Содержание

Содержание

Введение 4

1. Теоретические основы ликвидности коммерческого банка 7

1.1. Сущность платежеспособности и ликвидности коммерческого банка 7

1.2. Принципы ликвидности и платежеспособности коммерческого банка …………………………………………………………………………...19

2. Анализ и управление ликвидностью в коммерческого банка 29

2.1. Экономические нормативы, регулирующие ликвидность коммерческих банков 29

2.2. Инструменты контроля за риском ликвидности банка 45

2.3. Организация управления банковской ликвидностью 48

2.4. Практический опыт управления риском ликвидности 51

2.5. Методы управления ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка 56

3. Минимизация рисков и мероприятия по снижению потерь от снижения риска ликвидности 60

3.1. Минимизация риска ликвидности в банке 60

3.2. Мероприятия по предупреждению потерь от снижения риска ликвидности 65

Заключение 71

Список литературы 74

Приложение 77-78

Введение

Введение

Ликвидность банка является одной из важнейших обобщенных качественных характеристик деятельности банка. Под ликвидностью понимается способность банка удовлетворять потребность клиентов банка и его кредиторов в финансовых ресурсах в течение операционного дня с приемлемым уровнем издержек. В то же время ликвидность банка представляет собой динамическое состояние, которое складывается постепенно и характеризуется влиянием разнообразных факторов и тенденций

В учебной и профессиональной литературе вместе с понятием «ликвидность» используется также «платежеспособность», которая связывается с положительной величиной собственного капитала банка, где отрицательный капитал означает неплатежеспособность. С другой стороны, под платежеспособностью банка понимается достаточность банковского капитала для обеспечения активов. Но чаще всего платежеспособность рассматривается как выполнение обязательств на конкретную дату

При такой трактовке критерием ликвидности банка является сбалансированность его активов и пассивов по срокам и суммам, а в случае возникновения несоответствия — способность обеспечить себя ликвидными активами. Критерием же платежеспособности тогда выступает достаточность средств на корреспондентском счете в тот или иной момент времени для выполнения платежей, в том числе и из прибыли банка.

Однако такая трактовка ликвидности и платежеспособности на практике приводит к тому, что банк будет считаться ликвидным, даже если не выполняются платежные обязательства, поскольку утрата ликвидности предполагает систематическую неплатежеспособность

В свою очередь, неплатежеспособность, вытекающая из потери ликвидности, означает, во-первых, неспособность банка изыскать внутренние источники для погашения взятых на себя обязательств, а во-вторых, невозможность привлечь для этой цели внешние источники.

Как следует из сущности ликвидности банка, ее нельзя измерить специальными «единицами ликвидности» в отличие от таких характеристик финансового состояния банка, как размер и структура средств, доходность, стоимость средств и прибыльность. Поэтому значения рассматриваемых в банковской практике показателей ликвидности, по существу, дают только основу для выводов о ликвидности банка в указанном значении этого термина.

Таким образом, ликвидность коммерческого банка - это способность банка своевременно погасить свои финансовые обязательства за счет имеющихся у него наличных денежных средств, продажи активов или мобилизации ресурсов из других источников. Одной из центральных задач управления коммерческим банком является поддержание оптимального соотношения между ликвидностью банка и его прибыльностью, доходностью его операций. Требования поддержания ликвидности вступают в противоречие с задачей максимизации дохода на единицу активов; поэтому так важно оптимальное сочетание надежности действий вместе с обеспечением прибыльности от операций.

Актуальность данной работы заключается в том, что ликвидность коммерческих банков, а так же методы управления ей – одна из важнейших проблем и ее решение - залог стабильности отечественной экономической системы на современном этапе развития, что подтверждаются кризисами российской банковской системы.

Для современного состояния Российской экономики характерен высокий уровень банковских рисков, в том числе рисков банковской инициации, к которым относится и риск ликвидности. Перестройка отечественного рынка на принципы риска показателя делают вопросы управления риском ликвидности достаточно современными и актуальными.

Цель данной работы проанализировать особенности ликвидности коммерческих банков, методов управления ей.

Для этого в работе рассматриваются следующие задачи:

Во-первых, рассмотреть теоретические основы ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, во-вторых, рассмотреть анализ и управление ликвидностью в коммерческих банках, наконец, в-третьих, проанализировать возможности минимизации рисков и рассмотреть возможные мероприятия по снижению потерь от снижения риска ликвидности

1. Теоретические основы

Список литературы

Список литературы

1. Конституция Российской Федерации 12 октября 1993 года – М.: 2006

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая и вторая) (с изменениями на 1.01.2007 г.)

3. Федеральный закон РФ г. № 394-1 "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.2002.г.

4. Федеральный закон РФ № 395-1 "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 г. (в ред. Федерального закона от 03.02.96 г. № 17-ФЗ)

5. Федеральный закон РФ № 2872-1 "О залоге" от 29.05.1992 г.

6. Постановление Правительства РФ от 20.05.1994 № 498 Приложение № 1 «Система критериев для определения неудовлетворительной структуры баланса неплатежеспособных предприятий»

7. Инструкция ЦБР № 110 от 16.04.2004. "Об обязательных нормативах банков»

8. Агарков М.М. Основы банковского права. - М.: Инфра-М, 2005. – 358 с.

9. Антонов А.А., Пессель В.Р. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: 2004. –538 с.

10. Артеменко В.Г., Беллендир М.В. Финансовый анализ. - М.: «ДИС», 2004. – 663с.

11. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. - М.: Финансы и статистика, 2004. – 534 с.

12. Банковское дело. / Под ред. О.И.Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2005. – 429 с.

13. Банковское дело. / Под ред. проф. В.И. Колесникова и проф. Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2004. – 228 с.

14. Банковское дело. Справочное пособие под редакцией Ю.А.Бабичевой, 2004. – 153 с.

15. Банковское дело. Учебное пособие, ч. 1 и 2. Под ред. В.И.Колесникова, Л.П.Кролевецкой. - С-Пб.: Изд-во СПб, 2005. – 360 с.

16. Белоглазова Г.Н. Коммерческие банки в условиях формирования рынка. - Л.: Изд-во ЛФЭИ, 2005. – 632 с.

17. Белокрылова О., Клавдиенко Т. Экономико-правовой статус кредитного товарищества как нового субъекта финансового рынка // Хозяйство и право. – 2004. - N 10. – с. 54.

18. Грядовая О. Кредитные риски и банковское ценообразование. // Российский экономический журнал. - 2004. - № 9. – с. 35

19. Долан Эдвин Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - М.: Финансы и статистика, 2005. – 264 с.

20. Дональд Дж.Карлосон, Клайтон Таунсенд Банки на развивающихся рынках, Пер, с англ. - М.: Финансы и статистика, 2005. – 440 с.

21. Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков /Методические рекомендации. - М.: Компания "Алее", 2006. – 639 с.

22. Ефимова Л.Г. Банковское право М.: БЕК, 2004. – 474 с.

23. Кох Тимоти У. Управление банком: Пер. с англ. В 5-ти книгах., 6-ти частях. Уфа: Спектр, 2006. – 739 с.

24. Лаврушин О.И. Анализ экономической деятельности клиентов банка М.: Инфра –М., 2006. – 568 с.

25. Мильвидов В.Д. Современное банковское дело. М: Изд-во МГУ, 2005. – 629 с.

26. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. -М.: Финансы и статистика, 2006. – 410 с.

27. Рид Э. Коттер Р и др. Коммерческие банки. - М.: Космополис, 2001. – 211 с.

28. Синки Дж. Управление финансами в коммерческих банках. - М., 2002. – 258 с.

29. Соколинская Н.Э. Экономический риск в деятельности коммерческого банка: методы оценки и практика регулирования. - М.: Общество "Знание", 2006. – 473 с.

30. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.: ИПЦ "Вазар-Ферро", 2006. – 338 с.

31. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. -М.: Финансы и статистика, 2006. – 441 с.

32. Экономический анализ деятельности банка. Учебное пособие. - М.: "ИНФРА-М", 2006. – 602 с.

33. Ямпольский М.М. "Особенности деятельности коммерческого банка" / Деньги и кредит, 2006 г. №2

Примечания:

Примечаний нет.