Содержание

Введение 3

Глава 1. Понятие кредитной политики коммерческих банков 8

1.1.Понятие и принципы кредитной политики коммерческих банков 8

1.2. Правовое регулирование кредитных отношений коммерческих банков 19

Глава 2. Кредитная политика Срднерусского банка Сбербанка России и ее содержание 26

2.1 Кредитная политика Срднерусского банка Сбербанка России 26

2.2 Формирование и оценка качества кредитного портфеля Срднерусского банка Сбербанка России 39

Глава 3. Анализ кредитной деятельности Срднерусского банка Сбербанка России 50

3.1 Кредитоспособность заемщика и показатели ее оценки в организации кредитной деятельности 50

3.2 Анализ финансового состояния заемщика 63

3.3 Предложения по совершенствованию кредитных операций 76

Заключение 88

Список использованной литературы 95

Введение

По мере становления рыночных отношений расширяется спрос на банковские услуги. Появление многообразия форм собственности, характерного для рыночной экономики, создает дополнительный спрос на услуги коммерческих банков и предполагает необходимость существования такой финансово-кредитной системы, при которой банковские услуги предлагались бы физическим и юридическим лицам различными банками на конкурентной основе.

Коммерческие банки являются главным инструментом в регулировании финансово-кредитных отношений между юридическими и физическими лицами. Развитие и совершенствование услуг, оказываемых коммерческими банками, имеет большое значение прежде всего потому, что с переходом от административно-командного типа экономики к свободной рыночной, изменяется место каждого отдельного гражданина в системе экономических отношений: он становится непосредственным собственником средств производства и получает большую степень экономической свободы. Реализация новых экономических прав и обязанностей порождает потребность в многочисленных банковских услугах и операциях.

Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых посредников, принимая денежные средства у вкладчиков и предоставляя их заемщикам. Эта деятельность банка приносит реальную пользу всем заинтересованным сторонам. Вкладчики пользуются тем, что их депозиты выполняют функцию средств обращения и функцию ликвидных активов, а в целом ряде случаев еще и приносят проценты. Заемщики пользуются открывшимися им доступом к крупным денежным суммам на достаточно длительные периоды времени. Это происходит даже в тех случаях, когда большинство мелких индивидуальных вкладчиков изъявляют желание вложить в банк лишь весьма небольшие денежные суммы, причем на короткий период времени. Не будь банков или каких либо аналогичных финансовых посредников, ни одной крупной фирме вообще не удалось бы вести деловые операции, выступая в качестве заемщика у мелких фирм, располагающих временно свободными денежными средствами.

Естественно, что и банки извлекают прибыль из этих операций. Они получают доход, назначая более высокую ставку процента по ссудам, чем ту, что они выплачивают по вкладам. Так, кредитование клиентов коммерческими, в частности, сберегательными банками является основным источником их доходов, т.е. подавляющая часть временно свободных средств направляется банками на кредитование как предприятий и организаций, так и населения.

Среди многообразия возможных вариантов использования денежных средств деятельность банкиров по выдаче ссуд играет главную роль в процессе размещения кредитов. Кредит может привести к безвозвратным потерям банка в тех случаях, когда фирмы-заемщики не в состоянии возвратить с процентами суммы, равные полученным ими ссудам. Подобное происходит при непродуктивном расходовании ссуженных денежных средств. Непогашение ссуды в срок может быть следствием допущенных ошибок в планировании расходования денежных средств, либо следствием осуществления непредвиденных и непредусмотренных платежей. Банкиры хорошо справляются со своими функциями по выдаче ссуд в том и только в том случае, если они безошибочно оценивают результаты предполагаемого использования ссуд. Что же касается непредвиденных платежей заемщиков и последующих за ними финансовых потерь, то здесь банкиры практически бессильны. К счастью, абсолютное большинство ссуд - суть ссуды, погашаемые в срок .

Что касается всего общества в целом, то польза, получаемая им от ссудных операций банков, становится ощутимой в тех случаях, когда ограниченные объемы предложения денежных средств, подлежащих передаче в ссуду, обеспечивают достижение наиболее продуктивных целей (из возможных). Осуществляя целенаправленный выбор будущих заемщиков и предоставляя ссуды лишь тем из них, кто оказывается в состоянии платить максимальную процентную ставку по выданной ссуде, сообразующуюся с общими условиями рыночной конъюнктуры, банкиры направляют поток денежных средств в русло инвестиций, используемых для строительства производственных предприятий, приобретения новой техники и для целого ряда других инвестиций в реальный капитал, который сам по себе обеспечивает получение высокой отдачи. То есть, рынок банковских кредитов является важной составляющей экономической системы России.

Вступление России в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача реформы - максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.

Главная трудность состоит в характере важных и неотложных вопросов, которые практика ставит каждый день. От ответов на них зависит не только сегодняшнее, но и завтрашнее состояние банковской системы страны. Это невероятно ответственно - закладывать основы, фундамент будущей зрелой системы, соразмерять текущие интересы и решения с потребностями перспективы.

Исторические традиции практического ведения банковского дела и научного анализа в России фактически были утеряны за семь прошедших десятилетий. Новые российские банкиры в своей профессиональной деятельности шли и в основном продолжают идти путем проб и ошибок. Решению некоторых проблем в этой сфере может помочь обращение к практическому опыту зарубежных банков и банковских аналитиков, хотя при этом следует учитывать этапы развития и национальные особенности сравниваемых банковских структур.

Изучение проблем, связанных с процессом кредитования клиентов коммерческими банками, является важнейшим вопросом исследования отношений в сфере "банк - клиент". Ведь, при осуществлении этого мероприятия важным моментом является создание механизма эффективного использования и гарантий возврата заемных средств. Операции банков по кредитованию, являясь потенциально самыми доходными, связаны с высоким уровнем риска. Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи с невозвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому выбор формы обеспечения, тщательный отбор заемщиков, и постоянный контроль за их финансово-хозяйственной деятельностью составляет основу в кредитной политике банка. Сложность этой проблемы очевидна, но без ее решения невозможна активизация банковского кредитования хозяйства.

Предметом исследования являются отношения характеризующиеся тем, что предоставление кредита осуществляется Срднерусски банком Сбербанка России, который регулярно, профессионально, на основе специальной лицензии, выданной Банком России, занимается этим важнейшим видом деятельности.

Объектом исследования являются формы движения ссудного капитала, обеспечивающего кругооборот промышленного и торгового капитала в Срднерусском банке Сбербанка России.

Целью настоящей работы является исследование кредитной политики коммерческих банков.

При исследовании темы настоящей работы перед нами поставлены следующие задачи:

- проанализировать понятие и принципы кредитной политики коммерческих банков;

- охарактеризовать правовое регулирование кредитных отношений коммерческих банков;

- исследовать кредитную политику Срднерусского банка Сбербанка России;

- охарактеризовать порядок формирования и оценки качества кредитного портфеля Срднерусского банка Сбербанка России;

- проанализировать кредитоспособность заемщика и показатели ее оценки в организации кредитной деятельности;

- исследовать анализ финансового состояния заемщика;

- проанализировать предложения по совершенствованию кредитных операций.

Список литературы

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (в ред. от 12.07.2006 № 2 - ФКЗ) // Российская газета.- 1993. - № 237; Собрании законодательства Российской Федерации. - 2006. - № 29. - Ст. 3119.

2. Бюджетный кодекс Российской Федерации (в ред. от 02.02.2006 № 19 - ФЗ): федеральный закон от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1998. - № 31. - Ст. 3823; Собрание законодательства Российской Федерации. - 2006. - № 6. - Ст. 636.

3. О центральном Банке Российской Федерации (Банке России): федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ "" (в ред. От 12.06.2006 № 85 - ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2002. - № 28. - Ст. 2790; Собрание законодательства Российской Федерации. - 2006. - № 25. - Ст. 2648.

4. Андрюшин С. А. Банковская система России: особенности эволюции и концепции развития. / Институт экономики РАН - М.: 2001. - 322 с.

5. Астапов К. Л. Ипотечное кредитование в России и за рубежом // Деньги и кредит. - 2004. - № 4. - С. 42 -49.

6. Банковская система России. Настольная книга банкира. - М.: ЮНИТИ, 2004. - 429 с.

7. Банковское дело: Справ. пособие/ Под ред. Ю.А.Бабичевой. - М.: Экономика, 1999. -394 с.

8. Банковское дело: Учеб. для вузов/Под ред. Г.Г. Коробовой. - М.: Юристъ, 2004.-571 с.

9. Банковское дело: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. В.И. Колесникова. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 372 с.

10. Банковское дело: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 672 с.

11. Боровиков В.И. Денежное обращение, кредит и финансы: Курс лекций. - М.: Центр, 2002. - 512 с.

12. Буянов В.П., Алексеева Д.Г. Анализ нормативного обеспечения банковских расчетов. - М.: Экзамен, 2002. - 320 с.

13. Бюллетень общеэкономической и банковской статистики / Главное управление Центрального банка Российской Федерации по Тюменской области / Отв. за выпуск: Вигурская Т.М., Юрковец В.К. - Тюмень.: I полугодие 2005.

14. Взгляд из Москвы: в регионах бума потребкредитования нет // Банковское обозрение. - 2005. - № 4. - С. 41 -44.

15. Галяпина Л.В. Финансы и кредит: Учеб. пособие. - М.: Издат. - торг. Корпорация "Дашков и К", 2002. - 348 с.

16. Герасимова Е.Б. Комплексный экономический анализ деятельности коммерческого банка // Финансы и кредит. - 2003. - №22. - С.21-31.

17. Герасимова Е.Б. Обеспечение эффективности контроля ресурсов коммерческого банка// Финансы и кредит. - 2002. - №22. - С.47-50.

18. Горшков Г. Потребительское кредитование. Тенденции и практика / Банковское дело в Москве. - 2005. - № 1. - С. 27 - 30.

19. Гурович В.М. Кредитное качество банковских активов// Банковское дело. - 2002. - №1. - С.42-43.

20. Казьмин А.И. Сбербанк России сегодня// Деньги и кредит. - 2002. - №7. - С.12- 19.

21. Как получить внутренний кредитный рейтинг// Рынок ценной бумаг. - 2003. - №10. -С.23-26.

22. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов/ Л. Т. Гиляровская, С.Н. Панавина. - СПб.: Питер, 2003. - 240 с.

23. Кулаков А.Е. Управление активами и пассивами банка// Финансы и кредит. - 2002. - №17. - С.2-16.

24. Луковкина Е. Потребительский кредит с точки зрения потребителя // Банковское дело в Москве. - 2005. - № 4. - С. 32 - 34.

25. Муслимова Э. Е. Ипотечное кредитование - перспективное направление банковского обслуживания населения //Банковские услуги. - 2004. - № 6. - С. 7 -15.

26. Население привыкает жить в долг. Потребительские кредиты как признак экономической стабильности / Банковское дело в Москве. - 2005. - № 2. - С. 45 -49.

27. Ольшанный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. - М.: ИНФРА-М, 2002. - 218 с.

28. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2002. - 320 с.

29. Семибатрова О.И. Банковское дело: Учебник. - М.: Издательский центр "Академия", 2003. - 224 с.

30. Старостин В.М, Леванов А.Ю., Елагин В.И. Ипотечное жилищное кредитование: организация, финансирование, право. - Чебоксары.: Руссика, 2002. - 351 с.

31. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. - М.: Все для вас. - 2002. - 128 с.

32. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 316 с.

Примечания:

Примечаний нет.