Имеет ли право обслуживающий организацию банк самостоятельно изменить лимит ее кассы задним числом?

Ответ: Обслуживающий организацию банк не вправе самостоятельно изменить лимит ее кассы задним числом.

Обоснование: В соответствии с п. 5 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного Решением Совета директоров Банка России от 22.09.1993 N 40, организации могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банками, по согласованию с руководителями предприятий.

Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается ежегодно всем организациям независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты (п. 2.5 Положения о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации от 05.01.1998 N 14-П (утв. Советом директоров Банка России 19.12.1997, протокол N 47) (далее - Положение)).

Для установления лимита остатка наличных денег в кассе предприятие представляет в учреждение банка, осуществляющее его расчетно-кассовое обслуживание, расчет по форме 0408020 "Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу" (Приложение 1 к Положению).

Лимит остатка кассы определяется исходя из объемов налично-денежного оборота предприятий с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей.

Обычно лимит кассы утверждается в конце года на следующий календарный год. По обоснованной просьбе организации лимит может быть пересмотрен в течение года (например, в случае изменения объемов кассовых оборотов или условий сдачи выручки в банк). Основание - абз. 16 п. 2.5 Положения.

Таким образом, банк не вправе менять установленный лимит организации задним числом.

Е. А.Емельяненко

ЗАО "Сплайн-Центр"

Региональный информационный центр

Сети КонсультантПлюс

03.05.2011