Содержание

Введение 3

1. Понятие кредитной политики коммерческих банков 8

1.1. Понятие и принципы кредитной политики коммерческих банков 8

1.2. Правовое регулирование кредитных отношений коммерческих

банков 20

1.3. Кредитная политика Сберегательного банка Российской

Федерации 31

2. Особенности оценки кредитоспособности юридических лиц в Сберегательном банке Российской Федерации 45

2.1. Финансовые коэффициенты оценки кредитоспособности

юридических лиц в Сберегательном банке Российской Федерации 45

2.2. Анализ денежного потока как способ оценки

кредитоспособности 55

2.3. Анализ делового риска как способ оценки

кредитоспособности 61

3. Недостатки существующих методик оценки кредитоспособности и пути их преодоления 67

Заключение 72

Список использованной литературы 88

Введение

По мере становления рыночных отношений расширяется спрос на банковские услуги. Появление многообразия форм собственности, характерного для рыночной экономики, создает дополнительный спрос на услуги коммерческих банков и предполагает необходимость существования такой финансово-кредитной системы, при которой банковские услуги предлагались бы физическим и юридическим лицам различными банками на конкурентной основе.

Коммерческие банки являются главным инструментом в регулировании финансово-кредитных отношений между юридическими и физическими лицами. Развитие и совершенствование услуг, оказываемых коммерческими банками, имеет большое значение, прежде всего потому, что с переходом от административно-командного типа экономики к свободной рыночной, изменяется место каждого отдельного гражданина в системе экономических отношений: он становится непосредственным собственником средств производства и получает большую степень экономической свободы. Реализация новых экономических прав и обязанностей порождает потребность в многочисленных банковских услугах и операциях.

Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых посредников, принимая денежные средства у вкладчиков и предоставляя их заемщикам. Эта деятельность банка приносит реальную пользу всем заинтересованным сторонам. Вкладчики пользуются тем, что их депозиты выполняют функцию средств обращения и функцию ликвидных активов, а в целом ряде случаев еще и приносят проценты. Заемщики пользуются открывшимися им доступом к крупным денежным суммам на достаточно длительные периоды времени. Это происходит даже в тех случаях, когда большинство мелких индивидуальных вкладчиков изъявляют желание вложить в банк лишь весьма небольшие денежные суммы, причем на короткий период времени. Не будь банков или каких либо аналогичных финансовых посредников, ни одной крупной фирме вообще не удалось бы вести деловые операции, выступая в качестве заемщика у мелких фирм, располагающих временно свободными денежными средствами.

Естественно, что и банки извлекают прибыль из этих операций. Они получают доход, назначая более высокую ставку процента по ссудам, чем ту, что они выплачивают по вкладам. Так, кредитование клиентов коммерческими, в частности, сберегательными банками является основным источником их доходов, т.е. подавляющая часть временно свободных средств направляется банками на кредитование как предприятий и организаций, так и населения.

Среди многообразия возможных вариантов использования денежных средств деятельность банкиров по выдаче ссуд играет главную роль в процессе размещения кредитов. Кредит может привести к безвозвратным потерям банка в тех случаях, когда фирмы-заемщики не в состоянии возвратить с процентами суммы, равные полученным ими ссудам. Подобное происходит при непродуктивном расходовании ссуженных денежных средств. Непогашение ссуды в срок может быть следствием допущенных ошибок в планировании расходования денежных средств, либо следствием осуществления непредвиденных и непредусмотренных платежей. Банкиры хорошо справляются со своими функциями по выдаче ссуд в том и только в том случае, если они безошибочно оценивают результаты предполагаемого использования ссуд. Что же касается непредвиденных платежей заемщиков и последующих за ними финансовых потерь, то здесь банкиры практически бессильны. К счастью, абсолютное большинство ссуд - суть ссуды, погашаемые в срок.

Что касается всего общества в целом, то польза, получаемая им от ссудных операций банков, становится ощутимой в тех случаях, когда ограниченные объемы предложения денежных средств, подлежащих передаче в ссуду, обеспечивают достижение наиболее продуктивных целей (из возможных). Осуществляя целенаправленный выбор будущих заемщиков и предоставляя ссуды лишь тем из них, кто оказывается в состоянии платить максимальную процентную ставку по выданной ссуде, сообразующуюся с общими условиями рыночной конъюнктуры, банкиры направляют поток денежных средств в русло инвестиций, используемых для строительства производственных предприятий, приобретения новой техники и для целого ряда других инвестиций в реальный капитал, который сам по себе обеспечивает получение высокой отдачи. То есть, рынок банковских кредитов является важной составляющей экономической системы России.

Вступление России в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача реформы - максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.

Главная трудность состоит в характере важных и неотложных вопросов, которые практика ставит каждый день. От ответов на них зависит не только сегодняшнее, но и завтрашнее состояние банковской системы страны. Это невероятно ответственно - закладывать основы, фундамент будущей зрелой системы, соразмерять текущие интересы и решения с потребностями перспективы.

Исторические традиции практического ведения банковского дела и научного анализа в России фактически были утеряны за семь прошедших десятилетий. Новые российские банкиры в своей профессиональной деятельности шли и в основном продолжают идти путем проб и ошибок. Решению некоторых проблем в этой сфере может помочь обращение к практическому опыту зарубежных банков и банковских аналитиков, хотя при этом следует учитывать этапы развития и национальные особенности сравниваемых банковских структур.

Изучение проблем, связанных с процессом кредитования клиентов коммерческими банками, является важнейшим вопросом исследования отношений в сфере "банк - клиент". Ведь, при осуществлении этого мероприятия важным моментом является создание механизма эффективного использования и гарантий возврата заемных средств. Операции банков по кредитованию, являясь потенциально самыми доходными, связаны с высоким уровнем риска. Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи с невозвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому выбор формы обеспечения, тщательный отбор заемщиков, и постоянный контроль за их финансово-хозяйственной деятельностью составляет основу в кредитной политике банка. Сложность этой проблемы очевидна, но без ее решения невозможна активизация банковского кредитования хозяйства.

Предметом исследования являются кредитные отношения.

Объектом исследования являются кредитование юридических лиц в Сберегательном банке Российской Федерации.

Целью настоящей работы является исследование кредитования юридических лиц в Сберегательном банке РФ и перспектив его развития.

При исследовании темы настоящей работы перед нами поставлены следующие задачи:

- понятие и принципы кредитной политики коммерческих банков;

- охарактеризовать правовое регулирование кредитных отношений коммерческих банков;

- рассмотреть кредитную политику Сберегательного банка Российской Федерации;

- исследовать особенности оценки кредитоспособности юридических лиц в Сберегательном банке Российской Федерации;

- раскрыть недостатки существующих методик оценки кредитоспособности и пути их преодоления.

Методологической основой исследования являются сравнительно-правовой и историко-правовой методы в сочетании с комплексным и системным анализом исследуемых отношений.

Список литературы

1. Конституция Российской Федерации: принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. (в ред. от 12.07.2006 № 2-ФКЗ) // Российская газета. - 1993. - № 237; Собрание законодательства Российской Федерации. - 2006. - № 29. - Ст. 3119.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) (в ред. от 05.02.2007 № 13 - ФЗ): федеральный закон от 30 ноября 1994 г. № 51 - ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1994. - № 32. - Ст. 3301; Российская газета. - 2007. - № 28.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) (в ред. от 05.02.2007 № 13 - ФЗ): федеральный закон от 26 января 1996 г. № 14 -ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1996. - № 5. - Ст. 410; Российская газета. - 2007. - № 28.

4. Уголовный кодекс Российской Федерации: федеральный закон от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ (в ред. от 30.12.2006 № 153 - ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1996. - № 25. - Ст. 2954; Собрание законодательства Российской Федерация. - 2006. - № 31 (ч. I). - Ст. 3452.

5. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП РФ): федеральный закон от 30 декабря 2001 № 195-ФЗ (в ред. от 09.02.2007 № 19 - ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2002. - № 1 (часть I). - Ст. 1; Собрание законодательства Российской Федерации. - 2002. - № 1 (часть I). - Ст. 1; Российская газета. - 2007. - № 31.

6. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24 июля 2002 г. № 95-ФЗ (в ред. от 27.12.2005 № 197 - ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2002. - № 30. - Ст. 3012; Собрание законодательства Российской Федерации. - 2006. - № 1. - Ст. 8.

7. Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации: федеральный закон от 14 ноября 2002 № 138-ФЗ (в ред. от 05.12.2006 № 225 - ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2002. - № 46. - Ст. 4532; Собрание законодательства Российской Федерации. - 2006. - № 50. - Ст. 5303.

8. О бухгалтерском учете (в ред. от 30.06.2003 № 86 - ФЗ): федеральный закон от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1996. - № 48. - Ст. 5369; Собрание законодательства Российской Федерации. - 2003. - № 27 (часть I). - Ст. 2700.

9. Об исполнительном производстве (в ред. от 03.11.2006 № 175 - ФЗ): федеральный закон от 21 июля 1997 г. № 119-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1997. - № 30. - Ст. 3591; Собрание законодательства Российской Федерации. - 2006. - № 45. - Ст. 4627.

10. Об обществах с ограниченной ответственностью (в ред. от 27.07.2006 № 138 - ФЗ): федеральный закон от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации.- 1998. - № 7. - Ст. 785; Собрание законодательства Российской Федерации.- 2006. - № 31 (часть I). - Ст. 3437.

11. Об ипотеке (залоге недвижимости) (в ред. от 18.12.2006 № 232 - ФЗ): федеральный закон от 16 июля 1998 г. № 102-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1998. - № 29. - Ст. 3400; Собрание законодательства Российской Федерации. - 2006. - № 52 (часть I). - Ст. 5498.

12. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) (в ред. от 29.12.2006 № 247 - ФЗ): федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2002. - № 28. - Ст. 2790; Собрание законодательства Российской Федерации. - 2007. - № 1. - Ст. 10.

13. О государственных и муниципальных унитарных предприятиях (в ред. от 18.12.2006 № 231 - ФЗ): федеральный закон от 14 ноября 2002 г. № 161-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2002. - № 48. - Ст. 4746; Собрание законодательства Российской Федерации. - 2006. - № 52 (часть I). - Ст. 5497.

14. О кредитных историях (в ред. от 21.07.2005 № 110 - ФЗ): федеральный закон от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2005. - № 1 (часть I). - Ст. 44; Собрание законодательства Российской Федерации.- 2005. - № 30 (часть II). - Ст. 3121.

15. О банках и банковской деятельности (в ред. от 29.12.2006 № 246 - ФЗ): федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I // Ведомости съезда народных депутатов РСФСР. - 1990. - № 27. - Ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации. - 2007. - № 1. - Ст. 9.

16. О товарных знаках, знаках обслуживания и наименованиях мест происхождения товаров (в ред. от 24.12.2002 № 176 - ФЗ): закон РФ от 23 сентября 1992 г. № 3520-1 // Ведомостях Съезда Народных Депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации. - 1992. - № 42. - Ст. 2322; Собрание законодательства Российской Федерации. - 2002. - № 52 (часть I). -Ст. 5132.

17. О международном коммерческом арбитраже: закон РФ от 7 июля 1993 г. № 5338-1 // Ведомости съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации. - 1993. - № 32. - Ст. 1240.

18. Российская Федерация. Президент. О видах продукции (работ, услуг) и отходов производства, свободная реализация которых запрещена (в ред. от 30.12.2000 № 2111): указ от 22 февраля 1992 г. № 179 // Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации. - 1992. - № 10. -Ст. 492.

19. Российская Федерация. Правительство. О поставках продукции и отходов производства, свободная реализация которых запрещена (в ред. от 16.12.1995 № 1238): постановление Правительства РФ от 10 декабря 1992 г. № 959 // Собрание актов Президента и Правительства Российской Федерации. - 1992. - № 25. - Ст. 2217; Собрание законодательства Российской Федерации. - 1995. - № 52. -Ст. 5164.

20. Российская Федерация. Министерство финансов. Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации (в ред. 18.09.2006 № 116 н): приказ от 29 июля 1998 г. № 34н // Экспресс-Закон. - 2000. - № 16; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. - 2006. - № 44.

21. Российская Федерация. Минсельхозпрод и Минфин. Об утверждении Типового кредитного договора о предоставлении средств специального бюджетного фонда льготного кредитования организаций агропромышленного комплекса в 2000 году: приказ от 20 апреля 2000 г. №№ 325, 47н // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. - 2000. - № 29.

22. Российская Федерация. Центральный Банк России. О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета (в ред. от 24.12.1998 № 64 - П): положение от 26 июня 1998 г. № 39-П // Вестник Банка России. - 1998. - № 53-54; Вестнике Банка России. - 1999. - № 7.

23. Российская Федерация. Центральный Банк России. О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) (в ред. от 27.07.2001 № 144 - П): положение ЦБР от 31 августа 1998 г. № 54-П // Вестник Банка России. - 1998. - № 70-71; Вестник Банка России. - 2001. - № 57-58.

24. Российская Федерация. Центральный Банк России. О бухгалтерском учете операций предоставления и погашения кредитов Банка России (внутридневных кредитов, кредитов овернайт и ломбардных кредитов) в кредитных организациях: указание от 2 сентября 2002 г. № 1190-У // Вестник Банка России. - 2002. - № 61.

25. Российская Федерация. Центральный Банк России. О рассмотрении письма Ассоциации Российских банков от 29 апреля 2003 г. № А-02/5-331: письмо от 29 мая 2003 г. № 05-13-5/1941 // Бизнес и банки. - 2003. № 36.

26. Российская Федерация. Центральный Банк России. О безналичных расчетах в Российской Федерации: положение ЦБР (в ред. от 11.06.2004 № 1442 - У): положение от 3 октября 2002 г. № 2-П // Нормативные акты по банковской деятельности. - 2003. - Выпуск № 3.

27. Российская Федерация. Центральный Банк России. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (в ред. от 12.12.2006 № 1759 - У): положение от 26 марта 2004 г. № 254-П // Вестник Банка России. - 2004. - № 28.

28. Российская Федерация. Высший Арбитражный суд. Обзор практики рассмотрения споров, связанных с исполнением, изменением и расторжением кредитных договоров: письмо от 26 января 1994 г. № ОЩ-7/ОП-48 // Вестник Высшего Арбитражного суда Российской Федерации. - 1994. - № 3.

29. Российская Федерация. Верховный Суд и Высший Арбитражный Суд. О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации: постановление от 1 июля 1996 г. № 6/8 // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. - 2005. - № 12. (Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации (1992 - 2005 годы))

30. Российская Федерация. Верховный Суд. Высший Арбитражный Суд. Пленум. О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации: постановление № 6, № 8 от 01 июля 1996 // Бюллетень Верховного Суда Российской Федерации. - 1996. - № 9; 1997. - № 5.

31. Российская Федерация. Высший Арбитражный Суд. Президиум. Обзор практики рассмотрения споров, связанных с применением арбитражными судами норм Гражданского кодекса Российской Федерации о залоге: информационное письмо от 15 января 1998 г. № 26 // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. - 1998. - № 3.

32. Российская Федерация. Высший Арбитражный Суд. Президиум. Обзор практики разрешения споров, связанных с применением норм Гражданского кодекса Российской Федерации о банковской гарантии: информационное письмо Президиума РФ от 15 января 1998 г. № 27 // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. - Специальное приложение к № 10. - 2003.

33. Российской Федерации. Высший Арбитражный Суд. Пленум. О некоторых вопросах практики разрешения споров, связанных с защитой права собственности и других вещных прав: постановление от 25 февраля 1998 г. № 8 // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. - 2001. - № 1.

34. Российская Федерация. Высший Арбитражный Суд. Президиум. Обзор практики разрешения споров, связанных с применением антимонопольного законодательства: информационное письмо от 30 марта 1998 г. № 32 // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. - 1998. - № 5.

35. Российская Федерация. Верховный суд. О рассмотрении дела о признании незаконным пункта 2.1.1 Положения ЦБР от 31 августа 1998 г. № 54-П: определение Кассационной коллегии Верховного Суда РФ от 17 августа 1999 г. № КАС 99-199 // СПС "Гарант"

36. Российская Федерация. Верховный Суд и Высший Арбитражный Суд. Пленум и Президиум. О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами (в ред. 04.12.2000 № 34/15: постановление от 8 октября 1998 г. № 13/14 // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. - 2001. - № 1; Бюллетень Верховного Суда Российской Федерации. - 2001. - № 3.

37. Российская Федерация. Верховный суд. Об отклонении заявления о признании противоречащим Гражданскому кодексу РФ пункта 2.1.1 Положения ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. № 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения): решение от 1 июля 1999 г. № ГКПИ99-484 // СПС "Гарант"

38. Российская Федерация. Высший Арбитражный Суд. Президиум. Об обзоре практики рассмотрения арбитражными судами споров, связанных с применением норм о договоре залога и иных обеспечительных сделках с ценными бумагами: информационное письмо от 21 января 2002 г. № 67 // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. - Специальное приложение к № 10. - 2003.

39. Российская Федерация. Высший Арбитражный Суд. Президиум. В случаях обращения взыскания на заложенное имущество в судебном порядке его начальная продажная цена, с которой начинаются торги, определяется решением суда: постановление от 3 декабря 2002 г. № 9483/02 // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. - 2003. - № 3.

40. Российская Федерация. Федеральный арбитражный суд Московского округа. При новом рассмотрении дела о признании недействительным договора о залоге имущества суду необходимо оценить оспариваемые договоры залога на предмет достаточности указанных в них признаков торгового оборудования, указанного в качестве предмета залога, для его идентификации исследовать возможность по указанным в договорах залога признакам заложенного имущества выделить это имущество из имущества залогодателя и дать оценку совпадению или различию предметов залога по спорным договорам залога (извлечение): постановление от 7 октября 2004 г. № КГ-А40/9232-04.

41. Российская Федерация. Федеральный арбитражный суд Западно-Сибирского округа. Признавая незаключенным договор залога, суд первой инстанции обоснованно исходил из того, что из условий договора невозможно определить предмет залога. Ссылка апелляционной инстанции на преюдициальное значение для настоящего дела вступивших в законную силу решений арбитражного суда не принимается, поскольку судебные акты по данным делам отменены постановлениями кассационной инстанцией и, следовательно, утратили свое правовое значение (извлечение): постановление от 21 декабря 2004 г. № Ф04-8852/2004(7083-А03-36) // СПС "Гарант".

42. Российская Федерация. Федеральный арбитражный суд. Московский округ. Суд отказал в иске о признании недействительным соглашения о передаче прав требования к истцу по договору банковского счета, поскольку спорное обязательство не входит в перечень требований, не подлежащих передаче в порядке уступки прав требования, а разглашение банковской тайны в результате оспариваемой сделки истцом не доказано (извлечение): постановление от 23 марта 2005 г. № КГ-А40/1704-05 // СПС "Гарант"

43. Арефьева Н.Н. Договор банковского кредитования: Автореф. дис. ... канд. юрид. Наук / Н.Н. Арефьева. - М., 2000. - 570 с.

44. Астапов К. Л. Ипотечное кредитование в России и за рубежом // Деньги и кредит. - 2004. - № 4. - С. 42 -49.

45. Банковская система России. Настольная книга банкира. - М.: ЮНИТИ, 2004. - 429 с.

46. Банковское дело: Справ. пособие/ Под ред. Ю.А.Бабичевой. - М.: Экономика, 1999. -394 с.

47. Банковское дело: Учеб. для вузов/Под ред. Г.Г. Коробовой. - М.: Юристъ, 2004.-571 с.

48. Банковское дело: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. В.И. Колесникова. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 372 с.

49. Банковское дело: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 672 с.

50. Боровиков В.И. Денежное обращение, кредит и финансы: Курс лекций. - М.: Центр, 2002. - 512 с.

51. Брычкин А.В. Кредитный риск как объект управления на предприятии // Финансы и кредит. - 2002. - № 15. - С. 66 - 72.

52. Буянов В.П., Алексеева Д.Г. Анализ нормативного обеспечения банковских расчетов. - М.: Экзамен, 2002. - 320 с.

53. Взгляд из Москвы: в регионах бума потребкредитования нет // Банковское обозрение. - 2005. - № 4. - С. 41 -44.

54. Витрянский В.В. Кредитный договор: понятие, порядок заключения и исполнения / В.В. Витрянский. - М., 2005.- 266 с.

55. Вишневский А.А. Банковское право: Краткий курс лекций / А.А. Вишневский. - М., 2002. - 580 с.

56. Выборова Р. И. Особенности диагностики кредитоспособности субъектов хозяйствования // Финансы и кредит - 2004 - № 1. - С. 17-22.

57. Галяпина Л.В. Финансы и кредит: Учеб. пособие. - М.: Издат. - торг. Корпорация "Дашков и К", 2002. - 348 с.

58. Герасимова Е.Б. Комплексный экономический анализ деятельности коммерческого банка // Финансы и кредит. - 2003. - №22. - С.21-31.

59. Герасимова Е.Б. Обеспечение эффективности контроля ресурсов коммерческого банка// Финансы и кредит. - 2002. - №22. - С.47-50.

60. Горшков Г. Потребительское кредитование. Тенденции и практика / Банковское дело в Москве. - 2005. - № 1. - С. 27 - 30.

61. Гурович В.М. Кредитное качество банковских активов// Банковское дело. - 2002. - №1. - С.42-43.

62. Едронова В.И. , Xасянова С. Ю. Зарубежные и отечественные подходы к определению кредитоспособности заемщика // Финансы и кредит. - 2002. - № 10. -С. 3-8.

63. Ефимова Л.Г. Банковские сделки. Комментарий законодательства и арбитражной практики / Л.Г. Ефимова. - Юридическая фирма "Контракт". - М., 2000. - 4888 с.

64. Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика / Л.Г. Ефимова. - М., 2001. - 488 с.

65. Ефимова Л.Г. Банковское право: Учебное и практическое пособие. М., 2005. - 510 с.

66. Журавель Ю.Ю. Что может и чего не может скоринг в потребительском кредитовании // Банковский ритейл. - 2006. - № 4. - С. 4 - 5.

67. Иванова Н. Оценка кредитоспособности заемщика // Бухгалтерия и банки. - 2005. - № 8. - С. 7 - 11.

68. Казьмин А.И. Сбербанк России сегодня// Деньги и кредит. - 2002. - №7. - С.12- 19.

69. Как получить внутренний кредитный рейтинг// Рынок ценной бумаг. - 2003. - №10. -С.23-26.

70. Каримуллин Р.И. Права и обязанности сторон кредитного договора по российскому и германскому праву / Р.И. Каримуллин. - М.: Статут, 2001. - 388 с.

71. Кожина И.М. Методика оценки кредитоспособности регионов // Банковское кредитование. - 2005. - № 4. - С. 8 - 12.

72. Комментарий к Арбитражному процессуальному кодексу Российской Федерации (постатейный) / под ред. проф. В.В. Яркова. - М.: Издательство БЕК, 2003. - 780 с.

73. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации части второй / под ред. Т.Е. Абовой, А.Ю. Кабалкина - М., 2003. - 810 с.

74. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации части второй (постатейный) / под ред. О.Н. Садикова. - М., 2004. - 744 с.

75. Комментарий к Гражданскому кодексу РФ (части второй) / под ред. О.Н. Садикова. - Юридическая фирма КОНТРАКТ, 2004. - 452 с.

76. Комментарий к Гражданскому кодексу РФ (часть вторая) / под ред. О.М. Козырь, А.Л. Маковского, С.А. Хохлова. - МЦФЭР, 2006. - 510 с.

77. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов/ Л. Т. Гиляровская, С.Н. Панавина. - СПб.: Питер, 2003. - 240 с.

78. Крутик А. Б., Xайкин М.М. Основы финансовой деятельности предприятия. - СПб.: Бизнес-пресса, 1999. - 560 с.

79. Кулаков А.Е. Управление активами и пассивами банка// Финансы и кредит. - 2002. - №17. - С.2-16.

80. Куликов А. Квалификация договоров кредитной линии / А. Куликов // эж-ЮРИСТ. - 2007. - № 2. - С. 11 - 13.

81. Луковкина Е. Потребительский кредит с точки зрения потребителя // Банковское дело в Москве. - 2005. - № 4. - С. 32 - 34.

82. Мальцев Э.В. Скоринговые системы в кредитовании физических лиц // Банковский ритейл. - 2006. - № 1. - С. 6 - 8.

83. Москвин В. А. Определение инвестиционной кредитоспособности предприятия-заемщика // Банковское дело - 1999 - № 7. - С 4 - 8.

84. Наумов М. Ф. Кредитный скоринг: баланс интересов банка и клиентов // Банковское кредитование. - 2005. - № 3. - С. 11 - 12.

85. Норд К.В. Обзор зарубежных моделей анализа кредитоспособности заемщика // Внедрение МСФО в кредитной организации. - 2006. - № 4. - С. - 9 - 12.

86. Ольшанный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. - М.: ИНФРА-М, 2002. - 218 с.

87. Пещанская И. В. Финансовые коэффициенты в системе оценки кредитоспособности заемщиков банками // Экономический анализ: теория и практика. - 2004. - № 2. - С. 38 - 46.

88. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2002. - 320 с.

89. Проблемы заключения и исполнения кредитного договора / В. Витрянский // Приложение к журналу "Хозяйство и право". - 2004. - № 11. - С. 58 - 62.

90. Сальников К. Кредитоспособность и платежеспособность - есть ли разница? // Банковское дело в Москве. - 2006. - № 8. - С. 12 - 15.

91. Саперов С.А. Банковское право: теория и практика / С.А. Саперов. - М., 2003. - 382 с.

92. Семибатрова О.И. Банковское дело: Учебник. - М.: Издательский центр "Академия", 2003. - 224 с.

93. Старостин В.М, Леванов А.Ю., Елагин В.И. Ипотечное жилищное кредитование: организация, финансирование, право. - Чебоксары.: Руссика, 2002. - 351 с.

94. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. - М.: Все для вас. - 2002. - 128 с.

95. Хмелева Т.И. Поручительство и залог в кредитных договорах / Т.И. Хмелева // Законы России. Опыт, анализ, практика. - 2006. - № 6. - С. 9 - 11.

96. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 316 с.

Примечания:

Примечаний нет.