Содержание

Содержание

Введение 3

Глава 1. Роль и место валютно-кредитных операций 5

1.1 Основные экономические понятия 5

1.2 Валютные рынки в системе мировых финансовых рынков 15

Глава 2. Виды валютных операций 23

2.1 Валютные риски 23

2.2 Валютные форворды и фьючерсы 37

2.3 Колы и путы 50

2.4 Сложные опционы 52

2.5 Валютные СВОПЫ 56

Глава 3. Практическая часть 66

3.1. Валютная политика АБ «Газпромбанк» (ЗАО) 66

3.2. Анализ доходности валютных операций АБ «Газпромбанк» (ЗАО) 68

3.3. Структурный анализ динамики и объемов расходов от проведения валютных операций АБ «Газпромбанк» (ЗАО) 80

Заключение 91

Список используемой литературы 97

Введение

Введение

Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков связана с осуществлением банковских операций в рублях и иностранной валюте, с экспортом-импортом товаров и услуг, их реализацией за иностранную валюту на территории Российской Федерации, со сделками неторгового характера, хозяйствованием нерезидентов внутри страны.

Коммерческий банк - это особая категория деловых коммерческих предприятий, играющих роль финансовых посредников.

В своей деятельности коммерческие банки привлекают денежные средства предприятия, физических лиц, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим субъектам, нуждающимся в дополнительных средствах.

Валютными операциями считаются:

- операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, когда в качестве средства платежа используется иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте;

- ввоз и пересылка в Россию (и обратно) валютных ценностей;

- осуществление международных денежных переводов.

Для того чтобы раскрыть сущность и содержание понятия «валютные операции», необходимо дать определение основным, ключевыми терминами данной темы. Прежде всего, это - иностранная валюта.

Иностранная валюта включает:

- денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятие или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

- средства на счетах в денежных или расчетных единицах.

Валюта в РФ включает:

- находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банкнот ЦБ РФ и монеты;

- средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в РФ;

- средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за пределами РФ на основании соглашения, заключения, заключаемого Правительством РФ и ЦБ РФ с соответствующими органами иностранного государства об использовании на территории данного государства валюты Российской Федерации в качестве законного платежного средства;

- ценные бумаги в валюте Российской Федерации - платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в рублях.

Коммерческие банки могут осуществлять вышеуказанные операции только при наличии соответствующей лицензии ЦБР. Банки, получившие лицензию на валютные операции, называются уполномоченными банками.

В настоящее время весьма важно уметь оценивать доходность от различных типов валютных операции, особенно это касается банков.

Таким образом, целью написания данного дипломного проекта является изучение природы и доходности валютных операции на примере банка. Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач, основные из которых:

- проанализировать сложившуюся ситуацию на рынке и определить роль и место валютных операций;

- рассмотреть основные виды валютных операции;

- применить полученные знания на практике, проанализировав деятельность одного из банков.

При написании данной работы особое место уделялось работам

Глава 1. Роль и место валютно-кредитных операций

1.1 Основные экономические понятия

Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям. Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает из закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" Он состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

текущие валютные операции;

? переводы в РФ и из страны иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ, услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 90 дней;

? получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

? переводы в РФ и из страны процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

? переводы неторгового характера в РФ и из страны, включая переводы сумм, заработной платы, пенсии, алиментов, наследства и т.д.

валютные операции, связанные с движением капитала.

? прямые инвестиции, т.е. вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения, прав на участие в управлении предприятием;

портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг;

? переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодатель¬ству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;

? предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 90 дней по экспорту и импорту товаров, работ и услуг;

? предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;

? все иные валютные операции, не являющиеся текущими.

В настоящее время более широкое значение приобрели текущие валютные операции. При этом отсрочка платежа предоставляется на минимальный срок. Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением капитала, обосновывается большими рисками при их осуществлении, а также более сложным оформлением (получение разрешения ЦБ РФ на данные операции). Необходимо уточнить, что все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложно четко отклассифицировать все операции с иностранной валютой. Тем более что операции могут быть отнесены к нескольким основным видам валютных операций.

1. Открытие и ведение валютных счетов клиентуры

Данная операция включает в себя следующие виды:

- открытие валютных счетов юридическим и физическим лицам;

- начисление процентов по остаткам на счетах;

- предоставление овердрафтов (особым клиентам по решению руководства банка);

- предоставление выписок по мере совершения операции;

- оформление архива счета за любой промежуток времени;

- выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно средств на их валютных счетах;

- контроль за экспортно-импортными операциями.

Список литературы

Список используемой литературы

1. Анализ надежности банков. В.В. Иванов. М.: Русская деловая литература, 2001. 320 с.

2. Банковские операции. под ред. А.М. Мороза. – К.: КНЕУ, 2003. – 384 с.

3. Банковские риски. В.Т. Севрук. М: «Дело Лтд», 2003. - 72 с.

4. Банковский менеджмент. П. Роуз. - М.: «Дело Лтд.», - 2005. – 430 с.

5. Банковское дело. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. - М.: Финансы и статистика, 2001 г., - 480 с.

6. Банковское дело. Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2004. 672 с.

7. Банковское дело и финансирование инвестиций. П. Брук. М., 2005. – 410 с.

8. Годовой отчет АБ «Газпромбанк» (ЗАО) за 2003-2004 год.

9. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. Эдвин Дж. Долан. СПб.: «Санкт-Петербург ОРКЕСТР», 2004. - 496 с.

10. Коммерческие банки. Рид, Р. Коттер, Р. Смит, Э. Гилл. - М.: Прогресс, 2003. - 501 с.

11. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. Л.П. Белых. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2004. - 192 с.

12. Банковское дело/Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Роспотребрезерв, 2003. – 456с.

13. Бабич А.М., Павлова Л.Н. Государственные и муниципальные финансы. – М.: ЮНИТИ, 2004.

12. Балабанов И.Т. Банки и биржевое дело. – М. – Издательство Питер, 2003. - 84 с.

14. Балабанов И.Т., Гончарук О.В., Савинская Н.А. Деньги и финансовые институты. – М.: Издательство Питер, 2003. – 83 с.

15. Борисов С.М. Валютная сфера тоже нуждается в реформе. – М.: ЮНИТИ, 2002.

16. Бурлак Г.Н., Кузнецова О.И. Техника валютных операций (второе издание). – М.: ЮНИТИ, 2002. – 87 с.

17. Бахрамов Ю.М., Глухов В.В. Организация внешнеэкономической деятельности. – СПб.: Лань, 2004.

18. Бутко Г.П. Внешнеторговая деятельность предприятия. – Екатеринбург, 2003.

19. Вахрин П.И., Нешитой А.С. Информационный внедренческий центр «Маркетинг». – М.: ЮНИТИ, 2003.

20. Веременко С.А. Банковское дело. – М.: ЮНИТИ, 2005. – 190 с.

21. Голубович А.Д. Валютные операции в коммерческих банках. – М.: АО «Менатеп-Информ», 2002. – 459 с.

22. Госубович А.Д. Международная торговля валютой. – М.: АО «АРГО», 2004. – 430 с.

23. Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит. – М.: ЮНИТИ, 2000.

24. Дацко С.И. Внешнеэкономические аспекты российского предпринимательства. – М.: МИКРОН-ПРИНТ, 2005.

25. Дроздов С.М., Бондарев А.К. Управление внешнеэкономической деятельностью. – СПб.: Издательство Санкт-Петербургского государственного университета экономики и финансов, 2004.

26. Доронин И.Г. Валютный рынок России. – М.: Финансы, 2005. – 180 с.

27. Деньги. Кредит. Банки/Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 459 с.

28. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 181 с.

29. Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Печникова А.В. – М.: ЮНИТИ, 2002. – 243, 245 с.

30. Куликов А.Г. Кредиты. Инвестиции. – М.: Приор, 2005.

31. Краткова Л.И. Валютные неторговые операции. – М.: Финансы и статистика, 2004.

32. Лизинг и кредит. – М.: ИСТ-СЕРВИС, 2002.

33. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. – М.: ЮНИТИ, 2003.

34. Мерзликин В.А., Гатина Г.Ф., Щукина Н.Н. Внешнеэкономическая деятельность в Российской Федерации. – Пермь.: Пермский государственный университет, 2004.

35. Пивоварова М.А. Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности. – М.: Институт перспектив и проблем страны, 2004.

36. Плотников А.Н., Казакова И.В. Основы внешнеэкономической деятельности в рыночной экономике. – Саратов.: СПТУ, 2004.

37. Покровская В.В. Международные коммерческие операции и их регламентация. – М.: ИНФРА-М, 2003.

38. Покровская В.В. Организация и регулирование внешнеэкономической деятельности. – М.: Юристъ, 2004.

39. Практика внешнеэкономической деятельности. Учет, анализ и контроль валютных операций/Под ред. Ю.Г. Ермолаева. – М.: АРГО, 2003.

40. Развлетовская Е.В., Головина А.И., Андреева Е.А. Организация и техника внешнеторговых операций. – Екатеринбург.: УрГЭУ, 2003.

41. Семенюта О.Р. Основы банковского дела в РФ. – Ростов-на-Дону.: Феникс, 2001.

42. Управление внешнеэкономической деятельностью хозяйствующих субъектов в России/Под ред. Э.Э.Батизи. – М.: ИНФРА-М, 2002.

Примечания:

Примечаний нет.