Содержание

Введение 3

1.Теоретические и методологические аспекты управления денежными потоками 4

1.1. Теоретическое представление категории "денежные потоки" 4

1.2. Принципы управления денежными потоками 8

1.3. Методика расчета времени обращения денежных средств 13

1.4. Анализ движения потоков денежных средств 16

2.Разработка и обоснование решений по эффективному управлению денежными потоками ОАО "Алсиб-система" 22

2.1. Производственно-экономическая характеристика ОАО "Алсиб-система" 22

2.2. Оценка состояния денежных потоков ОАО "Алсиб-система" 26

2.3. Анализ основных показателей движения денежных потоков 30

2.4. Обоснование решений по эффективному управлению денежными потоками 35

Заключение 40

Список литературы 41

Приложение 53

Введение

В современных условиях хозяйствования многие предприятия поставлены в условия самостоятельного выбора стратегии и тактики своего развития. Са-мофинансирование предприятием своей деятельности стало первоочередной задачей.

В условиях конкуренции и нестабильной внешней среды необходимо опе-ративно реагировать на отклонения от нормальной деятельности предприятия. Управление денежными потоками является тем инструментом, при помощи ко-торого можно достичь желаемого результата деятельности предприятия - полу-чения прибыли. Этими обстоятельствами обусловлен выбор темы исследова-ния.

Цель данной работы - в ходе анализа производственно-хозяйственной дея-тельности исследуемого предприятия рассмотреть политику управления де-нежными потоками.

Объект исследования - процесс движения денежных средств на ОАО "Ал-сиб-система". Предмет исследования - механизм управления денежными пото-ками на предприятии.

В работе для выполнения поставленной цели необходимо решить сле-дующие задачи:

рассмотреть теоретические подходы к понятию и сущности денежных потоков;

проанализировать основные методы управления денежными потоками;

определить основные показатели используемые при управлении денеж-ными потоками.

Список литературы

1. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и ин-терпретация. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 624с.

2. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами. - М.: Финансы и ста-тистика, 2003. - 800с.

3. Гриценко Г.А. Кризис на мировом финансовом рынке и его влияние на денежный рынок России// Банковское дело. - 2003. - №3. - с.22-24.

4. Дэниэл Гарнер. Привлечение капитала. - М.: Джон Уайли энд Санз, 2002. - 464с.

5. Ефимова О.В. Финансовый анализ. - М.: Бух. учет, 2004. - 208с.

6. Камаев В.Д.. Учебник по основам экономической теории (экономика). - М.: ВЛАДОС, 2001. - 384с.

7. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инве-стиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 432с.

8. Малиевский Д. Российский рынок ценных бумаг в конце 2003 года: по-следствия кризиса// Рынок ценных бумаг. - 2004. - №2. - с.5-8.

9. Моляков Д.С., Докучаев М.В., Большаков С.В. Актуальные проблемы финансов предприятий// Финансы. - 2003. - №4. - с.3-7.

10. Новодворский В.Д., Метелкин Е.А. Об "Отчете о движении денежных средств"// Бух. учет. - 2003. - №8. - с. 39-46.

11. Общая теория денег и кредита: Учебник/ Под. ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002. - 304с.

12. Овсийчук М.Ф. Управление денежными средствами предприятия// Ау-дитор. - 2004. - №5. - с. 37-42.

13. Овсийчук М.Ф. Управление активами и методика финансирования// Аудитор. - 2004. - №4. - с.34-38.

14. Портфель конкуренции и управление финансами)/ Отв. ред. Рубин Ю. - М.: СОМИНТЕК, 2001. - 736с.

15. Рынок ценных бумаг: Учебник/ Под. ред. В.А. Галанова, А.И. Басова. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 352с.

16. Рыночная экономика региона. Под. ред. Профессоров В.В. Сафронова, В.А. Чемыхина. - Новосибирск: Новосибинформпечать, 2001. - 264с.

17. Уткин Э.А. Управление фирмой. - М.: Акалис, 2002. - 516с.

18. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник./ Под. ред. Е.С. Стояновой. - М.: Перспектива, 2001. - 574с.

19. Хелферт Э. Техника финансового анализа/ Пер. с англ. под. ред. Л.П. Белых. - М.: Аудит, ЮНИТИ, 2002. - 663с.

20. Хорин А.Н. Анализ оборотного капитала// Бух. учет. - 2003. - №6. - с.23-26.

21. Шмален Г. Основы и проблемы экономики предприятия: Пер. с нем./ Под. ред. проф. А.Г. Поршнева. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 512с.

Примечания:

Примечаний нет.