Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3

1 ЭКОНОМИКО-ОРГАНИЗАЦИОННАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА УПФР (ГУ) В ЧЕРНУШИНСКОМ РАЙОНЕ ПЕРМСКОГО КРАЯ 6

1.1 Структура управления, цели, задачи, функции УПФР (ГУ) в Чернушинском районе Пермского края. 6

1.2 История развития, формирование финансовых отношений в пенсионной системе. 9

2 ИНВЕСТИРОВАНИЕ СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ ГРАЖДАН В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 15

2.1 Исторические факторы развития пенсионного страхования 15

2.2 Роль управляющих компаний в инвестировании средств пенсионных накоплений 23

2.3 Негосударственные пенсионные фонды как равноправные участники инвестиционного процесса 26

3 ОРГАНИЗАЦИЯ И УПРАВЛЕНИЕ РАБОТОЙ ПО ИНВЕСТИРОВАНИЮ СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ ЗАСТРАХОВАННЫМИ ЛИЦАМИ В УПФР (ГУ) В ЧЕРНУШИНСКОМ РАЙОНЕ 29

3.1 Персонифицированный учет граждан в системе обязательного пенсионного страхования 29

3.2 Особенности инвестирования средств пенсионных накоплений в РФ 35

3.3 Реализация права выбора застрахованным лицом при инвестировании средств пенсионных накоплений 45

3.4 Взаимоотношения сторон в системе обязательного пенсионного страхования 54

3.5 Оценка эффективности деятельности управляющих компаний 56

3.6 Организация и управление работой по недоимке по страховым взносам, направляемым на накопительную часть трудовой пенсии граждан. 59

3.7 Разработка направлений по совершенствованию работы по инвестированию средств пенсионных накоплений застрахованными лицами. 73

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 79

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 83

ПРИЛОЖЕНИЯ 88

Введение

Пенсионное обеспечение рассматривается как базовая и одна из самых важных социальных государственных гарантий стабильного развития общест-ва, поскольку затрагивает непосредственно интересы престарелых, инвалидов и членов семей, потерявших кормильца, составляющих в России свыше 26% жителей страны, и косвенно всего трудоспособного населения.

Экономические изменения, происходящие в Российской Федерации, характеризующие переход к рыночным методам управления экономи¬кой, за-тронули все сферы жизнедеятельности российского общества и государства. В связи с этим возникла объективная необходимость перес¬мотра укоренив-шихся представлений о деятельности существующих со¬циальных институтов, обеспечения их финансовыми источниками и ра¬циональном использовании имеющихся средств.

Наиболее важным для общества направлением преобразований в со¬циальной политике государства является реформирование пенсионной сис-темы, затрагивающее интересы различных категорий населения:

- пенсионеров, которые заинтересованы в повышении пенсии незави¬симо от источников их финансирования;

- работающих граждан, которые находятся в настоящее время в инерт¬ном состоянии в силу отсутствия связи между размером пенсий и от¬числениями в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР);

- работодателей, которые заинтересованы в либерализации налогового

режима, и в частности снижении налоговой нагрузки с целью увели¬чения у предприятий инвестиционных ресурсов.

Проведенные расчеты свидетельствовали, что при сохране¬нии ранее действовавших правил исчисления пенсии, невоз¬можности использования финансовой поддержки федерального бюдже¬та, в условиях происходящих в стране демографических сдвигов в сторону спада экономически активного населения и от¬сутствия мотивации у работающих граждан к уплате

страховых взносов на финансирование пенсий, будет наблюдаться ежегодное увеличение дефицита пенсионной системы, и к 2010 году величина накоп-ленного дефицита достигнет 7 процентов ВВП.

В результате реформирования всей пенсионной системы Российской Фе-дерации была модернизирована ее распределительная составляющая и соз-даны условия для формирования пенсионных накоплений.

В силу масштабности государственной программы пенсионного обеспе-чения в условиях нашей страны (бюджет Пенсионного фонда России только в 2008 г. составит по доходам 2621,1 млрд. руб., по расходам 2378,6 млрд. руб.), а также ее сложности из-за особенностей накопленных за советский период пен-сионных обязательств, современная пенсионная система России играет огром-ную роль не только в социальной и общественно-политической жизни всего го-сударства, но и в его финансово-бюджетной сфере, оказывая значительное влияние на формирование и перераспределение денежных ресурсов в регио-нальном и отраслевом аспектах, на стабильность и сбалансированность финан-совой системы государства.

В то же время нельзя не учитывать, что степень изученности экономиче-ских аспектов функционирования пенсионной системы России отстает от по-требностей современной отечественной практики. Это не позволяет давать опе-ративные ответы на запросы практики и принимать конструктивные решения по многочисленным актуальным проблемам развития пенсионной системы и связанной с нею отраслями экономики. Среди них, прежде всего, необходимо выделить проблемы парламентарного пересмотра пенсионного законодательст-ва в связи с конъюнктурными решениями отдельных социальных задач, пре-одоления периодических финансовых кризисов бюджета ПФР, началом инве-стирования средств пенсионных накоплений.

В связи с этим актуальность дипломной работы заключается в том, что в ней содержатся теоретические обоснования и практические предложения по развитию накопительной системы в обязательном пенсионном страховании, по-зволяющие повысить эффективность её функционирования. На базе обширного статистического материала проводится анализ текущей ситуации, сложившейся в реализации пенсионной реформы в части накопительной системы, это позво-лило сформулировать конкретные предложения по дальнейшей модернизации накопительного пенсионного страхования и совершенствованию существую-щих способов управления пенсионными накоплениями

Целью данной работы является изучение особенностей инвестирования средств пенсионных накоплений граждан в Российской Федерации на совре-менном этапе.

Задачи данной работы показать уровень развития пенсионной системы в РФ, формирование финансового потенциала государственных и негосударст-венных пенсионных фондов и возможности его эффективного использования в целях экономического развития страны

Объект исследования: Процесс формирования средств пенсионных нако-плений.

Предмет исследования: Инвестирование средств пенсионных накоплений.

В ходе проводимых исследований использовались экономико-статистические методы сбора и обработки информации, методы сравнения и анализа основных параметров функционирования пенсионной системы, поряд-ка инвестирования пенсионных накоплений относительно различных участни-ков данного процесса.

В качестве теоретической базы работы были использованы труды веду-щих специалистов в области финансов пенсионного обеспечения, Принципы построения финансовой системы пенсионного страхования рассматриваются в работах Бригхема Ю., Гапенски Л., Дайэмонда П., Маленво Е., Грина X. и мно-гих других зарубежных экономистов. В отечественной литературе принципы построения финансовой системы пенсионного страхования представлены в публикациях Соловьёва А.К., Шеремета А.Д., Павловой Л.П., Орланюк-Малицкой Л.А., Родионовой В.М., Федотовой М.А., Андреева С. А, Якобсона Л.И. и других.

Список литературы

1. Конституция Российской Федерации принята на всенародном голосова-нии 12.12.1993.

2. Трудовой Кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 №197-ФЗ (с изме-нениями и дополнениями)

3. Указ Президента РФ от 16.08.2002 № 1077 «О негосударственных пенси-онных фондах».

4. Федеральный закон от 01.04.1997 № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персо-нифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхова-ния».

5. Федеральный закон от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенси-онных фондах».

6. Федеральный закон от 31.07.1998 № 146-ФЗ (Налоговый кодекс Россий-ской Федерации. Часть 1.).

7. Федеральный закон от 05.08.2000 № 117-ФЗ (Налоговый кодекс Россий-ской Федерации. Часть 2.).

8. Федеральный закон от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсион-ном страховании в Российской Федерации».

9. Федеральный закон от 17.12.2001 № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях Рос-сийской Федерации».

10. Федеральный закон от 24.07.2002 № 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации».

11. Федеральный закон от 23.12.2003 № 175-ФЗ «О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2004 год».

12. Федеральный закон от 20.07.2004 № 70-ФЗ «О внесении изменений в главу 24 Налогового кодекса Российской Федерации, Федеральный закон «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» и признании утратившим силу некоторых положений законодательных ак-тов Российской Федерации».

13. Федеральный закон от 28.12.2004 № 184-ФЗ «О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2005 год».

14. Федеральный закон от 09.05.2005 № 48-ФЗ «О внесении изменений в фе-деральные законы «Об инвестировании средств для финансирования на-копительной части трудовой пенсии в Российской Федерации», «О него-сударственных пенсионных фондах» и «Об индивидуальном (персонифи-цированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования».

15. Федеральный закон от 23.12.2003 №185-ФЗ » О внесении изменений в законодательные акты Российской Федерации в части совершенствования процедур государственной регистрации и постановки на учет юридиче-ских лиц и индивидуальных предпринимателей».

16. Федеральный закон №137-ФЗ «О внесении изменений в некоторые зако-нодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых положений законодательных актов РФ в связи с осуществле-нием мер по совершенствованию административных процедур урегули-рования споров».

17. Президиум Высшего Арбитражного суда Российской Федерации Ин-формационное письмо от 11.09.2004 №79»Обзор практики разрешения споров, связанных с применением законодательства об обязательном пен-сионном страховании».

18. Постанов¬ление Правительства Россий¬ской Федерации от 31.08.2002 № 652 «Об утверждении Правил инвестирования средств страхо¬вых взносов на фи-нансирова¬ние накопительной части трудо¬вой пенсии, поступивших в те¬чение финансового года в Пен¬сионный фонд Российской Фе¬дерации».

19. Постановление Правительства Российской Федерации от 30.07.2003 № 395 «О мерах по организации управления средствами пенсионных накоп-лений».

20. Постановление Правительства Российской Федерации от 18.09.2003 № 634 «Об утверждении форм, публикуемой Министерством финансов Рос-сийской Федерации отчетности о средствах пенсионных накоплений и финансовых результатах их инвестирования».

21. Постановление Правительства РФ от 10.03.1999 №266 «О порядке веде-ния единого государственного реестра налогоплательщиков».

22. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 22.08.2005 №107н «Об утверждении стандартов раскрытия информации об инвести-ровании средств пенсионных накоплений» (зарегистрировано в Минюсте 12.10.2005 №7067).

23. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от30.08.2005г.№109н»Об утверждении порядка доведения до сведения застрахованных лиц формы заявления о выборе инвестиционного порт-феля(управляющей компании) и инструкции по ее заполнению. (зареги-стрировано в Минюсте РФ 11.10.2005 №7065).

24. Информационно-статистический бюллетень за 2004 год./Пенсионный фонд Российской Федерации. – Москва, 2004. – 35с.

25. Пенсионный фонд Российской Федерации в 2003 году. Информационно-статистический сборник/ Издательское товарищество «Адамант». Моск-ва, 2004. – 228с.

26. Статистический сборник за 2003 год./ Отделение Пенсионного фонда Российской Федерации по Пермской области и Коми-Пермяцкому авто-номному округу. – Пермь, 2004. – 70с.

27. Захаров М. Л., Севостьянова В. Б., Тучкова Э. Г. Комментарий к новому пенсионному законодательству. – М.: ООО «ТК Велби», 2002. – 336с.

28. Сборник нормативных правовых актов об инвестировании средств пен-сионных накоплений (с комментариями). Часть I. / Куртин А. В., Селива-нова З. М., Толмачева Н. В. - М.: ДЕКС-ПРЕСС.: 2004. – 267с.

29. Сборник нормативных правовых актов об инвестировании средств пен-сионных накоплений (с комментариями). Часть II. / Куртин А. В., Сели-ванова З. М., Толмачева Н. В. - М.: ДЕКС-ПРЕСС.: 2004. – 272с.

30. Соловьев А. К. Финансовая система государственного пенсионного стра-хования в России. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 480с.

31. Шафигуллин А. Р., Груничев А. С., Мишина Л. Н. Организационно-экономические основы пенсионной системы Российской Федерации. – Казань: Казанский государственный университет им. В. И. Ульянова-Ленина, 2004. – 620с.

32. А. Непп. Пенсионные перспективы Урала.// Пенсионные фонды и инве-стиции. – 2005. - №1. – С. 30-36.

33. Л. Ржаницина. Революция сверху.// Социальная защита. – 2002. - №1. – С.15.

34. М. Кругленкова, М. Гайнуллина. О реализации застрахованными лицами в 2004 году их прав при формировании накопительной части трудовых пенсий.// Пенсионные фонды и инвестиции. – 2005. - №1. – С. 26-30.

35. М. Аранжереев. Негосударственные пенсионные фонды, 2005 год: итоги, задачи, проблемы.// Пенсионные фонды и инвестиции. – 2005. - №2. – С. 41-55.

36. М.А. Зурабов. Что будет после «писем счастья»? О задачах нового этапа пенсионной реформы.// Пенсия. – 2004. - №1(88). – С. 44-49.

37. О.П. Круглова. Изменения правоотношений по обязательному пенсион-ному страхованию.// Пенсионные фонды и инвестиции. – 2005. - №2. – С. 18-21.

38. С.В.Морозова «Об исполнении бюджета ПФР за 2004 год».// Социаль-ный мир -2005. -№37. –с.10.

39. Г.В. Батанов «Извещения о состоянии индивидуальных лицевых счетов граждан» // Финансовый контроль. -2005. -№11 –с.98-99, 105.

40. Ю.В.Пешехонов комментарий к Пенсионному законодательству РФ. -4е изд.,перераб. И доп. –М.: Омега-Л, 2003. -392с.

41. Е.В.Романова «Право социального обеспечения». –СПб.: Питер, -2005. -208с.

42. Пенсионная реформа: (сб. статей)/Министерство труда и социального развития Российской Федерации и др. –М.: Просвящение, -2002. -240с.

43. И.А. Соколов «Актуальные вопросы национального рынка пенсионного обеспечения» // Пенсионные фонды и инвестиции. -2005 -№5. –с 17-26.

44. Федеральная служба по финансовым рынкам. Рейтинг НПФ на 01.01.2005г.// Пенсионные фонды и инвестиции. -2005. -№3. –с.49-59.

45. Интегрированный рейтинг управляющих компаний, осуществляющих доверительное управление средствами пенсионных накопле-ний.//Пенсионные фонды и инвестиции. -2005. -№5. –с.74-80.

Примечания:

Примечаний нет.