Содержание

Введение 3

1. Основы управления денежными потоками предприятия 5

1.1. Экономическая сущность денежных потоков 5

1.2. Классификация и принципы управления денежными потоками 10

1.3. Методологическая, информационная и законодательная база по управлению денежными потоками 16

2. Механизм управления денежными потоками ООО "Швеймаш" 29

2.1. Экономическая характеристика предприятия 29

2.2. Организация управления денежными потоками предприятия 34

2.3. Анализ движения денежных потоков предприятия 41

3. Направления повышения эффективности управления денежными потоками ООО "Швеймаш" 47

3.1. Планирование денежных потоков предприятия 47

3.2. Совершенствование организационной структуры управления денежными потоками 50

3.3. Расчет оптимального соотношения собственного и заемного капитала предприятия 54

Заключение 69

Список литературы 74

Приложения 77

Введение

В процессе осуществления всех видов финансовых и хозяйственных операций организации генерируют движение денежных средств, в форме их поступления или расходования. Это движение денежных средств функционирующего предприятия представляет собой непрерывный во времени процесс и определяется понятием "денежный поток". Денежный поток организации представляет собой совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, создаваемых во времени его хозяйственной деятельностью.

Денежный поток предприятия является важнейшим самостоятельным объектом финансового менеджмента и одновременно анализа. Это определяется той ролью, которую управление денежными потоками играет в развитии предприятия и формировании конечных результатов его финансовой деятельности. Денежные потоки обеспечивают нормальную хозяйственную деятельность организации практически во всех ее сферах. Денежный поток можно представить как систему "финансового кровообращения" хозяйственного организма предприятия. Эффективно организованные денежные потоки предприятия являются важнейшим симптомом его "финансового здоровья", предпосылкой достижения высоких конечных результатов его хозяйственной деятельности в целом. Эффективное управление денежными потоками обеспечивает финансовое равновесие предприятия в процессе его стратегического и текущего развития. Темпы этого развития, финансовая устойчивость предприятия в значительной мере определяются тем, насколько различные виды потоков денежных средств синхронизированы между собой по объемам и во времени. Высокий уровень такой синхронизации обеспечивает существенное ускорение реализации целей развития предприятия.

Таким образом, управление денежными потоками - важнейший элемент финансовой политики предприятия, оно пронизывает всю систему управления предприятия. Важность и значение управления денежными потоками на предприятии трудно переоценить, поскольку от его качества и эффективности зависит не только устойчивость предприятия в конкретный период времени, но и способность к дальнейшему развитию, достижению финансового успеха на долгую перспективу.

Целью выпускной квалификационной работы является анализ и совершенствование политики управления денежными потоками предприятия.

Поставленная в работе цель предопределила решение следующих задач:

1) исследовать экономическую сущность денежных потоков;

2) раскрыть классификацию и принципы управления денежными потоками;

3) рассмотреть методологическую, информационную и законодательную базу по управлению денежными потоками;

4) провести анализ механизма управления денежными потоками предприятия;

5) разработать направления повышения эффективности управления денежными потоками предприятия.

Объектом исследования является торговая организация ООО "Швеймаш".

Предметом исследования выступают денежные потоки предприятия.

Методической основой выпускной квалификационной работы явились труды таких ученых, как Бланк И.А., Ковалев В.В., Володин А.А. и др. В работе использованы также материалы бухгалтерской отчетности предприятия за 2005-2007г..

Список литературы

1. Артеменко В.Г., Белендир М.В. Финансовый анализ. - М.: ДИС, 2006. - 128 с.

2. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 321 с.

3. Бланк И.А. Управление активами. - Киев: Ника-Центр, 2007.- 720 с.

4. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. Т. 2. - Киев: Ника-Центр, 2007. - 624с.

5. Бочаров В.В. Финансовый анализ. - СПб.: Питер, 2006. - 340с.

6. Володин А.А. Управление финансами (Финансы предприятия). - М.: Инфра - М, 2007. - 504с.

7. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности. - М.: Дело и сервис, 2007. - 336 с.

8. Забелина О.В., Толкаченко Г.Л. Финансовый менеджмент. - М.: Экзамен, 2005. - 224с.

9. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент.- М.: Финансы и статистика, 2005.- 768 с.

10. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 512 с.

11. Коласс Б. Управление финансовой деятельности предприятия. Проблемы, концепции и методы: Учебное пособие/ Пер. с франц. Под ред. проф. Соколова Я.В.- М.: Финансы, ЮНИТИ, 2001.- 576с.

12. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. - М.: ДиС, 2005. - 410с.

13. Леонтьев В.Е., Бочаров В.В. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. - СПб.: ИВЭСЭП, Знание, 2006. - 520 с.

14. Лихачева О.Н. Финансовое планирование на предприятии. - М.: ТК Велби, 2006. - 264с.

15. Маркарьян Э. А., Герасименко Г. Г. Финансовый анализ: Учебное пособие. - М.: Приор, 2006. - 321 с.

16. Павлова Л. Н. Финансовый менеджмент. - М.: ЮНИТИ -ДАНА, 2006. - 269с.

17. Репин В.В. Технологии управления финансами предприятия. - М.: АТКАРА, 2007. - 380с.

18. Росс С., Вестерфилд Р., Джордан Б. Основы корпоративных финансов: Пер. с англ. - М.: Лаборатория базовых знаний, 2002. - 622 с.

19. Савельева М.Ю. Экономика организаций (предприятий). - Новосибирск: НГАЭиУ, 2006. - 310с.

20. Сергеев И.В., Шипицын А.В. Оперативное финансовое планирование на предприятии. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 288с.

21. Савиных А.Н. Анализ и диагностика финансово - хозяйственной деятельности предприятия. - Новосибирск: НГАЭиУ, 2006. - 340с.

22. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ: - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 510с.

23. Усатова Л.В., Мухартова Н.В. Бухгалтерская (финансовая) отчетность. - М.: Дашков и К0, 2007. - 270 с.

24. Финансы / Под ред. А.М. Ковалевой. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 384 с.

25. Финансы / Под ред. В.В. Ковалева. - М.: ТК Велби, Проспект, 2006. - 389с.

26. Финансовый менеджмент: Учебное пособие/Под ред. проф.Е. И. Шохина. - М.: ИД ФКБ - ПРЕСС, 2006. - 408 с.

27. Финансовый менеджмент: Учебник. / Под ред. проф. И.В. Колчиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2006. - 380с.

28. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов. / Под ред. Г.Б. Поляка. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2003. - 410с.

29. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. - М.: ИНФРА-М, 2005. - 650с.

30. Глухих Н. Управляйте финансами с умом! // Консультант. - 2008. - №1. - с.18-20.

31. Лукьянчикова А. Как эффективно управлять денежными средствами // Финансовый директор. - 2007. - №10. - с.19-20.

32. Мухамедьярова А. Финансовое планирование при помощи платежного календаря // Консультант. - 2006. - №7. - с.25-28.

Примечания:

Примечаний нет.