О качестве кредитной деятельности банка можно судить по ряду при-знаков, среди которых наиболее важным является состояние его кредитного портфеля ?14?. Кредитный портфель – это результат деятельности банка по пре-доставлению кредитов, который включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за определенный период времени ?11?. Однако если это не просто список кредитов, а их совокупность, структурированная по определен-ным критериям, существенным для кредитов, то кредитный портфель стано-виться характеристикой качества выданных кредитов и вообще всей кредитной деятельности банка ?14?. Поэтому анализ и оценка качества кредитного порт-феля являются особенно актуальными в условиях роста объемов кредитования и расширения банками своих кредитных портфелей.
Основные цели классификации кредитного портфеля в соответствии с характеристиками качества и риска следующие:
- повышение эффективности ссудных операций;
- улучшение качества портфеля за счет использования предупреждаю-щих сигналов, улучшения управленческой информации и контроля, определе-ния стандартов и установления границ ответственности;
- создание основы для управленческих решений.
Важнейшими факторами, в соответствии с которыми осуществляется ранжирование кредитов, является состояние отчетности, информация о состоя-нии дел и счетов клиента, отношения с клиентами, наличие обеспечения.
Отсутствие понимания необходимости тщательного анализа качества ссудной задолженности во многом объясняет неустойчивое положение многих отечественных банков. Основными отличительными чертами кредитных порт-фелей российских банков можно считать краткосрочность кредитов, форми-рующих портфель, и повышенную рискованность кредитного портфеля. Крат-косрочность большей части кредитов обусловлена отсутствием благоприятной инвестиционной среды на российском рынке.
Банки в своей деятельности должны проводить четкую целенаправлен-ную политику в области вложений капитала. При этом они должны преследо-вать цели получения максимальной прибыли от вложений, достижения опти-мального управления кредитным портфелем, поддержания необходимого уров-ня ликвидности и платежеспособности, создания резервов роста и т.д. ?11?.
Управление кредитным портфелем имеет несколько этапов:
1. Определение основных классификационных групп кредитов и вме-няемых им коэффициентов риска;
2. Отнесение каждого выданного кредита к одной из указанных групп;
3. Выяснение структуры портфеля (долей различных групп в их общей сумме);
4. Оценка качества портфеля в целом;
5. Выявление и анализ факторов, меняющих структуру (качество) порт-феля
6. Определение величины резервов, которые необходимо создать под каждый выданный кредит;
7. Определение общей суммы резервов, адекватной совокупному риску портфеля;
8. Разработка мер, направленных на улучшение качества кредитного портфеля.
Ключевой момент в управлении кредитным портфелем банка – выбор критериев оценки качества каждого кредита и всей их совокупности ?14?.
Все больше банков используют для управления кредитным портфелем активные инвестиционные стратегии, объединяемые под общими понятиями «портфели относительной стоимости» (Relative Value Book), «инвестиционные портфели» (Investment Book) и «балансовые портфели» (Balancing Book) ?20?.
Объектом данного исследования является кредитная деятельность ОАО «УРАЛЬСКИЙ ТРАСТОВЫЙ БАНК».
Предметом исследования является теоретический и методологический инструментарий анализа и оценки качества кредитного портфеля.
Основной целью данного исследования является анализ и оценка каче-ства кредитного портфеля ОАО «УРАЛЬСКИЙ ТРАСТОВЫЙ БАНК» на осно-ве рекомендаций Центрального банка РФ, финансовых коэффициентов и разра-ботка мероприятий, направленных на улучшение качества кредитного портфе-ля, повышение его доходности и снижение совокупного кредитного риска.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие за-дачи:
- определить особенности формирования кредитного портфеля и управ-ления им;
- проанализировать действующие методики анализа и оценки качества кредитного портфеля;
- провести анализ деятельности ОАО «УРАЛЬСКИЙ ТРАСТОВЫЙ БАНК»;
- провести структурный и коэффициентный анализ кредитного портфе-ля;
- провести анализ и оценка качества кредитного портфеля в соответст-вии с методикой Центрального банка РФ;
- разработать рекомендации по улучшению качества кредитного порт-феля, повышению его доходности и снижению совокупного кредитного риска.
|