Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3

1.КОНЦЕПТУАЛЬНЫЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 6

1.1.Понятие и классификационная характеристика кредитного портфеля коммерческого банка 6

1.2.Особенности формирования кредитного портфеля коммерческих банков России 10

1.3.Принципы и система формирования кредитного портфеля в зарубежных банках 18

2.АНАЛИЗ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ ДОНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ №7813 СБ РФ 25

2.1.Организационно-экономическая характеристика банка 25

2.2.Анализ структуры кредитных вложений 33

2.3.Оценка качества и рискованности кредитного портфеля 39

2.4.Методика оценки кредитоспособности и платежеспособности заемщика 47

3.СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ ДОНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ №7813 СБ РФ 57

3.1.Основные направления минимизации кредитных рисков в рамках лимитирования кредитования 57

3.2.Совершенствование методики оценки кредитоспособности и платежеспособности заемщика 68

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 81

БИБЛИОГРАФИЯ 87

ПРИЛОЖЕНИЯ 93

Введение

В период господства командно-административного регулирования экономики кредитная политика банков не существовала как категория в силу централизованного распределения ресурсов между хозяйствующими субъектами. На современном же этапе становления в России рыночных отношений, когда успех предприятия зависит не только от правильной организации производства, но и от распределения собственных и привлечения заемных средств, возникла общая потребность функционирующих на рынке экономических единиц в привлечении огромного количества кредитов для становления и развития производства.

Организация финансово-кредитного обслуживания юридических и физических лиц, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом.

Кредитование предприятий и населения относится к традиционным видам услуг. Не случайно банк называют кредитным предприятием. Наибольшая часть активов банков помещена в кредитные операции.

Актуальность темы исследования формирования кредитного портфеля коммерческих банков обусловлена тем, что эффективное проведение кредитных операций во многом определяет успех финансово-хозяйственной деятельности банков и перспективы их развития.

Проблемы формирования кредитного портфеля коммерческих банков описаны множеством монографий отечественных экономистов: Агаркова М.М., Александрова С.А., Антонова А.А., Песселя М.А., Жукова Е.Ф., Лаврушина О.И., Колесникова В.И., Бабичевой Ю.И. и зарубежных ученых: Ривуар Ж., Рида Э., Коттера Р., Гилла Э., Смита Р.

Актуальность темы исследования подчеркивается также и тем, что кредитование предприятий и населения относится к традиционным видам услуг.

Все вышеизложенное и обусловило выбор темы настоящей дипломной работы.

Объектом исследования выбрано Донское отделение №7813 Сберегательного банка РФ.

Подготовка работы основывалась на изучении и анализе монографий отечественных и зарубежных ученых-экономистов по данной теме, исследовании важнейших аспектов процесса формирования кредитного портфеля Донского отделения №7813 СБ РФ.

Целью работы является изучение теоретических концепций системы формирования кредитного портфеля коммерческих банков, анализ ее эффективности на примере Донского отделения №7813 СБ РФ и выработка предложений по совершенствованию формирования кредитного портфеля.

Изложенная цель настоящей работы ставит перед автором следующие задачи:

дать понятие и классификационную характеристику кредитного портфеля коммерческого банка;

изучить особенности формирования кредитного портфеля коммерческих банков России;

рассмотреть принципы и систему формирования кредитного портфеля в зарубежных банках;

провести анализ структуры кредитных вложений Донского отделения №7813 СБ РФ;

оценить качество и рискованность кредитного портфеля Донского отделения №7813 СБ РФ;

охарактеризовать методику оценки кредитоспособности и платежеспособности заемщика;

выявить основные направления минимизации кредитных рисков в рамках лимитирования кредитования;

предложить пути совершенствования методики оценки кредитоспособности и платежеспособности заемщика.

Теоретическую и методологическую базу исследования составили работы отечественных и зарубежных авторов, публикации в периодических изданиях, нормативно-правовые акты, регламентирующие деятельность организации, данные годовой и текущей отчетности.

В процессе изучения и обработки материалов применялись следующие методы экономических исследований: абстрактно-логический, монографический, экономико-статистический, расчетно-конструктивный, использовались основные приемы анализа.

Дипломная работа состоит из трех глав, введения, заключения, библиографии; содержит 92 страницы машинописного текста, 13 таблиц, 12 рисунков, 85 источников литературы, 9 приложений.

Список литературы

1. Агарков М.М. Основы банковского права. М.: Финансы и статистика, 2003. 364 с.

2. Аккредитивы, документарное инкассо, банковские гарантии. М.: Финк девелопмент, 2003. 218 с.

3. Александров С.А., Пугачев Ф.И. Кредитные средства обращения и платежа. М.: "Факт", 1998. 208 с.

4. Антонов А.А. Банк сегодня // Вопросы экономики. 2003. №3. С. 14-18.

5. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М.: АО "Финстатинформ", 2003, 296с.

6. Банки и банковская деятельность: Англия // Банковские услуги. 2003.- №1. С. 26.

7. Банки и банковские операции / Под редакцией Е.Ф. Жукова. М: Банки и биржи, 2003. 354 с.

8. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003. 471с.

9. Банковская система России. Настольная книга банкира. М.: Дека, 2001. 436 с.

10. Банковская система США // Бизнес и банки. 2003. №20. С.10.

11. Банковские учреждения в развивающихся странах. Т.1. М.: Институт экономического развития Всемирного Банка, 2001. 126 с.

12. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: "Роспотребрезерв", 1998. 432с.

13. Банковское дело / Под редакцией В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 2003. 432 с.

14. Банковское дело. Справочное пособие / под редакцией Ю.А. Бабичевой. М.: Экономика, 2003. 288 с.

15. Банковское дело. Справочное пособие / Под редакцией Ю.А. Бабичевой. М.: Экономика, 2001. 364 с.

16. Беляков М.М. Вексель как важнейшее платежное средство. М.: "Трансферт", 2001. 150 с.

17. Бюллетень банковской статистики. М.: Госкомстат РФ, 2003. 198 с.

18. Введение в банковское дело: Учеб. пособие / Рук. авт. кол. проф. Г. Асхауэр. М.: БЕК, 2003. 627с.

19. Волынский В.С. Кредит в условиях современного капитализма. М.: Финансы и статистика, 1998. 300 с.

20. Волошин И.В. Проблемы оценки лимитов межбанковского кредитования. // Тез. докл. семинара Клуба банковских аналитиков "Проблемы организации финансово-аналитической службы в коммерческом банке", Москва, 16 ноября 2003 г: Москва, 2003. С.155-158.

21. Германия: банки и банковская деятельность // Банковские услуги. 1998. №10. С.25-29.

22. Грядовая О. Кредитные риски и банковское ценообразование // Российский экономический журнал. 2003. № 9. С 14-18.

23. Денежное обращение и кредит капиталистических стран. Учебник для вузов / Под ред. Л.Н. Красавиной. М.: Финансы, 1977. 344с.

24. Деньги, кредит, банки. М.: Финансы и статистика, 1998. 414 с.

25. Дмитриев М., Матовников М., Михайлов Л., Сычева Л., Тимофеев Е., Уорнер Э. Российские банки накануне финансовой стабилизации. СПб.: Норма, 2003. 188 с.

26. Дробозина Л. А., Можайсков О. В. Финансовая и денежно-кредитная система Англии. М.: Финансы, 1976. 326с.

27. Ефимова Л.Г. Банковское право. М.: "БЕК", 2003. 344 с.

28. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. 2003. №9. С.9-13.

29. Иванов А.Н. Платежные услуги американских банков // Деньги и кредит. 2003. №9. С.58-64.

30. О порядке регулирования деятельности банков: Инструкция ЦБРФ, №1. 2003.

31. О Порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам: Инструкция ЦБРФ №62а. 1998.

32. О порядке кредитования физических и юридических лиц ОАО Банк "Российский кредит": Инструкция ОАО Банк "Российский кредит". №38-578А. 1998.

33. О порядке регулирования деятельности кредитной организации: Инструкция № 1 от 30.01.96 г. № 02-23.

34. Камаев В. Д. и коллектив авторов. Учебник по основам экономической теории (экономика). М.: "Владос", 2003. 384с.

35. Коган М. Коммерческие банки и предприятия. Расчетные и кредитные взаимоотношения. Выпуск третий. М.: Центр деловой информации газеты "Экономика и жизнь". 1998. 180 с.

36. Колесников. В. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2003. 376с.

37. Коммерческие банки и их операции / Под ред. Е. Б. Корниенко, Н. И. Мирун и др. Симферополь: ГЛОБУС, 2003. 356 с.

38. Костюк В.Н. К определению современного коммерческого банка // Банковское дело. 2003. №11. С.20.

39. Котлер Ф. Основы маркетинга. М.: Прогресс, 1998. 412 с.

40. Курсов В.Н., Яковлев Г.А. Бухгалтерский учёт в коммерческом банке. Новые типовые бухгалтерские проводки. М.: ИНФРА, 1998. 344 с.

41. Лаврушин В.А. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 1998. 388 с.

42. Латынина Ю. Деньги по-российски // Известия. 30.01.97 г. № 18. С. 4.

43. Лексис В. Кредит и банки. М.: БЕК, Перспектива, 1998. 326 с.

44. Макконнелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс: Принципы, проблемы и политика. В 2 т.: Пер. с англ. Т.1. М.: Туран, 2003. 400с.

45. Маковская Е. Правительство и банки обменялись крепкими рукопожатиями // Эксперт. 2003. №16. С 20.

46. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. М.: Банки и биржи, 2003. 456 с.

47. Масленченков Ю.С. Учетная политика и кредитный анализ предприятия. // Банковский журнал. 2003. №4. С. 15-17.

48. Мильвидов В. Д. Современное банковское дело. Опыт США. М: Издательство МГУ, 1998. 202 с.

49. Митрофанов В. Банки как действенный фактор стабилизации экономики: опыт Германии // Финансы. 2003. №1. С.53.

50. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003. 304с.

51. Основы банковского дела / Под редакцией А. Н. Мороза. Киев: Либра, 2003. 522 с.

52. Платонов В.В., Хиггинс М.Р. Банковское дело: стратегическое руководство. М., 1998. 402 с.

53. Проблемы формирования лимитной политики коммерческого банка. Материалы семинара 22 марта 2003 г.: Москва: Диалог-МГУ, 2003. 89 с.

54. Процентные ставки коммерческих банков: уровень и факторы // "Деньги и кредит". 1998. № 9. С. 18.

55. Ривуар Ж. Техника банковского дела. М.: Прогресс, 2003. 274 с.

56. Рид Э. Коттер Р. Гилл Э. Смит Р. Коммерческие банки. М: Прогресс, 1998. 286 с.

57. Роде Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма. М.: Финансы и статистика, 1986. 377с.

58. Роде Э. Банковские операции. М.: Финансы и статистика, 2001. 312 с.

59. Севрук В. Банковские риски. М.: БЕК, 2003.

60. Селиванкин В.А. Техника кредитования. Л.: "Кооперация", 1926. 186 с.

61. Смирнов Е.П. Банковские системы Великобритании // Банковское дело. 2003. №9. С.24.

62. Спицын И. О. Спицын Я.О. Маркетинг в банке. М.: Тарнекс, 2001. 242с.

63. Текущие тенденции в денежно-кредитной сфере // Вестник Банка России за 2003-2001 гг.

64. Тони Райс, Брайн Койли. Финансовые инвестиции и риск. Пер. с англ. М.: Финк девелопмент, 1998. 198 с.

65. Тосунян Г.А. Банковское дело в России: опыт проблемы, перспективы. М.: Наука, 2003. 364 с.

66. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. М.: ИПЦ "Вазар-Ферро", 2003. 314 с.

67. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: ИПЦ "Вазар-Ферро", 2001. 320с.

68. Финансово-кредитный словарь в 3-х томах. M.: Финансы и статистика, 1984-88гг. 700 с.

69. Финансово-кредитный словарь. М.: Финансы и статистика, 2003. 672 с.

70. Финансы и кредит / Под ред. А.Ю. Казака Екатеринбург: ВМП, 1998. 512 с.

71. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для вузов / Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. М.: Финансы, ЮНИТИ, 2003. 479с.

72. Челноков В.А. Банки: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство. М.: АОЗТ "Антедор", 2001. 202 с.

73. Черкасов. В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: БЕК 2003. 210с.

74. Экономическая стратегия фирмы / Под ред. А.П. Градова. СПб.: Специальная литература, 2003. 356 с.

Примечания:

Примечаний нет.