Содержание

ВВЕДЕНИЕ 4

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КОМПАНИИ 8

1.1 Роль финансовой деятельности в управлении организацией 8

1.2 Информационные базы для финансового анализа компании 15

1.3 Методы оценки финансового состояния компании 20

2. ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ООО «РАНТЕК» 27

2.1 Общая и организационная характеристика предприятия ООО «Рантек» 27

2.2 Экономическая характеристика ООО «Рантек» 34

2.3 Экономико-математическое моделирование прибыли предприятия 54

ГЛАВА 3. ПУТИ УКРЕПЛЕНИЯ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ООО «РАНТЕК» 58

3.1 Управление дебиторской задолженностью как фактор укрепления финансового состояния 58

3.2 Использование вексельной формы для ускорения расчетов 63

3.3 Экономический эффект проведения рекламы PR компаний 64

4. БЕЗОПАСНОСТЬ И ЭКОЛОГИЧНОСТЬ ПРОЕКТНЫХ РЕШЕНИЙ 79

4.1. Безопасность служебной деятельности 79

4.2. Анализ потенциально опасных и вредных факторов в офисных

помещениях 88

4.3. Экологическая безопасность 91

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 96

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 102

ПРИЛОЖЕНИЯ 105

Введение

Актуальность темы заключается в том, что каждая коммерческая организация заинтересована в том, чтобы создать условия получения максимальной прибыли или экономического эффекта от хозяйственной деятельности и инвестиций. Для этого необходимо эффективно использовать финансовые ресурсы предприятия, что, в свою очередь, обеспечивает хорошие финансовые показатели и финансовую устойчивость компании.

Финансы предприятий (организаций) представляют собой отношения, выраженные в денежной форме, возникающие при образовании, распределении и использовании денежных фондов и накоплений в процессе производства и реализации товаров, выполнения работ и оказания различных услуг.

Исследование закономерностей улучшения финансовых результатов стали занимать одно из ведущих направлений, как в области учета, так и при финансовом анализе и аудите деятельности предприятия. Прежде всего собственники предприятий заинтересованы в максимизации прибыли, поскольку именно за счет прибыли предприятия могут развиваться, увеличивать масштабы производства, а, следовательно, и приносить больший доход своим владельцам.

Финансовое состояние хозяйствующего субъекта – это характеристика его финансовой конкурентоспособности, использования финансовых ресурсов и капитала, выполнения обязательств перед государством и другими хозяйствующими субъектами. Финансовое состояние предприятия включает анализ: доходности и рентабельности; финансовой устойчивости; кредитоспособности; использования капитала; валютной самоокупаемости.

Финансовый результат отражает изменение собственного

капитала за определенный период. Именно конечный финансовый результат (прибыль или убыток) деятельности предприятия интересует не только собственников предприятия, его деловых партнеров, налоговые органы.

Информация о финансовых результатах деятельности организации требуется,

чтобы оценить потенциальные изменения в ресурсах, при прогнозировании

способности вызывать денежные потоки на основе имеющихся ресурсов и при обосновании эффективности, с которой организация может использовать

дополнительные ресурсы.

Источниками информации для анализа финансового состояния являются: бухгалтерский баланс и приложения к нему; статистическая и оперативная отчетность. Каждый хозяйствующий субъект разрабатывает свои плановые показатели, нормы, нормативы, тарифы и лимиты; систему их оценки и регулирования финансовой деятельности. Эта информация составляет коммерческую тайну, а иногда и ноу-хау компании. Финансовый анализ – это интегрированный анализ показателей, которые отражают финансовые результаты деятельности организации.

Анализ финансового состояния проводится с помощью следующих основных приемов: сравнения, сводки и группировки, цепных подстановок. Сопоставление финансовых показателей исследуемого периода с их плановыми значениями (норма, норматив, лимит) и с показателями предшествующего периода позволит рассмотреть финансовые показатели в динамике и определить их перспективу. Аналитические таблицы горизонтального и вертикального анализа балансовых показателей строятся на основе приема сводки и группировки. Прием цепных подстановок - это, по существу, расчеты величины влияния отдельных факторов в совокупном комплексе их воздействия на уровень совокупного финансового показателя. Таким способом связь между показателями (последовательно заменяется каждый отчетный показатель базисным) можно выразить в виде функциональной зависимости (математически).

Целью данной работы является анализ и оценка эффективности управления финансовым состоянием предприятия. Для ее достижения были поставлены следующие задачи:

- рассмотреть роль финансовой деятельности в управлении организацией;

- охарактеризовать информационные базы для финансового анализа компании;

- рассмотреть методы оценки финансового состояния компании;

- дать общую и организационную характеристику предприятия ООО «Рантек»;

- проанализировать финансовое состояние ООО «Рантек»

- произвести экономико-математическое моделирование прибыли предприятия;

- предложить пути укрепления финансового состояния ООО «Рантек»;

- рассмотреть безопасность и экологичность проектных решений.

Объектом исследования дипломной работы является хозяйственная деятельность организации ООО «Рантек», которая предоставляет услуги по ремонту защитных жалюзи, шлагбаумов, а также производит все типы ворот - секционных, рулонных, откатных, распашных.

Предметом анализа является экономические показатели ООО «Рантек», в частности финансовые результаты предприятия и способы их формирования в 2004 – 2006 гг.

Поставленные цели определили последовательность и структуру дипломной работы. В первой части рассмотрены теоретические основы оценки финансового состояния предприятия. Рассмотрена роль финансовой деятельности в управлении организацией, охарактеризованы информационные базы и методы проведения экономического анализа. Во второй главе дана характеристика предприятия (ООО «Рантек»), проанализировано его финансовое состояние, дана оценка его платежеспособности и ликвидности, анализ финансовой устойчивости и финансовой эффективности предприятия. В третьей части сделаны выводы и систематизированы предложения по улучшению финансового состояния предприятия.

Для написания дипломной работы использовались не только нормативная, научная и периодическая литература, но и данные годовых бухгалтерских отчетов ООО «Рантек» за 2004-2006 гг., Устав ООО «Рантек» и положения учетной политики.

Методологической и теоретической основой исследования являлись труды ведущих российских ученых в области финансово-экономического анализа, таких как Шеремета А.Д., Ковалева В.В. и Стояновой Е.С.

В данной работе применялись как общенаучные, так и специальные методы исследования: метод сравнения, метод группировки, горизонтальный анализ, вертикальный анализ, метод расчета финансовых коэффициентов.

Список литературы

1 . Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья) (с изм. и доп. от 3 ноября 2006 г.). // Ч.1 – СЗ РФ 1994 г. N 32 ст. 3301, Ч.2 – СЗ РФ 1996 г. N 5 ст. 410, Ч.3 – СЗ РФ 2001 г. N 49 ст. 4552.

2 . Налоговый кодекс Российской Федерации часть первая от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ (НК РФ) (с изменениями от 10 ноября 2006 г.) // Ч.1 - СЗ РФ от 3 августа 1998 г. N 31 ст. 3824, Ч.2 - СЗ РФ от 7 августа 2000 г. N 32 ст. 3340

3 . Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. Пособие / Под общ. ред. Л.Л. Ермолович. – М.: Экоперспектива, 2003. – 576с.

4 . Анализ хозяйственной деятельности в промышленности / Русак Н. А., Стражев В. И., Мигук О.Ф. и др.; Под общ. ред. В. И. Стражева. – 4-е изд., испр. и доп. – М.: Высш. шк.., 2005. – 398 с.

5 . Балабанов И.Т.Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта М.: Финансы и статистика, 2005 – 112с.

6 . Белолипецский В.Г. Финансы фирмы: Курс лекций / Под ред. И.П. Мерзлякова. - М.: ИНФРА-М, 2004. - 298 с.

7 . Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. Т.2. – К.: Ника-Центр, 2003. – 512 с.

8 . Бороненкова С.А. Экономический анализ в управлении предприятием // Экономический анализ. – 2005. - №2.

9 . Вахрин П.И. Финансовый анализ в коммерческих и не коммерческих организациях: Учеб. пособ.- М.: Маркетинг, 2005.- 320 с.

10 . Горемыкин В.А. Планирование на предприятии: Учеб. для ВУЗов/ Горемыкин В.А., Бугулов Э.Р., Богомолов А.Ю.-2-е изд., стер.- М.: Филинъ, 2006.- 328 с.

11 . Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия: Учеб. пособ.-2-е изд., и доп.- М.: Финансы и статистика, 2003.- 208 с.

12 . Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности // Финансовый менеджмент. – 2005. - № 1.

13 . Ефимова О.В. Финансовый анализ. – 4-е издание, перраб. и доп. – М.: Бухгалтерский учёт, 2005. –528с.

14 . Жиделеева В.В. Экономика предприятия: Учеб. пособ. для ВУЗов/ Жиделеева В.В., Каптейн Э.И.- 2-е изд., перераб. и доп.- М.: Инфра-М, 2004.- 133 с.

15 . Зайцев Н.Л. Экономика промышленного предприятия, Учебник; 2-е изд., перераб. и доп. - М: ИНФРА-М, 2003. – 259 с.

16 . Кейлер В.А. Экономика предприятия: Курс лекций.- М.: Инфра-М, 2005. - 132 с.

17 . Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 768 с.

18 . Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом, Выбор инвестиций, Анализ отчетности – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 512 с.:ил.

19 . Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. – М.: Проспект, 2005. – 424 с.

20 . Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. - М.: Дис, 2003. – 267 с.

21 . Любушкин Н.П. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М.: ЮНИТИ, 2006. – 316 с.

22 . Любушин Н.П., Лещев В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учеб. пособие для вузов / Под ред. проф. Любушина Н.П. – М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – 417с.

23 .Павлова Л.К. Финансы предприятий: Учеб. для ВУЗов. - М.: ЮНИТИ, 2005.- 639 с.

24 . Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. – 2-е изд., испр. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2004 – 344 с.

25 . Управление организаций: Учебник / Под ред .А.Г. Поршева, З.П. Румянцевой, Н.А. Саломатина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА – М, 2003. – 716 с.

26 . Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / Под ред. проф. Н.Ф. Самсонова. – 2-е изд., доп. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2004. – 415 с.

27 . Финансовый менеджмент: Управление финансами предприятия: Учебник для вузов / Е.Ф. Тихомиров. – М.: Академия, 2006. – 384 с.

28 . Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / Под ред. акад. Г.Б. Поляка. – 2-е изд., доп. – М.:ЮНИТИ – ДАНА, 2004. – 527 с.

29 . Финансовый менеджмент: Теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С. Стояновой. – 6-е изд. – М.: Перспектива, 2006. – 656 с.

30 . Финансовый анализ. Управление финансами: Учебник для вузов / Под ред. Селезнева Н.Н. – 2-е изд. перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – 639 с.

31 . Финансы предприятий: Учебник / Н.В. Колчина, Г.Б. Поляк, Л.П. Павлова и др.; Под ред. проф. Н.В. Колчиной. – М.: ЮНИТИ, 2003. – 413с.

32 . Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. – М.: ИНФРА-М, 2005 - 176с.

33 . Шуляк П.Н. Финансы предприятия: Учебник. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Дашков и К0, 2005. – 712 с.

34 . Экономический анализ: Учебник для вузов / Под ред. Л.Т. Гиляровской. – 2-е изд., доп. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2003. – 615 с.

35 . Экономика организации (предприятия): Учебник / Под ред. Н.А. Сафронова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Экономистъ, 2004 – 618 с.

36 . Экономика предприятия: Учебник. – 3-е изд., перераб. и доп. / Семенов В.М., Баев С.А., Терехова С.А.. – М.: Центр экономики и маркетинга, 2006. – 360 с.

Примечания:

Примечаний нет.