Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА 1. ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ И ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ В МЕЖДУНАРОДНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ОТНОШЕНИЯХ 6

1.1. Теоретические основы организации валютного контроля 6

1.2. Зарубежный опыт валютного регулирования и валютного контроля 10

1.3. Организационные формы международного сотрудничества в сфере валютного регулирования и валютного контроля 14

ГЛАВА 2. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ И ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 18

2.1. Развитие системы валютного контроля в Российской Федерации 18

2.2. Законодательные основы валютного контроля в Российской Федерации 24

2.3. Органы валютного регулирования и валютного контроля в России 29

ГЛАВА 3. МЕТОДЫ ОРГАНИЗАЦИИ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ 39

3.1. Экономические основы организации валютного контроля в коммерческих банках 39

3.2. Организационно-правовые основы совершения валютных операций в коммерческих банках 57

3.3. Валютный контроль за экспортными и импортными операциями 59

ГЛАВА 4. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 65

4.1. Макроэкономические и социальные проблемы оттока капитала из Российской Федерации в современных условиях 65

4.2. Валютный контроль как средство борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем 69

4.3. Меры воздействия за нарушение валютного законодательства 75

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 84

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 86

ПРИЛОЖЕНИЕ 91

Введение

Главной задачей государственной социальной политики России являются: достижение высокого уровня благосостояния человека и общества, обеспечение равных и справедливых возможностей для развития личности. Эта задача должна решаться в тесном единстве с экономической политикой государства.

Успешное достижение целей, направленных на соблюдение конституционных принципов, выполнение задач и функций государства, возможно только путем построения динамично развивающейся рыночной экономики со стабильным и ясным законодательством, при оптимальном участии государства в хозяйственной деятельности. Государство призвано обеспечивать социальные стандарты, экономические свободы, финансовую стабильность и эффективную инфраструктуру.

Стратегические и тактические цели государства, выполнение им своих конституционных функций могут достигаться посредством управления, неотъемлемым элементом которого является контроль. Контроль служит одним из видов управленческой деятельности, который обеспечивает обратную связь между субъектами и объектами управления, позволяет выявлять возникающие в процессе достижения целей отклонения, контроль дает возможность устанавливать должностных лиц, ответственных за возникновение недостатков, и разрабатывать мероприятия по устранению последних, а также нарушений законодательства, предупреждать злоупотребления.

Соблюдение норм финансового права, регулирующих валютно-финансовые отношения, обеспечивается мерами как государственного финансового контроля, так и собственного валютного контроля.

В теории финансового права финансовый контроль определяется как "строго регламентированная деятельность специально созданных контролирующих органов за соблюдением финансового законодательства и финансовой дисциплины всех экономических субъектов" [25, C. 12].

Наличие самостоятельного предмета контроля (валютные сделки и операции), комплекса методов, специальной системы субъектов (органы и агенты валютного контроля), массива специальных нормативных правовых актов (валютное законодательство и акты органов валютного регулирования) свидетельствуют в пользу выделения валютного контроля в качестве самостоятельного вида государственного контроля.

Интернационализация и глобализация хозяйственной жизни стран, входящих в мировое сообщество, процесс взаимовлияния и интеграции экономической жизни этих стран, несомненно, имеют множество положительных тенденций и результатов. Одновременно нельзя не учитывать ряд последствий, которые могут оказать эти процессы на состояние экономики, вызванных либерализацией движения товаров, услуг, краткосрочных валютно-финансовых потоков и долгосрочных капиталов.

Сегодня можно с уверенностью утверждать, что иностранная валюта прочно вошла в российский гражданский оборот, но, несмотря на это, отдельные нормы валютного законодательства в российской федерации остаются сложными для понимания и нередко требуют разъяснений специалистов. Сущности, основным аспектам и тенденциям в сфере валютного контроля и посвящено настоящее исследование.

Актуальность исследования обеспечивается важной ролью формирования действенной системы валютного контроля и надзора за соблюдением законодательства России в сфере внешнеторговой деятельности для обеспечения макроэкономической стабилизации.

Целью дипломной работы является раскрытие механизма валютного регулирования и контроля.

Основными задачами дипломной работы являются:

1. Провести анализ системы валютного регулирования и контроля в международных экономических отношениях;

2. Рассмотреть теоретические и правовые основы организации валютного контроля в Российской Федерации;

3. Проанализировать особенности методов организации валютного контроля в коммерческих банках;

4. Предложить и обосновать пути совершенствования системы валютного контроля в кредитных организациях Российской Федерации.

Теоретической базой исследования послужили нормативно-правовые акты, учебные пособия по банковскому делу, международным валютно-кредитным отношениям таких авторов как Авагяна Г.Л., Иванова В.В.Красавиной Л.Н., Крашенинникова В.М. и др., монографии и статьи из журналов "Экономист", "Право и экономика", "Банковское дело", "Финансы и кредит", "Деньги и кредит", "Законодательство и экономика".

Дипломная работа состоит из введения, четырех глав, заключения и списка литературы.

Список литературы

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием) 12.12.1993 г. - М., 1993.

2. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ //СЗ РФ - 2002. - № 1 (ч. 1). - Ст. 1.

3. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ //СЗ РФ. - 1996. - № 25. - Ст. 2954.

4. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России); Федеральный закон РФ от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ (в ред. Фед. закона от 29.12.2006 № 247-ФЗ) //СЗ РФ. - 2002. - № 28. - Ст. 2790.

5. Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности; Федеральный закон РФ от 8 декабря 2003 г. № 164-ФЗ //СЗ РФ. - 2003. - № 50. - Ст. 4850.

6. О валютном регулировании и валютном контроле; Федеральный Закон Российской Федерации от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ (в ред. Фед. закона от 30.12.2006 № 267-ФЗ) //СЗ РФ. - 2003. - № 50. - Ст. 4859.

7. О рынке ценных бумаг; Федеральный закон РФ от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ /СЗ РФ. - 1996. - № 17. - Ст. 1918.

8. Об экспортном контроле; Федеральный закон РФ от 18 июля 1999 г. № 183-ФЗ (в ред. Фед. закона от 18.07.2005 № 90-ФЗ) //СЗ РФ. - 1999. - № 30. - Ст. 3774.

9. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; Федеральный закон РФ от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ (в ред. Фед. закона от 27.07.2006 № 153-ФЗ) //СЗ РФ. - 2001. - № 33 (Часть 1). - Ст. 3418.

10. Концепция национальной стратегии противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма; Постановление Президента РФ № Пр-984 от 11 июня 2005 г. //СЗ РФ. - 2005. - № 25. - Ст. 2764.

11. Об утверждении Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора; Постановление Правительства РФ от 15 июня 2004 г. № 278 (в ред. от 23 ноября 2005 г.) //СЗ РФ. - 2004. - № 25.

12. Об утверждении Положения о Федеральной таможенной службе; Постановление Правительства РФ от 21 августа 2004 г. № 429 (в ред. от 10 июня 2005 г.) //СЗ РФ. - 2005. - № 25.

13. Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе; Постановление Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. № 506 (в ред. от 23 ноября 2005 г.) //СЗ РФ. - 2005. - № 48.

14. О порядке представления органами и агентами валютного контроля в орган валютного контроля, уполномоченный правительством Российской Федерации, необходимых для осуществления его функций документов и информации; Постановление Правительства РФ от 7 февраля 2007 г. № 80 //СЗ РФ. - 2007. - № 7. - Ст. 901.

15. О первоочередных мерах по усилению системы валютного контроля в Российской Федерации; Указ Президента Российской Федерации от 21 ноября 1995 г. № 1163 //СЗ РФ. - 2005. - № 48. - С. 4654. Документ утратил силу с 17 мая 2007 г.

16. О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок; Инструкция ЦБ РФ от 15 июня 2004 г. № 117-И //Вестник Банка России. - 2004. - № 36.

17. Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке РФ; Инструкция ЦБ РФ от 30 марта 2004 г. № 111-И //Вестник Банка России. - 2004. - № 29.

18. О практике разрешения арбитражными судами споров, связанных с применением статьи 15.25 КОАП РФ; Письмо Минфина РФ от 9 апреля 2004 г. № 15-05-29/455 //экономика и жизнь. - 2004. - № 19.

19. Авагян Г.Л., Вешкин Ю.Г. Международные валютно-кредитные отношения. - М.: Экономист, 2005. - 414 с.

20. Алиев М.А. Валютное регулирование и контроль в экономической политике государства //Финансы и кредит. - 2001. - № 4. - С. 76-80.

21. Банковское дело/Под ред. Г.Г.Коробовой. - М.: Экономистъ, 2006. - 766 с.

22. Банковское законодательство. /Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Вузовский учебник, 2006. - 270 с.

23. Бурцев В.В. Государственный контроль: аспекты развития нормативно-правовой базы //Российская юстиция. - 2005. - № 4. - С. 40-44.

24. Воронина М. Валютная либерализация //Энергия успеха. - 2006. - № 6.

25. Грачева Е.Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля. - М.: Юристъ. - 192 с.

26. Долженкова Л.Д. Валютный контроль и инвестиционный климат //Банковское дело. - 2001. - № 7. - С. 2-5.

27. Деньги. Кредит. Банки /Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. - 624 с.

28. Достовалов М.А. Таможня дает "добро", а валютный контроль наказывает //Юрист. - 2005. - № 12. - С. 24-26.

29. Емелин А.В. Основы организации и функционирования системы валютного контроля в Российской Федерации //Деньги и кредит. - 2005. - № 3. - С. 33-40.

30. Емелин А.В. Основы правового регулирования валютных отношений //Закон. - 2005. - № 4. - С. 5-10.

31. Ерпылева Н.Ю. Валютное законодательство России: основные тенденции современного развития //Гражданин и право. - 2003. - № 1. - С. 56-71; № 2. - С. 90-101; № 3. - С. 57-66.

32. Ерпылева Н.Ю. Механизм валютного регулирования в России: новеллы правовой регламентации //Законодательство и экономика. - 2006. - № 4. - С. 28-33; № 5. - С. 29-34; № 6. - С. 66-74.

33. ИБС "БИСквит" пополнилась модулем "валютный контроль" //Аналитический банковский журнал. - 2006. - № 1. - С. 7.

34. Иванова Т.М. Паспорт сделки как инструмент валютного контроля //Закон. - 2005. - № 4. - С. 59-61.

35. Камединский М.А. Валютный контроль и экономическая безопасность Российской Федерации //Законодательство. - 2002. - № 4. - С. 66-70.

36. Колядинский М.А. Валютный контроль и экономическая безопасность Российской Федерации //Законодательство. - 2002. - № 4. - С. 66-70.

37. Корнийчук Г.А. Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" //ИПС "Консультант-плюс".

38. Крашенинников В.М. Валютное регулирование и валютный контроль. - М.: Экономистъ, 2005. - 399 с.

39. Лунгани П., Мауро П. Отток капитала из России. Материалы Международной конференции "Инвестиционный климат и перспективы экономического роста в России" //www.hse.ru/ic/materials/kapfromRus.php

40. Макоев О.С. Контроль и ревизия. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 256 с.

41. Мельников В.Н. Валютное регулирование и валютный контроль. Новый взгляд на перспективы развития //Деньги и кредит. - 2000. - № 12. - С. 43-47.

42. Пыхтин С.В. Валютный контроль и ответственность //Закон. - 2005. - № 4. - С. 61-68.

43. Рик Т.А. Валютный контроль и административная реформа //Финансы. - 2005. - № 4. - С. 56.

44. Российские банки. Прошлое и настоящее. С.В. Бажанов, М.Х. Лапидус, Ю.И. Львов, Л.С. Тарасевич. - СПб.: Изд-во "КультИнформПресс", 2004. - 624 с.

45. Тарасов А. Как надо организовать контроль? //Финансовый контроль. - 2004. - № 4. - С. 50-56.

46. Финансовое право для экономических специальностей. /Под общ. ред. проф. С.О. Шохина. - М.: КНОРУС, 2006. - 544 с.

47. Худолеев В.В. Ответственность за нарушение валютного законодательства РФ //Консультант бухгалтера. - 2004. - № 8 //www.konbuh.ru/articles/2004/8/.

48. Цыпин И.С., Веснин В.Р. Мировая экономика. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. - 248 с.

49. www.cbr.ru/analytics

50. www.customs.ru

51. www.kfm.ru/worldcom.php

52. www.vtb.ru

Примечания:

Примечаний нет.