Содержание

ВВЕДЕНИЕ 8

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 11

1.1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ С ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ 11

1.2.КЛАССИФИКАЦИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ 16

1.3. СИСТЕМА ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ В РОССИИ 21

2.АНАЛИЗ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ АКЦИОНЕРНОГО КОММЕРЧЕСКОГО КРЕДИТНО-СТРАХОВОГО БАНКА "КС-БАНК" ЗА 1999-2001ГГ 31

2.1.ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА АККСБ "КС-БАНК" 31

2.2.АНАЛИЗ ДИНАМИКИ И СТРУКТУРЫ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ АККСБ "КС-БАНК" 44

2.3.ОРГАНИЗАЦИЯ И ТЕХНИКА ПРОВЕДЕНИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В АККСБ "КС-БАНК" 63

3. ПРОБЛЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ВАЛЮТНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ И ПУТИ ЕГО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ 74

3.1. НОВЫЕ ПОДХОДЫ К УПРАВЛЕНИЮ ВАЛЮТНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ В АККСБ "КС-БАНК" 74

3.2.ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ ВАЛЮТНЫМИ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ 79

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 92

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 95

ПРИЛОЖЕНИЯ 1-10………………………………………………………...108

Введение

В области валютного законодательства за последние десять лет произошли радикальные изменения, вызванные основным событием в этой сфере - отменой государственной валютной монополии.

Государственная валютная монополия была главным принципом валютной политики на протяжении всей истории СССР. Она означала, что государство выступало единственным законным владельцем иностранной валюты, которая концентрировалась в одних руках и распределялась из центра с помощью валютного плана. Государство имело тогда исключительное право на совершение операций с валютными ценностями, на управление принадлежавшими ему золотовалютными резервами. Действовали принципы концентрации валютных резервов и единства валютной кассы.

С упразднением государственной монополии на внешнюю торговлю и началом либерализации внешнеторговой деятельности резко увеличилось количество физических и юридических лиц, сталкивающихся в своих повседневных нуждах с валютными операциями коммерческих банков. Создание же внутреннего валютного рынка в России придало валютным операциям банков постоянный характер.

В августе и сентябре 2001 г. произошли важные изменения в валютном законодательстве РФ. Они свидетельствуют о его либерализации, которая происходила на фоне роста валютных поступлений от экспорта, прежде всего сырьевых ресурсов. В условиях, когда приток валюты больше, чем ее отток, можно ослаблять валютные ограничения. Правда, изменения пока еще не настолько глубоки, чтобы вести речь о повышении "валютной свободы" российских резидентов до уровня развитых государств, но прогресс налицо. Правда, что будет в условиях, если наметившаяся тенденция к снижению цен на нефть сохранится, предсказать трудно.

Также практические проблемы для российской банковской системы, возникающие в связи с переходом к единой европейской валюте, представляет решение операционных вопросов ведения корреспондентских счетов в евро. В целом появление единой европейской валюты, несомненно, отвечает финансовым интересам России. Стабильная валюта евро оказала бы благоприятное влияние на финансы РФ, позволила бы совмещать использование евро в качестве резервной и инвестиционной валюты, преодолеть долларовую монополию в международных расчетах. Существует, однако, и обратная сторона медали: возможно, россияне начнут массовый «сброс» европейских денег, чтобы в один прекрасный день не остаться на руках с ничего не стоящими бумажками. Такой вариант вряд ли будет способствовать быстрому признанию евро Россией.

В связи с вышеизложенным исследование организации и техники осуществления валютных операций коммерческих банков на сегодняшний день является наиболее актуальным вопросом.

Организации и технологии валютных операций коммерческих банков посвящены множество научных работ и монографий известных отечественных и зарубежных ученых: Александрова С.А., Антонова А.А., Песселя М.А., Жукова Е.Ф., Лаврушина О.И., Колесникова В.И., Бабичевой Ю.И, Ривуар Ж., Рида Э., Коттера Р., Гилла Э.

Тем не менее сложившаяся экономическая ситуация в России обусловливает выдвижение проблемы валютных операций коммерческих банков в ряд наиболее значимых и труднорешаемых проблем банковской деятельности, требующей тщательного изучения и постоянной доработки.

Все вышеизложенное и обусловило выбор темы настоящей дипломной работы и ее основную цель: дать системный анализ валютных операций коммерческого банка на примере Акционерного Коммерческого Кредитно-Страхового Банка "КС-Банк".

Изложенная цель настоящей дипломной работы ставит перед автором следующие задачи:

? изучить теоретические аспекты валютных операций коммерческого банка;

? дать понятие валютного регулирования и валютного контроля;

? проанализировать динамику и структуру валютных операций коммерческого банка (на примере Акционерного Коммерческого Кредитно-Страхового Банка "КС-Банк");

? исследовать особенности организации и технологии проведения валютных операций АККСБ "КС-Банк";

? выявить проблемы осуществления валютных операций Акционерного Коммерческого Кредитно-Страхового Банка "КС-Банк" и дать рекомендации по совершенствованию деятельности в данной области.

В процессе изучения и обработки материалов применялись следующие методы экономических исследований: абстрактно-логический, монографический, экономико-статистический, расчетно-конструктивный, использовались основные приемы анализа.

Подготовка дипломной работы основывалась на изучении и анализе научных работ и монографий известных ученых, исследовании важнейших аспектов осуществления валютных операций коммерческого банка на примере АККСБ "КС-Банк".

Список литературы

1. Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 9 октября 1992 г. №3615 – 1.

2. Федеральный закон «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации, затрагивающие вопросы валютного регулирования» от 08.08.2001 № 130 – ФЗ.

3. Федеральный Закон "О внесении дополнений в статьи 5 и 7 закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле", от 2000г №133 – ФЗ.

4. Агарков М.М. Основы банковского права. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 364 с.

5. Антонов А.А. Банк сегодня // Вопросы экономики. – 2001. – №3. – С. 14 – 18.

6. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. – М.: АО «Финстатинформ», 2001. – 296с.

7. Балабанов И.Т. Валютные операции. – М: Финансы и статистика, 2001. – 193с.

8. Балабанов И.Т. Валютный рынок и валютные операции в России. – М.:Финансы и статистика, 2001. – 239с.

9. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 384с.

10. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002. – 471с.

11. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: «Роспотребрезерв», 2001. – 432с.

12. Банковское дело / Под редакцией В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 432 с.

13. Банковское дело. Справочное пособие / под редакцией Ю.А. Бабичевой. – М.: Экономика, 2001. – 288 с.

14. Баранова Т.М. Адаменко Ю.П., Люкевич И.Н. Некоторые вопросы валютного регулирования и валютного контроля при проведении расчетов по экспорту, импорту работ и услуг // «Деньги и кредит». – 2002. – №10. – С.5 – 11.

15. Белов В. Переводной вексель: к чему обязан векселедатель? // Рынок ценных бумаг. – 2001. – №15. – С.26 – 28.

16. Бобранов Ю.А. США: Центральный банк и экономика. – М.: Финансы, 2000. – 200с.

17. Быстров Ф.П. Валютные и кредитные отношения в международной торговле. – М.: Финансы, 2001. – 156с.

18. Бюллетень банковской статистики. – М.: Госкомстат РФ, 2000. – 198 с.

19. Бюллетень банковской статистики. – М.: Госкомстат РФ, 2001. – 198 с.

20. Варшавский Л.М. Банки и банковские конторы Российской Империи. Второе издание. – М., 1910.

21. Введение в банковское дело: Учеб. пособие / Рук. авт. кол. проф. Г. Асхауэр. – М.: БЕК, 2001. – 627с.

22. Величенков А. Снова к сюжету «российская реформа по диктовку МВФ // «РЭЖ». – 2002. – №4. – С.33 – 40.

23. Германия: банки и банковская деятельность // Банковские услуги. – 2001. – №10. – С.25 – 29.

24. Голубович Д.П., Миринская О.М. Валютные операции в коммерческих банках. – М.: АО «Менатеп – информ», 2001 – 233с.

25. Грицун Ю.Н. Проблемы дефицита денег и особенности вексельного кредитования. //Финансы. 2001. – №12. – С.34 – 41.

26. Грядовая О. Кредитные риски и банковское ценообразование // Российский экономический журнал. – 2001. – № 9. – С 14 – 18.

27. Дмитриев М., Матовников М., Михайлов Л., Сычева Л., Тимофеев Е., Уорнер Э. Сбербанк: финансовая стабилизация. – СПб.: Норма, 2001. – 188 с.

28. Доронин И.Г. Валютно – финансовый рынок России в 2001году. // Деньги и кредит, 2002. – №1. – С.48.

29. Доронин И.Г. Рынок наличной валюты в России. // Деньги и кредит, 2001. – №11. – С.26.

30. Дубинин А.М. Рубль надо сберечь и заставить работать. // Финансовый бизнес, 2002. – №2. – С.7.

31. Евзлин З. Банки и банковские конторы в России: Справочно – статистические сведения о всех оперирующих в России кредитных учреждениях. – СПб., 1904.

32. Егоров С.Е. Банковская система в реформировании экономике России. //Деньги и кредит, 2001. – №1. – С.65.

33. Емелин А.В. Институт резидентства в механизме валютного регулирования // «Деньги и кредит». – 2002. – №5. – С.34 – 44.

34. Ефимова Л.Г. Банковское право. – М.: “БЕК”, 2001. – 344 с.

35. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. – 2001. – №9. – С.9 – 13.

36. Зверев А.В. Финансы внешнеэкономических связей. – М.: Международные отношения, 2001. – 158с.

37. Иванов А.Н. Платежные услуги американских банков // Деньги и кредит. – 2000. – №9. – С.58 – 64.

38. Коган М. Коммерческие банки и предприятия. Расчетные и кредитные взаимоотношения. Выпуск третий. – М.: Центр деловой информации газеты “Экономика и жизнь”. 2001. – 180 с.

39. Колесников. В. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 376с.

40. Коммерческие банки и их операции / Под ред. Е. Б. Корниенко, Н. И. Мирун и др. – Симферополь: ГЛОБУС, 2001. – 356 с.

41. Костюк В.Н. К определению современного коммерческого банка // Банковское дело. – 2001. – №11. – С.20.

42. Красавина Л.Н. Денежное обращение и кредит при капитализации. – М.: Финансы, 2001. – 345с.

43. Латынина Ю. Деньги по – российски // Известия. – 30.01.00 г. – № 18. – С.4.

44. Лушин С.И. О финансовой стабилизации // «Финансы». – 2002. – №10. – С.11 – 15.

45. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. – М.: Банки и биржи, 2001. – 456 с.

46. Международные валютно – кредитные и финансовые отношения. Учебник. /Под редакцией Л.Н. Красавиной. – М.: «Финансы и статистика», 2002. – 654с.

47. Мильвидов В.Д. Современное банковское дело. Опыт США. – М: Издательство МГУ, 2001. – 202 с.

48. Митрофанов В. Банки как действенный фактор стабилизации экономики: опыт Германии // Финансы. – 2000. – №1. – С.53.

49. Московкина Л.А. Валютное регулирование и валютный контроль в РФ: перспективы развития // Банковские услуги. – 2001. – №5 – 6.

50. Новоселова Л.А. Вексель в хозяйственном обороте. – М: Статут, 2001. – 118с.

51. Основы банковского дела / Под редакцией А. Н. Мороза. – Киев: Либра, 2001. – 522 с.

52. Питер С. Банковский менеджмент. – М.: «Дело ЛТД», 2002. – 844с.

53. Платонов В.В., Хиггинс М.Р. Банковское дело: стратегическое руководство. – М., 2002. – 402 с.

54. Поздняков B.C. Право и внешняя торговля. – М.: Международные отношения, 2001. – 180с.

55. Процентные ставки коммерческих банков: уровень и факторы // «Деньги и кредит». – 2001. – № 9. – С. 18.

56. Ривуар Ж. Техника банковского дела. – М.: Прогресс, – 2001. – 274 с.

57. Рид Э, Котнер Р, Смит Р. Коммерческие банки – М.: Прогресс, 2001. – 220с.

58. Роде Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 377с.

59. Роде Э. Банковские операции. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 312 с.

60. Рубченко М. Бомба замедленного действия //Эксперт. – 2001. – №10. – С.46 – 47.

61. Севрук В. Банковские риски. – М.: БЕК, 2000. – 400с.

62. Силецкий Б.И. Внешнеэкономические операции: организация и техника. – М.: Международные отношения, 2001. – 350с.

63. Сименкова Е.В. Операции с ценными бумагами. – М., 2001. – 600с.

64. Смирнов Е.П. Банковские системы Великобритании // Банковское дело. – 2001. – №9. – С.24.

65. Судебные споры с участием банков (обзор действующего законодательства, арбитражной и судебной практики) //Налоги и финансовое право. – 2001. – №7. – С.100 – 112.

66. Текущие тенденции в денежно – кредитной сфере // Вестник Банка России за 2000 – 2001 гг.

67. Тосунян Г.А. Банковское дело в России: опыт проблемы, перспективы. – М.: Наука, 2000. – 364 с.

68. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. – М.: ИПЦ “Вазар – Ферро”, 2001. – 314 с.

69. Фаминский И.П. Основы внешнеэкономических знаний. – М.: Международные отношения, 2001. – 280с.

70. Федоров Б.Г. Современные валютно – кредитные рынки. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 189с.

71. Фролов Б.А., Лавров С.Н. Валютно – финансовые отношения предприятий с зарубежными партнерами в условиях современного валютного механизма. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 386с.

72. Черкасов. В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: БЕК, 2001. – 210с.

73. Четиркин М.В. Финансовые вычисления во внешнеэкономической деятельности. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 185с.

74. Шалатов Г.А. Особенности развития операций с иностранной валютой в российских банках. // Банковское дело, 2001. – №5. – С.8.

75. Шаров А.А. Эволюция денег при капитализации. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 233с.

76. Шмелев В.В. Коллективные валюты от счетных единиц к международным деньгам. – М.: Финансы, 2001. – 245с.

77. Яковлев В.И. Некоторые вопросы вексельных отношений //Финансы. – 2001. – №2. – С.28 – 30.

Примечания:

Примечаний нет.