами могут производиться только в безналичной форме с использованием банковских счетов, если сумма расчетов превышает установленный лимит. На сегодняшний день в соответствии с указанием ЦБ РФ от 14 ноября 2001 г. N 1050-У "Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке" <*> предельный размер таких расчетов установлен в сумме 60 тысяч рублей. -------------------------------- <*> Вестник Банка России. 2001. N 69.

Поскольку юридическим лицам не запрещено иметь неограниченное количество расчетных счетов, то при исполнении длящихся хозяйственных договоров на практике может возникнуть ситуация, при которой денежные средства могут быть зачислены либо на уже закрытый счет контрагента, либо на счет в кредитной организации, испытывающей финансовые трудности, у которой впоследствии может быть или уже отозвана лицензия на осуществление банковских операций. В банковской практике такие денежные средства называются "ошибочно зачисленными". На сегодняшний момент в действующем законодательстве определение "ошибочно зачисленных" денежных средств отсутствует. При нормальном функционировании кредитной организации суммы, поступившие на корреспондентский счет, должны быть не позднее следующего рабочего дня перечислены в адрес клиентов - получателей денежных средств. В случае отсутствия подтверждающих документов, искажения или неправильного указания в них реквизитов получателей денежные средства в соответствии с п. 6 приложения 28 к Положению ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" <*> (далее - Положение N 2-П) относятся на счет N 47416 "Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения" (далее - "счет до выяснения"). -------------------------------- <*> Вестник Банка России. 2002. N 74.

В этом случае кредитная организация принимает оперативные меры к получению подтверждающих документов путем направления запроса кредитной организации плательщика с просьбой подтвердить правильность реквизитов. Если в течение пяти рабочих дней не уточнены реквизиты и не выяснены владельцы счетов, то суммы возвращаются кредитной организации (филиалу) плательщика (п. 8 приложения 28 к Положению N 2-П). Указанная норма является специальной по отношению к ст. 864 ГК РФ, в соответствии с которой содержание платежного поручения и предоставляемых вместе с ним расчетных документов и их форма должны соответствовать требованиям, предусмотренным действующим законодательством и установленными в соответствии с ним банковскими правилами. При несоответствии платежного поручения таким требованиям кредитная организация может уточнить содержание поручения. Такой запрос должен быть сделан плательщику незамедлительно по получении поручения. При неполучении ответа в срок, предусмотренный законом или установленными в соответствии с ним банковскими правилами, а при их отсутствии - в разумный срок кредитная организация может оставить поручение без исполнения и возвратить его плательщику, если иное не предусмотрено действующим законодательством, банковскими правилами или договором между кредитной организацией и плательщиком. Следует отметить, что денежные средства зачисляются на счет N 47416 в случаях нарушений (в большей степени чисто технических) требований Положения N 2-П по оформлению платежных документов. В случаях, когда требования действующего законодательства и принятых в соответствии с ним банковских правил полностью соблюдены, клиент кредитной организации самостоятельно определяет суммы, ошибочно поступившие на его счет, о чем ставит в известность кредитную организацию. В соответствии с абз. 25 п. 2.1 Положения ЦБ РФ от 5 декабря 2002 г. N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (в ред. от 17 декабря 2004 г.) <*> владелец счета обязан в течение 10 дней после выдачи ему выписок письменно сообщить кредитной организации о суммах, ошибочно записанных в кредит или дебет счета. При непоступлении от клиента в указанные сроки возражений совершенные операции и остаток средств на счете считаются подтвержденными. -------------------------------- <*> Вестник Банка России. 2002. N 70-71.

Периодичность предоставления выписки клиентам оговаривается в договоре банковского счета (вклада). Обычно это происходит ежедневно, если используется система электронных платежей "Банк - Клиент", и не реже одного раза в месяц при использовании иных способов доставки выписки клиентам. В соответствии с пп. "в" п. 5 Положения ЦБ РФ от 2 апреля 1996 г. N 264 "Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у кредитных организаций в Российской Федерации" <*> (в ред. от 19 августа 2003 г.) (далее - Положение об отзыве лицензии), который является специальной нормой по отношению к ст. 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" <**> (далее - Закон о банках), в период после отзыва лицензии и до создания ликвидационной комиссии или назначения конкурсного управляющего (ликвидатора) кредитная организация вправе осуществлять возврат денежных средств, ошибочно зачисленных на ее корреспондентский счет (субсчет) после отзыва лицензии на осуществление банковских операций (если это каким-то образом произошло), по согласованию с территориальным учреждением Банка России, осуществляющим надзор за ней, либо уполномоченным представителем Банка России в случае его назначения. -------------------------------- <*> Вестник Банка России. 1999. N 16. <**> Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. N 6. Ст. 492.

Решением Верховного Суда РФ от 6 июня 2000 г. N ГКПИ00-462 <*> установлено, что возврат денежных средств, ошибочно зачисленных на корреспондентский счет (субсчет) кредитной организации в соответствии с указанной нормой, не нарушает интересы кредиторов и не должен осуществляться только на основании решения суда, поскольку согласно ст. 1102 ГК РФ лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами и сделкой оснований приобрело или сберегло имущество <**> за счет другого лица, обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное или сбереженное имущество. Это правило применяется независимо от того, явилось ли неосновательное обогащение результатом поведения приобретателя имущества, самого потерпевшего, третьих лиц или произошло помимо их воли. -------------------------------- <*> Решение Верховного Суда Российской Федерации о признании недействительными п. п. "в", "е" ст. 5, абз. 1 ст. 14, абз. 1, 2 ст. 16, ст. 23 Положения об отзыве лицензии // СПС. <**> В соответствии с п. 2 ст. 130 ГК РФ денежные средства относятся к движимому имуществу.

Следует отметить, что в соответствии с п. 3 Положения об отзыве лицензии Банк России не позднее следующего рабочего дня после даты подписания приказа об отзыве лицензии направляет этот приказ всем территориальным учреждениям Банка России, а те в свою очередь в двухдневный срок доводят содержание приказа до сведения всех кредитных организаций, расположенных на подведомственной территории. Кроме того, Банк России в недельный срок, во-первых, публикует сообщение об отзыве у кредитной организации лицензии в "Вестнике Банка России", во-вторых, дает сообщение в прессе об отзыве у кредитной организации лицензии. В свою очередь территориальное учреждение Банка России по месту расположения кредитной организации и ее филиалов публикует в местных средствах массовой информации сведения об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. Также в соответствии с п. 5 ч. 9 ст. 20 Закона о банках с момента отзыва у кредитной организации данной лицензии прекращаются прием и осуществление по корреспондентским счетам этой кредитной организации платежей на счета ее клиентов. Кредитные организации и учреждения Банка России обязаны обеспечить возврат платежей, поступающих в пользу их клиентов после дня отзыва лицензии, на счета плательщиков в банках-отправителях. Исходя из анализа указанного Положения, можно сделать вывод о том, что плательщик мог самостоятельно узнать об отзыве у кредитной организации (в которой находится счет получателя) лицензии на осуществление банковских операций. Если этого не произошло, то кредитная организация, принявшая распоряжение на перечисление денежных средств в адрес кредитной организации, у которой отозвана лицензия, во-первых, должна была поставить в известность об этом плательщика, во-вторых, вообще не должна производить такой платеж, так как действующим законодательством ей это запрещено. Соответственно, ошибочного зачисления денежных средств на счет кредитной организации, у которой отозвана лицензия, а тем более в отношении которой открыто конкурсное производство, в принципе быть не должно. Однако в процессе обычной хозяйственной деятельности у лица может возникнуть проблема практического характера, заключающаяся в том, что денежные средства все-таки поступили на счет в кредитную организацию, которая признана несостоятельной. В этом случае может быть поставлен вопрос о "ненадлежащем исполнении" обязательства по оплате товара (работ, услуг), поскольку контрагент по сделке не может воспользоваться этими денежными средствами для возмещения своих затрат на производство товара (осуществление работ, оказание услуг) ввиду того, что счет фактически заблокирован. Действующее законодательство содержит ряд положений, которые позволяют совершить действия по "надлежащему исполнению" обязательств по оплате товара (работ, услуг). Со дня принятия арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства исполнение обязательств кредитной организации осуществляется в случаях и в порядке, установленных Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" <*> (далее - Закон). -------------------------------- <*> Собрание законодательства Российской Федерации. 2004. N 34. Ст. 3536.

В соответствии со ст. 50.19 Закона одним из последствий открытия конкурсного производства является продолжение действия последствий отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, предусмотренных ст. 20 Закона о банках. Одно из таких последствий заключается в том, что кредитная организация вправе осуществлять возврат денежных средств, ошибочно зачисленных на ее корреспондентский счет (субсчет). В соответствии со ст. 50.26 Закона в целях установления размера требований кредиторов и проведения конкурсного производства размер денежных обязательств кредитной организации, за исключением текущих обязательств, определяется на день отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. Поэтому ошибочно зачисленные денежные средства в период конкурсного производства должны быть возвращены отправителю, поскольку он не может являться кредитором и эти суммы не должны учитываться в составе конкурсной массы. Кроме того, одной из основных задач конкурсного управляющего является формирование конкурсной массы в целях удовлетворения требований кредиторов. В соответствии с п. 1 ст. 50.35 Закона конкурсную массу составляет имущество кредитной организации, имеющееся на день открытия конкурсного производства и выявленное в ходе конкурсного производства. В соответствии с п. 2 ст. 50.35 Закона в имущество кредитной организации, которое составляет конкурсную массу, не входит имущество, исключаемое в соответствии с российским законодательством. Денежные средства, поступившие на счета клиентов, являются пассивами кредитной организации, и клиенты приобретают право требовать от нее возврата внесенной денежной суммы во вклад либо перечислить определенную денежную сумму со счета в соответствии с выданным поручением. Эти обязательства кредитной организации возникают из договора банковского вклада и/или банковского счета. В случае же с ошибочно зачисленными денежными средствами таких требований к кредитной организации не возникает, поскольку отсутствуют основания, вытекающие из договорных отношений с клиентом. По смыслу ст. 1102 ГК РФ денежные средства, ошибочно поступившие в кредитную организацию, являются неосновательным обогащением, вследствие чего не могут составлять конкурсную массу и должны быть возвращены в установленном порядке отправителю. В Постановлении кассационной инстанции Федерального арбитражного суда Московского округа от 11 марта 2004 г. по делу N КГ-А40/1242-04 <*> отмечается, что первой и апелляционной инстанциями правомерно установлено, что имущество, а именно спорные денежные средства, не принадлежит кредитной организации - банкроту. Поэтому не имеет значения, каким образом оно возвращено собственнику. Стороной в деле представлены доводы в пользу того, что перечисление спорных денежных средств на счет собственника не является сделкой и их возврат произведен в целях исправления ошибки. Следовательно, арбитражным судом установлено, что перечисление спорных денежных средств не нарушает установленный порядок отчуждения имущества банка-банкрота и не нарушает законных интересов кредиторов. -------------------------------- <*> Постановление по делу о взыскании с ОАО "Аэрофлот - Российские авиалинии" в пользу ООО "Торговый дом "Дельта" 4993313 рублей // СПС.

Исходя из анализа ст. 50.27 Закона, возврат ошибочно зачисленных средств, поступивших каким-то образом после принятия арбитражным судом решения об открытии в отношении кредитной организацх средств, поступивших каким-то образом после принятия арбитражным судом решения об открытии в отношении кредитной организации конкурсного производства, предположительно можно отнести к текущим обязательствам кредитной организации, признанной банкротом. Вместе с тем имеет право на существование и другая точка зрения относительно возврата ошибочно зачисленных денежных средств кредитной организацией, у которой отозвана лицензия, в период конкурсного производства. Суть ее состоит в том, что в соответствии с п. 4 Положения об отзыве лицензии после издания приказа Банка России об отзыве у кредитной организации лицензии она не вправе совершать банковские операции, предусмотренные лицензией, за исключением прямо предусмотренных в этом Положении. Пункт 5 Положения об отзыве лицензии предусматривает возможность возврата денежных средств, ошибочно зачисленных на корреспондентский счет кредитной организации в период после отзыва лицензии и до создания ликвидационной комиссии или назначения конкурсного управляющего (ликвидатора), по согласованию с территориальным учреждением Банка России, осуществляющим надзор за кредитной организацией, либо уполномоченным представителем Банка России в случае его назначения. Закон прямо не предусматривает возможности возврата ошибочно зачисленных денежных средств. Согласно ст. 50.19 Закона со дня признания кредитной организации банкротом и открытия конкурсного производства все ее обязательства, возникшие до отзыва лицензии (в том числе и по возврату ошибочно зачисленных денежных средств), исполняются в порядке очередности, установленном ст. 134 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" <*>. В частности, требования по возврату ошибочно зачисленных денежных средств относятся в третью очередь. -------------------------------- <*> Собрание законодательства Российской Федерации. 2002. N 43. Ст. 4190.

При этом следует отметить, что кредитором в данном случае должен становиться банк плательщика, поскольку, как было сказано выше, кредитная организация, принявшая распоряжение на перечисление денежных средств в адрес кредитной организации, у которой отозвана лицензия, во-первых, должна была поставить в известность об этом плательщика, во-вторых, вообще не должна осуществлять такой платеж, так как в силу действующего законодательства ей это запрещено. Если все-таки денежные средства поступили в кредитную организацию, у которой отозвана лицензия или в отношении которой открыто конкурсное производство, то это может являться основанием для предъявления претензий к кредитной организации - отправителю со стороны плательщика в соответствии со ст. 866 ГК РФ. В случаях, когда неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций кредитной организацией, привлеченной для исполнения поручения плательщика, ответственность может быть возложена судом на эту кредитную организацию.

Название документа