Страхование банковских вкладов физических лиц: методологическая база реализации Закона

СТРАХОВАНИЕ БАНКОВСКИХ ВКЛАДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ: МЕТОДОЛОГИЧЕСКАЯ БАЗА РЕАЛИЗАЦИИ ЗАКОНА

Д. Х. МАХМУТОВА

Махмутова Д. Х., экономист I категории Управления банковского надзора Московского ГТУ Банка России.

Вступление в действие Федерального закона от 23 декабря 2003 года 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" (далее - Закон) <*>, установившего правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации; компетенцию, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов; порядок выплаты возмещения по вкладам, а также взаимоотношения между участниками по данному виду страхования, вызвал необходимость формирования Центральным банком Российской Федерации (Банком России) методологической базы реализации данного Закона. В этой связи Банком России был принят ряд нормативных документов, регулирующих порядок отбора банков в систему гарантирования вкладов, анализ которых и приведен в настоящей статье. -------------------------------- <*> См.: Собрание законодательства Российской Федерации. 2003. N 52 (часть I). Ст. 5029.

Законом установлено, что участие в системе страхования вкладов обязательно для всех банков <*>. Последствия отказа банка от участия в системе страхования установлены в ст. 46 Закона, главное из которых заключается в том, что, если банк в течение 21 месяца с момента вступления в силу Закона не принял участия в системе страхования вкладов, его деятельность по привлечению вкладов физических лиц будет прекращена. -------------------------------- <*> См.: пункт 1 статьи 6 Федерального закона N 177-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. 2003. N 52 (часть I). Ст. 5029.

Порядок проведения оценки и подготовки Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов установлен его нормативными актами: Положением Центрального банка Российской Федерации от 16 января 2004 г. N 248-П "О порядке рассмотрения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов", указанием Центрального банка Российской Федерации от 16 января 2004 г. N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов". Банк, имеющий лицензию на привлечение, открытие и ведение банковских счетов физических лиц и принявший решение об участии в системе страхования вкладов, в срок, не превышающий шести месяцев со дня вступления в силу Закона, представляет в Банк России ходатайство о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов. Рассмотрение Банком России ходатайства банка включает в себя несколько этапов (предварительный анализ, инспекционная проверка, заключительный анализ, вынесение решения о соответствии/несоответствии банка требованиям к участию в системе страхования). Закон устанавливает, что рассмотрение ходатайства должно быть завершено в течение 21 месяца с момента вступления в силу Закона, т. е. в срок до 27 сентября 2005 г. При проведении предварительного анализа рассматриваются вопросы, возникшие в ходе дистанционного надзора, а в случае, если ответы на данные вопросы в ходе предварительного анализа не получены, они включаются в задание на проверку, проводящуюся в целях оценки достоверности учета и отчетности банка, а также установления фактов, которые связаны с определением соответствия банка требованиям к участию в системе страхования вкладов. При проведении заключительного анализа исходят из того, что банк признается соответствующим требованиям к участию в системе страхования вкладов, если им одновременно соблюдаются все требования статьи 44 Закона, а именно: учет и отчетность являются достоверными, т. е. соответствуют федеральным законам и нормативным актам Банка России, возможные недостатки в организации учета и отчетности существенным образом не влияют на финансовую устойчивость банка; банк соблюдает обязательные нормативы, установленные нормативными актами Банка России <*>; -------------------------------- <*> См.: Инструкция Центрального банка Российской Федерации от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков" // Вестник Банка России. 2004. N 11.

финансовая устойчивость банка признается достаточной. В соответствии с указанием Центрального банка Российской Федерации от 16 января 2004 г. N 1379-У <*> оценка финансовой устойчивости проводится по следующим группам показателей: показатели качества капитала, активов, ликвидности, доходности, а также показатели оценки качества управления банком и организации внутреннего контроля; -------------------------------- <*> См.: указание Центрального банка Российской Федерации от 16 января 2004 г. N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов" // Вестник Банка России. 2004. N 5.

меры, предусмотренные статьей 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" <*>, статьей 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" <**>, статьей 3 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" <***>, к банку не применяются, а также отсутствуют основания для их применения. -------------------------------- <*> См.: Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" // Собрание законодательства Российской Федерации. 2002. N 28. Ст. 2790. <**> См.: Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности" // Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. N 6. Ст. 492. <***> См.: Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" // Собрание законодательства Российской Федерации. 1999. N 9. Ст. 1097.

Данные требования являются элементом текущего надзора за банками, являющимися участниками системы страхования вкладов; так, в случае несоответствия данным требованиям к банку могут быть применены меры, вплоть до отзыва лицензии на право работы с денежными средствами физических лиц. Если в ходе проверки, а также по результатам заключительного анализа выявлено несоответствие банка требованиям к участию в системе страхования вкладов, то после устранения всех выявленных нарушений он может подать в Банк России повторное ходатайство. Повторное ходатайство рассматривается в Банке России в порядке, аналогичном как при рассмотрении первоначального ходатайства. Если по результатам рассмотрения повторного ходатайства банк признан не соответствующим требованиям к участию в системе страхования вкладов, представление третьего ходатайства Законом не предусмотрено. Пунктом 3 ст. 5 Закона предусмотрено, что физическим лицам, имеющим вклад в банке, являющимся участниками системы страхования вкладов, не требуется заключения договора обязательного страхования, как это предусмотрено п. 3 ст. 3 Закона РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" <*>. При выплате возмещения по вкладу от вкладчика не требуется договора страхования или других документов, подтверждающих застрахованность его вклада. -------------------------------- <*> См.: Собрание законодательства Российской Федерации. 1998. N 1. Ст. 4.

Страховщиком в отношениях по страхованию банковских вкладов выступает специально созданное для этих целей Агентство по страхованию вкладов, организованное в форме государственной корпорации (Государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов"). Первоначально имущество Агентства по страхованию вкладов формируется за счет имущественного взноса Российской Федерации в размере 3 млрд. руб., из которых 2 млрд. руб. направляются в фонд обязательного страхования вкладов и 1 млрд. руб. - для формирования источников расходов Агентства (ст. 50 Закона). В дальнейшем имущество Агентства формируется за счет страховых взносов, а также за счет доходов, получаемых Агентством от размещения денежных средств, средств от выпуска эмиссионных ценных бумаг и др. Имущество Агентства должно использоваться строго по целевому назначению, а именно с целью обеспечения функционирования системы обязательного страхования вкладов. Российская Федерация не отвечает по долгам Агентства, которое в свою очередь не отвечает по долгам Российской Федерации. Высшим органом управления Агентства по страхованию вкладов является Совет директоров. Центральный банк Российской Федерации формирует 5 из 13 представителей в Совете директоров Агентства. Семь представителей назначает Правительство Российской Федерации, еще одним представителем является генеральный директор. Контролирующим органом выступает Центральный банк Российской Федерации, который формирует высший орган управления Агентства, передает Агентству информацию о выдаче банкам разрешений, о принимаемых мерах ответственности, о реорганизации. Отзыв (аннулирование) у банка лицензии Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций либо решение о введении моратория на удовлетворение требований кредиторов банка являются основанием для наступления страхового случая по договору обязательного страхования вкладов (ст. 8 Закона). Страховой случай считается наступившим с момента вступления в силу соответствующего акта Центрального банка Российской Федерации. С этого момента у вкладчиков возникает право требования на выплату возмещения. При этом Агентство в безусловном порядке не позднее трех дней с момента обращения вкладчика обязано выплатить возмещение по вкладу. Особого внимания заслуживает вопрос о порядке дальнейших действий банка, не вступившего в систему страхования вкладов. Решение о вынесении отрицательного заключения по повторному ходатайству о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования может быть обжаловано банком Комитету банковского надзора Банка России, а в случае принятия Комитетом банковского надзора отрицательного заключения по обжалованию - Председателю Центрального банка Российской Федерации. При этом в соответствии с Положением Банка России N 247-П <*> рассмотрение обжалования на Комитете банковского надзора Банка России осуществляется в течение месяца со дня поступления заявления банка об обжаловании в Банк России. Аналогичный срок установлен и для рассмотрения обжалования Председателем Центрального банка Российской Федерации. Вместе с заявлением об обжаловании в Банк России банк вправе направить возражения, основанные на соответствующих нормативных актах, документы, доказательства и иные сведения, которые могут способствовать вынесению иного решения Банком России. -------------------------------- <*> См.: Положение Банка России от 16.01.2004 N 247-П "О порядке рассмотрения Банком России заявления об обжаловании отрицательного заключения Банка России на повторное ходатайство о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов" // Вестник Банка России. 27 января 2004 г. N 5 (729).

Факт подачи банком обжалования на отрицательное заключение Комитету банковского надзора или повторного обжалования - Председателю Центрального банка Российской Федерации не является основанием для ненаправления Банком России предписания, которым вводится запрет на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и требования о представлении банком ходатайства о прекращении работы с вкладами физических лиц. Статья 47 Закона устанавливает, что Банк России не позднее 21 месяца со дня вступления в силу Закона (т. е. в срок до 27.09.2005) обязан: 1) направить требование о представлении банком, не вошедшим в систему страхования вкладов, ходатайства о прекращении права на работу с вкладами; 2) ввести запрет на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и открытие банковских счетов физических лиц, который действует до дня прекращения права банка на работу с вкладами в порядке, установленном Законом и принятыми в соответствии с ним нормативными актами Банка России, или до дня отзыва у банка лицензии Банка России. В связи с требованием статьи 47 Закона целесообразно рассмотреть несколько вариантов, которые могут возникнуть при рассмотрении ходатайства банка или при рассмотрении заявления банка об обжаловании заключения, в случае принятия Банком России решения о вынесении отрицательного заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов. В этой связи возможны следующие ситуации: 1. В случае отказа банка участвовать в системе страхования вкладов, непредставления повторного ходатайства, вынесения Банком России отрицательного заключения на повторное ходатайство, а также в случае принятия Комитетом банковского надзора Банка России и Председателем Центрального банка решений о неизменности отрицательного заключения Банк России обязан ввести запрет на осуществление операций с денежными средствами физических лиц, а также направить предписание с требованием в месячный срок после введения запрета представить в Банк России ходатайство о прекращении работы с вкладами физических лиц. При этом к ходатайству о прекращении работы с денежными средствами физических лиц банк должен приложить первый экземпляр имеющегося у банка разрешения Банка России (за исключением случая наличия у банка Генеральной лицензии) <*>. -------------------------------- <*> См.: указание Банка России от 16 июля 2004 г. N 1477-У "О порядке признания утратившей силу имеющейся у банка лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях, лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях или иностранной валюте или Генеральной лицензии в случае отказа банка от участия в системе страхования вкладов или его несоответствия требованиям к участию в системе страхования вкладов" // Вестник Банка России. 2004. N 51.

В случае наличия у банка Генеральной лицензии Банк России оформляет банку лицензию на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) и направляет в регистрирующий орган сведения о замене лицензии и признании утратившей силу имевшейся у банка Генеральной лицензии. 2. В случае если Банком России вынесено отрицательное заключение и банком подано обжалование на Комитет банковского надзора Банка России (в месячный срок после вынесения отрицательного заключения) <*> или повторное обжалование на имя Председателя Центрального банка (в месячный срок после вынесения Комитетом банковского надзора решения о неизменности отрицательного заключения на повторное ходатайство) <**> порядок действий относительно направления Банком России запрета и требования остается неизменным. -------------------------------- <*> См.: пункт 1.1 Положения Банка России N 247-П // Вестник Банка России. 2004. N 5. <**> См.: п. 2.1 Положения Банка России N 247-П // Вестник Банка России. 2004. N 5.

Однако может возникнуть ситуация, когда срок представления банком ходатайства о прекращении права на работу с вкладами с приложением к нему лицензии наступит раньше (п. 5 указания Банка России N 1476-У) <*>, чем срок, установленный для рассмотрения обжалования Комитету банковского надзора Банка России (п. 1.6 указания N 247-П) и повторного обжалования - Председателю Центрального банка Российской Федерации (п. 2.6 указания N 247-П). Банк России может столкнуться с ситуацией, когда, введя банку запрет и отозвав лицензию на право работы с денежными средствами физических лиц, Комитетом банковского надзора Банка России или Председателем Центрального банка Российской Федерации будет вынесено положительное решение об обжаловании отрицательного заключения. -------------------------------- <*> См.: указание Банка России от 16.07.2004 N 1476-У "О порядке направления требования Банка России о представлении банком ходатайства о прекращении права на работу с вкладами" // Вестник Банка России. 2004. N 51.

Нормативными актами Банка России не установлен порядок возврата банку лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в связи с принятием положительного заключения по обжалованию и дата, начиная с которой данная лицензия признается вновь действующей. 3. Еще один вопрос, который может возникнуть при удовлетворении обжалования банка Комитетом банковского надзора Банка России или Председателем Центрального банка Российской Федерации, связан с порядком снятия запрета и с датой снятия запрета на осуществление операций с денежными средствами физических лиц. При этом нормативными актами Банка России не установлена дата снятия данного запрета - запрет необходимо отменять с даты признания банка соответствующим требованиям к участию в системе страхования вкладов или со дня, следующего за днем принятия такого решения. Разъяснений по данному вопросу Банком России не давалось. Таким образом, можно заключить, что на сегодняшний день механизм реализации Закона о страховании вкладов физических лиц не в полной мере урегулирован нормативными актами Банка России. Вышесказанное диктует необходимость принятия Центральным банком Российской Федерации дополнений к действующим нормативным актам Банка России.

Название документа