Содержание

Введение. 3

1. Теоретические основы безналичных расчетов. 7

1.1 Понятие безналичных расчетов, их необходимость в народном хозяйстве. 7

1.2 Формы безналичных расчетов в России. 13

1.3 Принципы безналичных расчетов. 23

2. Совершенствование организации безналичных расчетов. 30

2.1 Новые формы безналичных расчетов и их типология. 30

2.2 Мероприятия по совершенствованию безналичных расчетов в банке 38

2.3 Пути ускорения оборачиваемости безналичных денежных средств. 45

3. Анализ деятельности Акционерного Коммерческого Банка «Татэкобанк». 49

3.1 Организация деятельности АКБ «Татэкобанк». 49

3.2 Анализ финансового состояния АКБ «Татэкобанк». 55

3.4 Анализ работы с клиентами по безналичным расчетам. 69

4. Безопасность производственно-технологического процесса в АКБ «Татэкобанк». 74

4.1 Организация безопасности труда на рабочем месте. 74

4.2 Анализ основных показателей безопасности производственно-технологического процесса в банковской сфере. 76

4.3 Организация противопожарной безопасности и анализ чрезвычайной ситуации в банке. 85

Заключение. 91

Список использованной литературы. 96

Приложения. 101

Введение

Развитие банковской системы - это важнейшая задача национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

Современная банковская система - это сфера многообразных услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).

Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и чрезвычайно сложных) задач экономической реформы в России. Особенно важным видится развитие банковской системы за рубежом, так как именно практика зарубежных банков в развитых странах предопределяет становление современной отечественной банковской системы, приближает её к международным стандартам и, таким образом, обусловливает выход российских банков на мировой уровень, а значит и восстановление, укрепление доверия со стороны иностранных партнеров по отношению к нашей стране.

В рыночных условиях особенно актуальна четкая организация денежных расчетов, поскольку денежная стадия кругооборота средств играет огромную роль в хозяйственной жизни предприятия любой формы собственности.

Качественные изменения в организационных формах проведения денежных расчетов произошли вследствие возрастания экономической активности всех субъектов рынка, расширения числа и объемов сделок. Появилось огромное количество новых коммерческих структур, что сказалось на резком росте документооборота, связанного с обслуживанием платежной системы в целом. Перестройка платежной системы потребовала изменения принципов организации безналичных расчетов, использования новых форм и способов осуществления платежей.

Безналичные расчеты нашли широкое применение в процессе развития банковской системы и имеют ряд преимуществ перед расчетами с использованием наличных денег.

Актуальность темы дипломной работы очевидна, так как сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется, появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные учреждения, инструменты и методы обслуживания клиентуры. В свою очередь, четко организованная система безналичных расчетов имеет огромное значение в условиях серьезного кризиса неплатежей, когда огромная взаимная задолженность, задержка платежей в каком-либо одном звене затрагивает работу большого числа работников. В сегодняшних условиях для каждой кредитной организации, а не только для банков, становится актуальным разработать свой собственный путь вхождения в новую систему, позволяющий занять в будущем стабильное положение. Для этого необходимо, во-первых, четко осознать, что же все-таки произошло с банковской системой на самом деле, в чем состоят ее основные недостатки, какие ошибки были допущены самими банками. Во-вторых, следует понять, какие полезные элементы необходимо развивать в обновляемых и вновь создаваемых коммерческих банках и в каком направлении им целесообразно развиваться. Не претендуя на исчерпывающее рассмотрение всех аспектов указанных выше вопросов, попробуем рассмотреть некоторые практические подходы к решениям, которые могут оказаться полезными для банков.

Самым уязвимым местом оказалось качество управления банковской деятельностью. Происходивший быстрый рост ни у кого из теперешних банкротов никогда не сопровождался адекватным совершенствованием системы управления. Теперь трудно сказать почему: то ли банкирам не хватало квалификации для правильного понимания ситуации, то ли откладывали на потом, когда не будет столь выгодных сделок и появится больше времени, а может, просто хотелось на этом сэкономить. Но факт остается фактом - в наших крупнейших банках многие важнейшие внутренние механизмы не создавались вообще. Оценивая ситуацию теперь, можно сказать, что руководители упавших банков не только допустили неоправданные в банковском бизнесе риски, но и неверно понимали ситуацию в российской деловой среде и ее специфику, не готовясь адекватно реагировать на ее изменения. А значит, если бы указанные банки не упали сейчас, то это обязательно произошло бы с ними позднее.

Цель данной дипломной работы: изучить современные банки и основы их деятельности, а также наметить пути развития банковской системы РФ.

В связи с данной целью дипломной работы были поставлены следующие задачи:

- дать понятие банковской системы и безналичных расчетов;

- рассмотреть статус, цели и функции Центрального Банка;

- изучить организационное устройство, основные операции и особенности формирования уставного капитала АКБ «Татэкобанк» и организацию безналичных расчетов;

- предложить направления по усовершенствованию банковской системы РФ.

Безналичные расчеты способствуют уменьшению издержек обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет огромного количества денежных знаков, которые потребовались бы при расчетах наличными деньгами. В то же время безналичные расчеты при четкой работе банков позволяют лучше регулировать платежный оборот и, в конечном счете, ускорять оборачиваемость оборотных средств и совершение платежей.

Отметим, что в безналичном обороте могут участвовать и деньги, являющиеся личной собственностью граждан и хранящиеся в виде сбережений на счетах банков. Оплата расходов населения безналичным путем может осуществляться со счетов по вкладам. Замещение в этих случаях наличных денег безналичными расчетами также сокращает издержки обращения.

Механизм организации безналичных расчетов не должен осуществляться столь автоматически, чтобы в любом случае пополнять недостающие у хозяйствующего органа ресурсы. Безналичный оборот и кредитование банками должны быть организованы таким образом, чтобы не выпускались избыточные для оборота безналичные средства, которые могут при определенных условиях стать факторами роста инфляции. Это значит, что кредит или кредиторская задолженность всех видов не должны возмещать им те средства, которые потеряны вследствие убытков и бесхозяйственности, нарушения принципов коммерческой деятельности. Если предприятие плохо работает и у него не хватает средств на счете в банке, то оно, естественно, не имеет возможности своевременно платить по своим долгам. Банк в таком случае может выдать кредит лишь при соблюдении ряда условий (под гарантию, при отсутствии длительно просроченных ссуд и т.д.).

В настоящее время можно наблюдать такую ситуацию: появилось достаточно большое количество переводной и отечественной литературы на эту тему, содержащей реко¬мендации по улучшению безналичных расчетов, но возникает проблема организации данных расчетов. Хотелось бы еще раз отметить, что для написания данной работы были использованы учебные пособия, таких авторов как Лаврушин О.И., Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П., Колесников В.И. и т.д., в трудах которых довольно хорошо теоретически изложены все аспекты организации безналичных расчетов.

Список литературы

1. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в ред. Федеральных законов от 26.04.1995 №65-ФЗ, от 27.12.1995 №210-ФЗ, от 27.12.1995 №214-ФЗ, от 20.06.1996 №80-ФЗ, от 27.02.1997 №45-ФЗ, от 28.04.1997 №70-ФЗ, от 04.03.1998 №34-ФЗ, от 31.07.1998 №151-ФЗ, от 08.07.1999 №139-ФЗ, от 19.06.2001 №81-ФЗ, от 06.08.2001 №110-ФЗ).

2. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» (в ред. Федеральных законов от 03.02.1996 №17-ФЗ, от 31.07.1998 №151-ФЗ, от 05.07.1999 №126-ФЗ, от 08.07.1999 №136-ФЗ, от 19.06.2001 №82-ФЗ, от 07.08.2001 №121-ФЗ).

3. Положение ЦБР от 23 декабря 1997г. №9-П «О порядке формирования и использования резервного фонда кредитной организации».

4. Положение Банка России № 9-П от 23.12.97г. «О порядке форми¬рования и использования резервного фонда кредитной организации».

5. Положение Центрального Банка России от 30 декабря 1997 г. №12-П «Об особенностях реорганизации банков в форме слияния и присоединения».

6. Положение Центрального Банка России от 12 апреля 2001г. №2-П «О безналичных расчетах в РФ».

7. Указ Президента Российской Федерации от 23 мая 1994г. №1005 «О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве».

8. Инструкция ЦБР от 23 июля 1998 г. №75-И «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности».

9. Инструкция Банка России №1 от 01.10.97г. «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций».

10. Указание Банка России от 31.12.98г. №474-У «О формировании уставного капитала кредитной организации неденежными средствами».

11. Банковское дело: Учеб. для вузов./ Колесников В.И., Кроливецкая Л.П., Александрова Н.Г. и др.; Под ред. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П. - 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 464с.

12. Банковское дело: Учеб. для вузов./ Лаврушин О.И., Мамонова И.Д., Валенцева Н.И. и др.; Под ред. Лаврушина О.И. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 574с.

13. Банковское дело: Учебник. – 2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. Лаврушина О.И. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 672с.

14. Банковское дело: Практическое пособие./ Под ред. Шутилова В.М. – М: Финансы и статистика, 2003. – 638с.

15. Банковский портфель-2./ Под ред. Коробова Ю.И., Рубина Ю.Б., Солдаткина В.И. – М.: СОМИНТЕК, 1994. – 752с.

16. Банковское дело. Под. ред. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П., 3-е изд. перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 574с.

17. Банковская система России. (Настольная книга банкира). В 3-х кн. – М.: ДеКА, 1995. – 679с. (кн.1).

18. Банковская система России. (Настольная книга банкира). В 3-х кн. – М.: Дека, 1995. – 768с. (кн.2).

19. Банковская система России. (Настольная книга банкира). В 3-х кн. – М.: ДеКА, 1995. – 574с. (кн.3).

20. Балабанов И.Т. Деньги и финансовые институты. – СПб.: Питер, 2000. – 451с.

21. Банки и банковское дело./ Под ред. Балабанова И.Т. – СПб.: Питер, 2002. – 304с.

22. Бор М.З., Пятенко В.В. Стратегическое управление банковской деятельностью. – М.: Приор-Стрикс, 1995. – 159с.

23. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996. – 192с.

24. Букато Ю.М., Львов В.Г. Банки и банковские операции в России. – М.: Финансы и статистика, 1996. – 378с.

25. Головин Ю.В. Банки и банковские услуги в России: вопросы теории и практики. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 416с.

26. Голубев С.Г., Галочкин В.В. Коммерческие банки./ Учеб. пособие. – Мн.: Алгоритм, 1997. – 262с.

27. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999. – 623с.

28. Денежное обращение и банки: Учебное пособие./ Под ред. Белоглазовой Г.Н., Толоконцевой Г.В. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 529с.

29. Иванов В.В. Бухгалтерский учет в банках. Практическое пособие – М.: Русская деловая литература, 1996. – 320с.

30. Кураков Л.П., Тимирясов В.Г., Кураков В.Л. Современные банковские системы. – М.: Гелиос АРВ, 2000. – 326с.

31. Лобанова Т.Н. Банки: организация и персонал: Учебно-практическое пособие. – М.: Городец, 2000. – 399с.

32. Масленченков Ю.С. Технология и организация работы банка: теория и практика. – М.: ДеКА, 1998. – 431с.

33. Основы банковского дела: Учебное пособие./ Под ред. Ясинского Ю.М. – Мн.: Тесей, 1999. – 446с.

34. Основы банковского дела в Российской Федерации: Учеб. пособие./ Под ред. Семенюты О.Г. – Ростов н/Д: Феникс, 2001. – 448с.

35. Осипенко А.А., Рузимов В.Н. Банковское дело./ Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 629с.

36. Ольшаный А.И. Бухгалтерский учет. 2-е изд. перераб. и доп. – М.: Инфра-М, 2004. – 520с.

37. Основы организации деятельности Центрального банка: Учеб. Пособие./ Хабаровская государственная академия экономики и права; Под ред. Рожкова Ю.В. – Хабаровск, 1999. – 135с.

38. Попова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. 2-е. изд. перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 382с.

39. Свиридов О.В. Банковское дело. Серия «Экономика и управление». – Ростов н/Д: МарТ, 2002. – 416с.

40. Севастьянов П.С. Анализ деятельности коммерческих банков. – СПб.: Книжник, 2002. – 581с.

41. Средства защиты в машиностроении: Расчёт и проектирование: Справочник./ Под ред. Белова С.В. и др. – М.: Машиностроение, 1989. – 368с.

42. Скворцов Д.А. Банковская система РФ на современном этапе. – М. Банки и биржи, ЮНИТИ, 2001. – 245с.

43. Сборник нормативных документов. – М.: Юринформ, 2004. – 421с.

44. Тазихина Т.В. Оценка кредитно-финансовых институтов: Учеб. пособие. – М.: Инфра-М, 1999. – 114с.

45. Тогунян Г.А. Государственное регулирование банковской деятельности в России. – СПб.: Слово и Дело, 2002. – 472с.

46. Човушан Э.О., Сидоров М.А. Управление риском и устойчивое развитие./ Учебное пособие. – М.: РЭА, 1999. – 526с.

47. Ярских Л.Ю. Операции коммерческих банков отечественный и зарубежный опыт. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2004. – 508с.

48. Ясинския Ю.М. Денежно-кредитная система и банковский контролинг. – Мн.: БГУ, 2000. – 146с.

49. Аляудинов Р. Анализ ликвидности банка.// Российский экономический журнал, 2004, №4. – с.28-32.

50. Грузицкий Д. Управление риском ликвидности коммерческого банка. (Опыт России и США).// Финансы, учет, аудит, 1997, №11 – с.52-54.

51. Жуков. В.Н. «Безопасность производственного процесса на промышленных предприятиях». // Человек и труд. – 2001, № 5. – с.78.

52. Иванова Н.Ю. Инструменты регулирования банковской системы.// Деньги и кредит, 2001, №11. – с. 14-15.

53. Коротков П.А. О некоторых проблемах управления доходностью банка в современных условиях.// Деньги и кредит, 1996, №9. – с. 28-33.

54. Липатова И. Анализ банковской деятельности.// Деньги и кредит, 1999, №6. – 46-49с.

55. Липатова И. Анализ кредитных операций в РФ.// Банковский вестник, 2003, №2. – 31-36с.

56. Макусинов О. Регулирование банковской системы.// Банковский вестник, 1999, №8. – с.24-27.

57. Мовсесян А.Г. Об управлении реформированием банковской системы.// Вестник Московского университета. Сер.6, Экономика, 2000, №1. – с.14-22.

58. Румас С. Деятельность коммерческого банка.// Деньги и кредит, 1998, №2. – с.51-55.

59. Румас С. Управление банковской деятельностью.// Банковский вестник, 1997, №10. – с.8-16.

60. Четвериков В. Мониторинг финансового состояния коммерческого банка.// Банки в России и за рубежом, 2003, № 2. – с.47-55.

61. По материалам АКБ «Татэкобанк».

Примечания:

Примечаний нет.