Содержание

ВВЕДЕНИЕ 4

ГЛАВА 1. ОСОБЕННОСТИ РАЗВИТИЯ И СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ СИСТЕМЫ ПОДДЕРЖКИ И КРЕДИТОВАНИЯ МАЛЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ (СУБЪЕКТОВ МАЛОГО БИЗНЕСА) 8

1.1 РОЛЬ МАЛОГО БИЗНЕСА И ЕГО ВЛИЯНИЕ НА ЭКОНОМИКУ СТРАНЫ 8

1.2 ГОСУДАРСТВЕННАЯ ФИНАНСОВО-КРЕДИТНАЯ ПОДДЕРЖКА МАЛОГО БИЗНЕСА 16

1.3 СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА В РФ 22

ГЛАВА 2. КРЕДИТОВАНИЕ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА (ПО МАТЕРИАЛАМ ОАО АКБ РОСЕВРОБАНК) 31

2.1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО АКБ РОСЕВРОБАНК. 31

2.2 АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА В АКБ РОСЕВРОБАНК 35

2.2. МЕТОДИКА КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО БИЗНЕСА В ОАО АКБ РОСЕВРОБАНК 45

2.3.ПРОЦЕДУРА КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТА МАЛОГО БИЗНЕСА В ОАО АКБ РОСЕВРОБАНК НА ПРИМЕРЕ МАЛОГО ПРЕДПРИЯТИЯ 56

ГЛАВА 3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА 60

3.1 ПРОБЛЕМЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В УСЛОВИЯХ ФИНАНСОВОГО КРИЗИСА 60

3.2 НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА 66

3.3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ В ООО АКБ РОСЕВРОБАНК 72

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 83

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 87

ПРИЛОЖЕНИЯ 93

Введение

Актуальность темы. Проблема развития и создания малых предприятий имеет особое значение для национальной экономики. Известно, что во многих развитых странах эти предприятия обеспечивают производство существенной, а в некоторых случаях преобладающей, части валового национального продукта. Привлекательными для России особенностями малого бизнеса являются: небольшие сроки окупаемости направляемых сюда инвестиций, его способность быстро приспосабливаться к изменяющемуся спросу, оперативное использование результатов научно-технических достижений и открытий, создание новых рабочих мест. С другой стороны, эта сфера экономики представляет собой область высокорисковых инвестиций: весьма велика доля разоряющихся и ликвидируемых предприятий, впрочем, так же, как значительна доля вновь создаваемых фирм.

Малое предпринимательство - не только существенная составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыночного хозяйства, неотъемлемый элемент присущего ему конкурентного механизма, но и максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма хозяйствования. Этот предпринимательский уклад мобилизует финансовые и производственные ресурсы населения. Все это предполагает, что малый бизнес должен представлять немалый интерес как предмет приложения кредитных ресурсов, а также потребитель различных розничных услуг коммерческого банка.

Как известно, основными финансовыми источниками для предприятий малого бизнеса являются собственные средства или привлеченный капитал - средства банков, других организаций или частных лиц. Однако, как показывает практика, предпринимателям достаточно сложно получить кредит на развитие своего бизнеса. Спрос на кредиты в малом бизнесе удовлетворяется менее чем на 30%. Интересны и другие цифры: спрос на кредиты малому бизнесу специалисты оценивают в 30 млрд долл. При этом общее предложение от банков составляет всего 5 млрд долл. По данным Минэкономразвития, потребность малых предприятий в кредитах оценивается в 30 млрд. долл. ежегодно, а удовлетворяется она пока на 10-15%.

Малый бизнес испытывает постоянную потребность в дополнительных финансовых ресурсах, как для открытия новых предприятий, так и для развития уже существующих. Понятно, что удобная форма кредитования будет способствовать становлению малого бизнеса и увеличению его доли в экономике региона и страны в целом.

Банк - это экономическое учреждение, и он действует с учетом активно развивающегося рынка потребностей. Все большее количество населения получает доступ и возможности пользоваться кредитами. Банки реагируют на такой спрос, создавая предложение.

В настоящее время малый бизнес полностью вошел в сферу интересов банковских структур. Если раньше крупные российские банки только помышляли о работе с предпринимателями, то теперь малый бизнес и его представители стали для них желанными клиентами. Высокая конкуренция между банками в сфере сотрудничества с малым бизнесом делают кредиты для бизнеса более доступными. Необходимо отметить, что в настоящее время в результате конкуренции банки не только предоставляют кредиты на развитие уже существующего бизнеса, но и выдают кредиты на открытие бизнеса, что стало большим толчком для развития предпринимательства в целом.

Финансовый кризис и его возможные последствия для банковского сектора России, особенно в сфере кредитования малого и среднего бизнеса, - это одна из самых обсуждаемых на сегодня тем в российской банковской и экономической прессе.

Согласно предварительным оценкам ЦБ, темпы роста кредитования в России в ближайшие полгода резко снизятся в связи с сокращением у банков ресурсов на наращивание портфеля кредитов малому бизнесу, как наименее надежному в условиях кризиса.

Последствия кризиса ликвидности, несмотря на поддержку финансовых рынков со стороны монетарных властей, налицо. Многие участники финансового рынка пересмотрели свои кредитные программы, заморозили кредитование, повысили ставки по кредитам и сократили персонал.

Проблемы фондирования российских банков, вероятный рост риска невозвратов по кредитам, а также непонятная ситуация в ряде сегментов экономики, в первую очередь в девелопменте, строительстве и розничной торговле, - все это приводит к тому, что банки вынуждены ограничивать свою деятельность.

Все это свидетельствует о необходимости правильной организации экономической работы банка с малым бизнесом и увеличения количества его клиентов.

Цель работы - исследование теоретических и практических аспектов, а также проблем и перспектив кредитования малого бизнеса в России в кризисных условиях, на примере АКБ

Достижение поставленной в работе цели обусловлено решением следующих задач:

" Раскрыть роль малого бизнеса и его влияние на экономику страны;

" Исследовать государственную финансово-кредитную поддержку малого бизнеса;

" Исследовать современное состояние системы кредитования малого бизнеса в РФ;

" Рассмотреть кредитование субъектов малого и среднего бизнеса (по материалам ОАО АКБ РосЕвроБанк);

" Раскрыть виды кредитов ОАО АКБ РосЕвроБанк малому бизнесу и основные условия их предоставления;

" Исследовать особенности кредитования малого бизнеса в АКБ РосЕвроБанк проблемы и рекомендации;

" Выделить проблемы банковского кредитования субъектов малого предпринимательства в условиях финансового кризиса;

" Определить направления совершенствования кредитования малого и среднего бизнеса

Объект исследования - ОАО АКБ РосЕвроБанк

Предмет исследования - особенности, проблемы и перспективы кредитования малого бизнеса.

Методологическо - информационной основой работы послужили такие источники, как: Федеральный закон "О банках и банковской деятельности", Положения ЦБР, а также работы авторов, Белоглазовой Г.Н., , Коробовой Г.Г., Жарковской Е.П., Тавасиева А.М. Лаврушина О.И. и другие источники, статистика ЦБРФ, финансовая и внутренняя отчётность ОАО АКБ РосЕвроБанк .

Список литературы

Нормативно - правовые акты:

1. Гражданский кодекс РФ. Часть 1 и 2. Издательство: Эксмо, 2008 г.400c.

2. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" "Российская газета" от 13 июля 2002 г., № 127

3. Федеральный закон от 3.02.1996г. №17-ФЗ " О банках и банковской деятельности" (ред. от 30.12.2008)

4. Федеральный закон от 23.06.99 N 117-ФЗ "О защите конкуренции на рынке финансовых услуг", ФАС и ЦБ РФ издали совместное Письмо от 26.05.2006 N ИА/7235, 77 "О Рекомендациях по стандартам раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов".

5. ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 07.05.1998 N 75-ФЗ (ред. от 23.07.2008) "О НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДАХ" (принят ГД ФС РФ 08.04.1998)

6. Федеральный Закон "О кредитных историях", от 30.12.2005 №218-ФЗ.

7. Положение Банка России от 05.12.02г. № 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ".

8. Положение от 26.03.2005 № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной задолженности и приравненной к ней задолженности"

9. Положение ЦБ РФ от 09.07.2003 N 232-П "О порядке формирования резервов на возможные потери".

10. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2005 N 110-И "Об обязательных нормативах банков"

11. Письмом ЦБ РФ от 07.09.2006 N 04-25-1/3762 "О проверках кредитных организаций по вопросу раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов"

12. Инструкция Банка России от 16.01.2004 № 110-И " Об обязательных нормативах банков"

13. Указание БР № 766-У от 31.03.2000 (с изм. и доп. от 8.06.2000и 21.12.2000)

Книги и периодическая печать:

1. Астахов А. В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков. // Деньги и кредит, 2006, № 1.

2. Банковское дело Под редакцией Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой Питер, 2008 г.

3. Большой экономический словарь/ под ред. А.Н. Азрилияна.-5-е изд. доп. и перераб. - М.: Институт новой экономики, 2005.

4. Банковское дело : учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Б23 Г. Г. Коробовой. - изд. с изм. - М.: Экономиста, 2007. - 766 с.

5. Бычков В.П.; Бердышев А.В. О банковских резервах // Банковское дело, 2007, №4.

6. Вешкин Ю.Г. Банковские системы зарубежных стран. Курс лекций / Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян. - М.: Экономист, 2007.

7. Давыдов С.В. Перемены в банковской отрасли. // Финансовый контроль, 2007, №2.

8. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Г. Е. Алпатов, Ю.В. Базулин и др.; Д34 Под ред. В. В. Иванова, Б. И. Соколова. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. - 624 с.

9. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. - М.: Омега-Л, 2008.

10. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. - М: ЮНИТИ. Банки и биржи, 2006.

11. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития. // Деньги и кредит, 2007, № 9.

12. Иванов В.В., Малютина О.Н. Методика анализа обеспечения при совершении операций кредитования. // Финансы и кредит, 2007, № 5.

13. Инвестиционно-финансовый портфель/ Общ. ред. Н.Я. Петракова. - М.: "Соминтек", 2006.

14. Кто не рискует, тот не настоящий банкир // Эксперт, 2006, № 9.

15. Лаврушин О.И. Банковское дело Кнорус, 2008

16. Лапуста М., Шаршукова Л. Ищите оптимум. // Риск, 2007, № 10.

17. Ларионова И. Кредитные риски // Экономика и жизнь, 2007, № 41.

18. Лепетиков Д.И. Российские банки стали истинно кредитными учреждениями. // Финансовый директор, 2005, №5.

19. Милюков А.И. Банковская система России и мировой финансовый кризис. Антикризисные меры // Презентация от 13 ноября 2008 года // Финансовая академия при Правительстве РФ

20. Москвин В.А. Создание эффективного механизма инвестиционного кредитования предприятий. // Банковское дело, 2005, № 4.

21. Обзор банковского рынка. Факты, тенденции и перспективы 26 августа, 2008 http://loyaltymarketing.ru/tapes/2/posts/4638

22. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке. // Банковское дело, 2007, № 5.

23. Ольхова Р. Г. Банковское дело. Управление в современном банке КноРус, 2008 г.

24. Орлова Н. Российская экономика 2009: лечение голоданием // Журнал "Банковское обозрение" № 2, 2009

25. Остапенко В.В. Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы. // Финансы, 2007, № 8.

26. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: Дис, 1997.

27. Сагитдинов М.Ш,, Калимулина Ф.Ф. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело, 2007, № 10.

28. Симановский А.Ю. Резервы на возможные потери по ссудам: международный опыт и некоторые вопросы методологии. // Деньги и кредит, 2006, №11.

29. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. Российская практика.- М.: Изд-во "Перспектива", 2007.

30. Тихомирцева Е.В. Кредитные операции коммерческих банков. // Деньги и кредит, 2006, № 9.

31. Стратегия развития коммерческого банка / Стрельцова Н.Т., Кравченко Н.А., Новоселов А.С. и др.; Под ред. А.С. Маршаловой, Н.А. Кравченко. - Новосибирск: ЭКОР, 2007.

32. Усоскин В.М. Современные коммерческие банки. Управление и операции. М. 2001.

33. Финансовый менеджмент: теория и практика. Учебник/ под редакцией Стояновой Е.С.- М.: Изд-во "Перспектива", 2005.

34. Фондовый портфель/ Отв. ред. Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. М.: "Соминтек", 2005.

35. Халевинская Е.Д. Банковские кредиты. // Аудит и финансовый анализ, 2007, № 4.

36. Четыркин Е. Методы финансовых и коммерческих расчетов. - М.: "Дело", 2005.

37. Шаламов Г.А. Бюро кредитных историй как инструмент снижения банковских рисков. // Банковское дело, 2007, №4.

38. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2006.

39. Эрлих А.А. Технический анализ товарных и финансовых рынков. Прикладное пособие.- М.: ИНФРА-М, 2006.

40. В декабре 2008 треть российских банков получили убытки // http://www.regnum.ru/news/1118857.php

41. При выдаче кредитов российские банки стали учитывать профессию заемщиков // http://www.regnum.ru/news/1084631.php

42. Эксперты прогнозируют за два месяца отток из банков более 7% вкладов россиян // http://www.regnum.ru/news/1082853.php

43. Райффайзенбанк на 74% снизил чистую прибыль 15.10.2008 17:56 // http://www.banki.ru/news/lenta/?id=676350

44. Медвежий октябрь. Ведомости (5 ноября 2008). - "Трейдеры и инвесторы еще долго будут с содроганием вспоминать минувший октябрь. Такого обвала рынок США не переживал 21 год, рынок Японии - вообще никогда. Российский РТС упал на 36%. Теперь российские компании можно купить в среднем за 4,4 годовой прибыли по сравнению с 13 годом ранее"

45. Россия и финансовый кризис: меры стабилизации, бюджетная стратегия, инфляция. Выступление на конференции газеты "Ведомости" "Рынки капитала: Россия на фоне мирового финансового кризиса". Алексей Кудрин (министр финансов), 2 октября 2008. "Ведомости"

46. Кризис признан мировым Коммерсантъ № 183(4000) от 9 октября 2008

47. Азия открыла второй фронт РБК Daily 10 октября 2008 г.

48. Картина мира: Кризис без паники Ведомости № 192 (2214) 10 октября 2008 г.

49. Казаков М. Особенности кредитования бизнеса в 2008 году // 12 декабря 2008 http://credit.rbc.ru/

50. Российский малый бизнес может пострадать от кризиса не меньше, чем банки и биржи // http://www.newsru.com/arch/finance/10nov2008/kids.php

51. Малый бизнес в условиях кризиса // 29 октября 2008 - http://www.govoritmoskva.ru/moscow/081029120800.php

52. Влияние финансового кризиса на малый и средний бизнес, - Департамент аналитики и мониторингов группы компаний "Интегрум", - Информационно-аналитический обзор № 019 от 26.02.2008 г., www.integrum.ru

53. Market crash shakes world (англ.). Financial Times (10 октября 2008).

54. Long view: Heed the harsh lessons of history to find value (англ.). Financial Times (10 октября 2008).

Примечания:

Примечаний нет.