Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА 1. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РОССИИ 7

1.1. Значение и принципы организации безналичных расчетов в РФ 7

1.2. Классификация, основные формы и инструменты безналичных расчетов 22

Магнитные 40

ГЛАВА 2. ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ 43

2.2. Расчеты посредством аккредитивов 51

2.3. Вексель как инструмент безналичных расчетов 65

ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ И ПУТИ ИХ РАЗВИТИЯ 76

3.1. Развитие расчетов, основанных на установлении корреспондентских отношений 76

3.2. Межбанковский клиринг 88

3.3. Проблемы автоматизации межбанковских расчетов в РФ 101

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 111

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 115

ПРИЛОЖЕНИЯ 117

Введение

ВВЕДЕНИЕ

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хо-зяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Расчеты мо-гут принимать как наличную, так и безналичную форму.

Актуальность данной темы определяется тем, что организация денеж-ных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в этом случае достигается значи-тельная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналич-ных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересован-ность государства в их развитии как по вышеотмеченной причине, так и с це-лью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

При переходе к рыночным отношениям особую важность приобретают во-просы четкой организации денежных расчетов, поскольку денежная стадия кругооборота средств играет огромную роль в хозяйственной жизни любого субъекта экономических отношений вне зависимости от формы собственности.

Существовавшая с 30-х гг. вплоть до 1993 г. в нашей стране система без-наличных расчетов была приспособлена к затратному механизму хозяйствова-ния и соответствовала административно-командным методам управления эко-номикой. Действовавшая система безналичных расчетов была ориентирована на обслуживание в первую очередь интересов поставщика, сводившихся к вы-полнению им плановых заданий по производству и поставкам продукции.

Переход от административно-командной системы управления экономикой к рыночным отношениям вызвал необходимость создания новой платежной системы, базирующейся на двухуровневой системе банков. Потребовались раз-деление и обособление денежных ресурсов различных хозяйствующих рыноч-ных субъектов, формирование самостоятельных коммерческих банков, введе-ние корреспондентских отношений между ними и государствами – бывшими республиками СССР.

С начала 90-х годов в России происходит переход к платежной системе, общепринятой в мировой практике. Она охватывает расчеты между предпри-ятиями и организациями (в нефинансовом секторе экономики), между банками и другими кредитно-финансовыми институтами (в финансовом секторе). В де-нежных расчетах и платежах, проводимых преимущественно банками, находят свое воплощение практически все виды экономических отношений в обществе.

Качественные изменения в организационных формах проведения денеж-ных расчетов произошли вследствие возрастания экономической активности всех субъектов рынка, расширения числа и объемов сделок. Появилось огром-ное количество новых коммерческих структур, что сказалось на резком росте документооборота, связанного с обслуживанием платежной системы в целом. Перестройка платежной системы потребовала изменения принципов организа-ции безналичных расчетов, использования новых форм и способов осуществле-ния платежей.

Новая система безналичных расчетов в России начала формироваться па-раллельно с образованием двухуровневой банковской системы, которая в свою очередь является главным звеном в проведении расчетных операций. Такое стечение обстоятельств, несомненно, придает особую остроту проблеме, как бы увеличивая масштаб всех наиболее существенных моментов.

Важным аспектом стал анализ практической деятельности коммерческих банков при переходе к рынку и становлении новой банковской системы в Рос-сии. Можно выделить несколько этапов в истории их становления с точки зре-ния сферы приложения капитала. Первоначально привлекательными, с точки зрения размещения привлеченных средств для банков, были валютные опера-ции, затем операции на рынке межбанковских кредитов, государственных цен-ных бумаг. Кризисные явления постоянно становились переломным моментом в деятельности коммерческих банков, которые каждый раз были вынуждены искать новые доходные инструменты инвестирования. События августа 1998 года наиболее ярко выявили все противоречия развития российской экономики, нанеся, самый ощутимый урон банковской системе страны за последние 10 лет. Однако негативные явления позволяют сделать выводы, которые способны по-ложительно повлиять на дальнейший ход развития как банковской системы, так и экономики государства в целом. Одним из таких заключений после августов-ского кризиса 1998 г. стало то, что наиболее безболезненно справились со своими проблемами небольшие банки, деятельность которых носила консерва-тивный характер, то есть те банки, большая часть операций которых заключа-лась в проведении расчетов.

Актуальность данной темы непосредственно определяется еще и платеж-ным кризисом, разразившимся в российской экономике с начала 90-х гг. и за-тронувшим все сферы хозяйства страны.

Все вышеназванные причины оказали влияние на выбор темы дипломной работы, предметом исследования которой являются экономические отноше-ния по поводу расчетов в финансовом и нефинансовом секторах экономики с использованием различных форм безналичных расчетов.

Целью исследования является изучение современной системы безналич-ных расчетов, как самостоятельной экономической категории.

Для достижения поставленной цели были определены основные задачи исследования:

1. Рассмотреть совокупности расчетных отношений, сложившейся на со-временном этапе развития рыночной экономики, включая изучения всех форм и инструментов безналичных расчетов.

2. Провести анализ законодательства, регулирующего отношения субъек-тов в сфере безналичных расчетов.

3. Провести обзор и анализ действующей практики в области безналичных расчетов с учетом существующих недостатков

Помимо указанного круга задач, особое внимание уделено проблемам пе-рехода системы безналичных расчетов на качественно новый этап – унифика-ции и автоматизации, так как это позволит сократить отставание российской экономики от развитых стран.

На сегодняшний день развитие экономики страны положительно повлияло на развитие банковской системы, что в свою очередь отразилось на системе безналичных расчетов. Сбербанком России внедряются новые телекоммуника-ционные технологии, разрабатываются программы, которые позволяют в более короткие сроки осуществить операции, связанные с безналичными расчетами: зачисление заработной платы на пластиковые карты клиентов, оплата платеж-ных поручений через систему банк-клиент, оплата векселей.

Список литературы

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть I, часть II, часть III) официальный текст по состоянию на 1 января 2002 г.

Федеральный закон «О центральном банке Российской Федерации (Банк России)» в ред. Федеральных законов от 27.12.95 №210-ФЗ, от 27.12.95 №214-ФЗ, от 20.06.96 №80-ФЗ, от 27.02.97 №45-ФЗ, от 28.04.97 №70-ФЗ, от 04.03.98 №34-ФЗ, от 31.07.98 №151-ФЗ, от 08.07.99 №139-ФЗ.

Положение ЦБ РФ «О безналичных расчетах в Российской Федерации» №2-П от 12 апреля 2001 г.

Федеральный закон от 11 марта 1997 г. №48-ФЗ «О переводном и простом векселе».

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 23.02.1996г.

«Банки и банковская деятельность для клиентов» серия «Наука делать деньги» Н.Г. Александрова, Н.А. Александров, г. Санкт-Петербург 2002 г.

«Банковское дело»/Под редакцией Колесникова В.И., г.Москва, «Финансы и статистика»2001г.

«Банковское дело»/Под редакцией Лаврушина О.Н., г.Москва, «Финансы и статистика» 2001г.

«Безналичные расчеты в экономике России: анализ практики»/Под редакцией Березина М.П., г.Москва «Консалтбанкир» 2001г.

«Платежная система России и принципы ее построения»/Под редакцией Березина М.П., г.Москва «Финансы» 2001г.

«Вопросы теории безналичных расчетов»/Под редакцией Березина М.П., г.Москва 2000г.

«Расчеты чеками.Закон:журнал для деловых людей»/Под редакцией Вирянского В., г.Москва 2000г.

«Россия …входит в группу ведущих стран-пользователей SWIFT, банки и технологии»/Под редакцией Воронина А.Н., г.Москва 2000г

«Расчеты по аккредитиву»/Под редакцией Эрделевского А.О., г.Москва «Хозяйсво и право» 2000г.

«Total Payment Solution via Visa Internation Service Association» London 2001г.

Europay international «One Company, one System, all products» London 2001г.

«Правовое регулирование безналичных расчетов»/Под редакцией Степа- нюк Л.Н., г.Москва,Финансовая газета ( №47,№48) 1999г.

«Правовая природа сделок по безналичному переводу денежных средств»/Под редакцией Чурина С.А., г.Москва «Хозяйство и право»2000г.

«Деньги и денежные обязательства в гражданском праве»/Под редакцией Лунц А., г.Москва, «Статус» 2000г.

Краткий словарь экономических терминов /Под редакцией Маниловского Р.Г., г.Москва, «Финансы и статистика» 2001г.

«Деньги, кредит, банки»/Под редакцией Жукова Е.Ф., г.Москва, «Банки и биржи» издательское объединение «ЮНИТИ» 2000г.

«Банковские пластиковые карточки»/Под редакцией Усоскина В.М., г.Москва, «Вазар-ферро» 2001г.

Примечания:

Примечаний нет.