1. Конституция Российской Федерации, 1993 г.//"Российская газета", N 237, 25.12.1993.
2. "Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от 03.03.2006)// "Собрание законодательства РФ", 07.01.2002, N 1 (ч. 1), ст. 1.
3. "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 02.02.2006)// "Собрание законодательства РФ", N 31, 03.08.1998, ст. 3824.
4. "Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 05.01.2006)// "Собрание законодательства РФ", 17.06.1996, N 25, ст. 2954
5. Федеральный закон от 09.07.1999 N 154-ФЗ (ред. от 29.07.2004) "О внесении изменений и дополнений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации" // "Собрание законодательства РФ", 12.07.1999, N 28, ст. 3487.
6. Закона РФ от 27 декабря 1991 г. N 2118-1 (ред. от 11.11.2003)"Об основах налоговой системы в Российской Федерации"//"Ведомости СНД и ВС РФ", 12.03.1992, N 11, ст. 527. Утратил силу с 1 января 2005 года в связи с принятием Федерального закона от 29.07.2004 N 95-ФЗ.
7. Закон РФ "О федеральных органах налоговой полиции" от 27.12.1991 N 2118-1 (ред. от 11.11.2003) //"Ведомости СНД и ВС РФ", 12.03.1992, N 11, ст. 527. Утратил силу с 1 июля 2003 года в связи с принятием Федерального закона от 30.06.2003 N 86-ФЗ.
8. Закон РФ О налоговых органах Российской Федерации" от 21.03.1991 N 943-1(ред. от 18.07.2005) //"Бюллетень нормативных актов", N 1, 1992.
9. Федеральный закон от 31.07.1998 N 147-ФЗ (ред. от 29.07.2004) "О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации"// "Российская газета", N 148-149, 06.08.1998.
10. Указ Президента РФ от 27.10.1993 N 1773 "О проведении налоговой амнистии в 1993 году" //"Собрание актов Президента и Правительства РФ", 01.11.1993, N 44,ст. 4193. Утратил силу в связи с изданием Указа Президента РФ от 21.07.1995 N 746.
11. "Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации" от 24.07.2002 N 95-ФЗ (ред. от 27.12.2005) // "Собрание законодательства РФ", 29.07.2002, N 30, ст. 3012.
12. "Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации" от 14.11.2002 N 138-ФЗ(ред. от 27.12.2005) // "Собрание законодательства РФ", 18.11.2002, N 46, ст. 4532.
13. Закон РФ от 27.12.1991 N 2116-1 (ред. от 06.08.2001) "О налоге на прибыль предприятий и организаций" // "Ведомости СНД и ВС РФ", 12.03.1992, N 11, ст. 525.
14. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 03.01.2006) // "Собрание законодательства РФ", 05.12.1994, N 32, ст. 3301
15. "Трудовой кодекс Российской Федерации" от 30.12.2001 N 197-ФЗ (ред. от 09.05.2005)// "Собрание законодательства РФ", 07.01.2002, N 1 (ч. 1), ст. 3.
16. Постановление ВС РФ от 27.12.1991 N 2119-1(ред. от 10.02.1993) "О порядке введения в действие закона РФ "Об основах налоговой системы в Российской Федерации" // "Ведомости СНД и ВС РФ", 12.03.1992, N 11, ст. 528. Утратил силу с 1 января 2005 года в связи с принятием Федерального закона от 29.07.2004 N 95-ФЗ.
17. Федеральный закон от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт" // "Собрание законодательства РФ", 26.05.2003, N 21, ст. 1957.
18. Письмо Госналогслужбы РФ от 06.06.1994 N ВЗ-6-05/198 "О применении ответственности за нарушение налогового законодательства в части налога на добавленную стоимость" (вместе с Письмом ВАС РФ от 10.03.1994 N ОЩ-7/ОП-14// опубликован не был.
19. Приказ ФНС РФ от 09.09.2005 N САЭ-3-01/444@ "Об утверждении регламента организации работы с налогоплательщиками, плательщиками сборов, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и налоговыми агентами" // "Документы и комментарии", N 19, 03.10.2005
II. Материалы судебной и (иной) практики:
20. Постановление Пленума ВАС РФ N 5 от 28.02.2001"О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации" // Вестник ВАС РФ. 2001. № 7
21. Конституционный суд Российской Федерации Постановление от 17 декабря 1996 г. No. 20-П По делу о проверке конституционности пунктов 2и 3 части первой статьи 11 закона Российской Федерации от 24 июня 1993 года "О федеральных органах налоговой полиции" //"Вестник Конституционного Суда РФ", N 5, 1996
22. Письмо ВАС РФ от 31.05.1994 N С1-7/ОП-370 "Обзор практики разрешения Арбитражными судами споров, касающихся общих условий применения ответственности за нарушения налогового законодательства" // "Вестник ВАС РФ", N 8, 1994
23. Определение Конституционного Суда РФ от 05.07.2001 N 130-О "По запросу Омского областного суда о проверке конституционности положения пункта 12 статьи 7 закона Российской Федерации "О налоговых органах Российской Федерации"//"Вестник Конституционного Суда РФ", N 1, 2002
24. Определение Конституционного Суда РФ от 05.07.2001 N 130-О "По запросу Омского областного суда о проверке конституционности положения пункта 12 статьи 7 закона Российской Федерации "О налоговых органах Российской Федерации"//"Вестник Конституционного Суда РФ", N 1, 2002
25. Постановление Конституционного Суда РФ от 12.05.1998 N 14-П "По делу о проверке конституционности отдельных положений абзаца шестого статьи 6 и абзаца второго части первой статьи 7 закона Российской Федерации от 18 июня 1993 года "О применении контрольно- кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением" в связи с запросом Дмитриевского районного суда Московской области и жалобами граждан"// "Вестник Конституционного Суда РФ", N 4, 1998
26. Постановление Конституционного Суда РФ от 15.07.1999 N 11-П "По делу о проверке конституционности отдельных положений закона РСФСР "О государственной налоговой службе РСФСР" и законов Российской Федерации "Об основах налоговой системы в Российской Федерации" и "О федеральных органах налоговой полиции"//"Вестник Конституционного Суда РФ", N 5, 1999
27. Постановление КС РФ от 17.12.96 N 20-П. "По делу о проверке конституционности пунктов 2 и 3 части первой статьи закона РФ от 24 июня 1993 года "О федеральных органах налоговой полиции"// "Вестник Конституционного Суда РФ", N 5, 1996
28. Постановление Президиума ВАС РФ от 28.10.1997г. №6403/95 //Вестник ВАС РФ 1998. №2. с.11.
29. Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 20 октября 2003 г. N А05-4075/03-227/18.// "Финансовое право", 2005, N 4
30. Постановления от 04 июля 1997 г. N 8 "О некоторых вопросах применения судами Российской Федерации уголовного законодательства об ответственности за уклонение от уплаты налогов" //"Российская юстиция", N 9, 1997
31. Постановление Конституционного Суда РФ от 15 июля 1999 г. N 11-П "По делу о проверке конституционности отдельных положений Закона РСФСР "О государственной налоговой службе РСФСР" и Законов Российской Федерации "Об основах налоговой системы в Российской Федерации" и "О федеральных органах налоговой полиции"// "Вестник Конституционного Суда РФ", N 5, 1999
III. Специальная литература:
32. Административное право: Учебник / Под ред. Ю.М. Козлова, Л.Л. Попова. М.: Юристъ, 2000. С. 344
33. Алехин А., Пепеляев С. Ответственность за нарушения налогового законодательства. М.: Аудиторская фирма "Контакт", 1992. С. 23.
34. Братусь С.Н. Юридическая ответственность и законность. М., 1976, с. 4.
35. Борисов А.Н."Налоговые проверки, или как защитить свои права". М.: Юстицинформ, 2005с.572.
36. Витрянский В.В., Герасименко С.А. Налоговые органы, налогоплательщик и Гражданский кодекс. М.: Международный центр финансово - экономического развития, 1995. С. 36 - 37.
37. Владимиров Л.Е. Уголовный законодатель как воспитатель народа. М., 1903. С. 93.
38. Гаджиев Г.А. Конституционные принципы рыночной экономики. М., 2002. С. 71 - 82.
39. Грисимова Е.Н., Макарова О.А., Ильюшихин И.Н. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая. Схемы. Пояснения. Комментарии. Под ред. Н.М. Голованова. СПб.: "Юридический центр Пресс", 1999. С. 236.
40. Гришаев П.И. Объективная сторона преступления. М., 1961. С. 11.
41. Гуреев В.И. Российское налоговое право. М.: Экономист, 1997.С.17.
42. Дымченко В.И. Административная ответственность организаций: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. Свердловск, 1983. С. 12.
43. Ефремова Е.С. Ответственность за совершение налоговых правонарушений: актуальные проблемы в свете нового КоАП РФ: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. СПб., 2003. С. 128.
44. Кан М.А. Налоговая ответственность несовершеннолетних // Вестник Волжского ун-та им. В.Н. Татищева. Сер. "Юриспруденция". Вып. 9. Тольятти: Изд-во ВУиТ, 2000. С. 129.
45. Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М.: Юристъ, 2000. С. 29.
46. "Комментарий к положениям НК РФ, КОАП РФ И УК РФ об ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах" (постатейный)/под. Ред. Борисова А.Н., Махрова И.Е.- м.:Юридический Дом "Юстицинформ", 2003 С.4
47. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации (частям первой и второй) / Под ред. Р.Ф. Захаровой, С.В. Земляченко. М., 2001. С. 363.
48. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный). Под ред. А.В. Брызгалина. М.: "Аналитика - Пресс", 1998. С. 321.
49. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный). Сост. С.Д. Шаталов. Учебное пособие. М.: МЦФЭР, 1999. С. 511.
50. Ковалев М.И. Понятие преступления в советском уголовном праве. Свердловск: Издательство Уральского университета, 1987. С. 18 - 20.
51. Карасева М.В. Финансовое право Российской Федерации. М.: Юрист, 2002. С. 359.
52. Карасева М.В. Финансовое правоотношение. М.: НОРМА, 2001. с.153.
53. Кучеров И.И. Налоговая преступность: криминологические и уголовно - правовые проблемы. Автореферат диссертации на соискание ученой степени доктора юридических наук. М.: Научно - исследовательский институт проблем укрепления законности и правопорядка при Генеральной прокуратуре РФ, 1999. С. 35.
54. Кучеров И.И. Налоги и криминал (историко - правовой анализ). Монография. М., 2000. С. 226.
55. Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. М.: АО "Центр ЮрИнфоР", 2002. С. 245.
56. Матвеев Г.К. Основания гражданско-правовой ответственности. М., 1970. С. 6 - 7.
57. Матузов Н.И., Малько А.В. "Теория государства и права: учебник".- М.:Юристъ, 2004. с.235
58. Мальцев В.В. Принципы уголовного права. Волгоград, 2001. С. 69.
59. Мамедов А.А. Справедливость назначения наказания. М., 2003. С. 51.
60. Мачехин В.А. Налоговая ответственность налогоплательщиков: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. М., 2002. С. 46.
61. Мудрых В.В. Ответственность за нарушения налогового законодательства: Учеб. пособие для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. С. 73 - 78.
62. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая: Постатейный комментарий / Под ред. В.И. Слома. М., 1998. С. 294.
63. Налоговое право. /под ред. Пепеляева С.Г..- М.:Юрист.2003.с.405.
64. Налоговое право России / Под ред. Ю.А. Крохиной. М., 2003. С. 352.
65. Налоги и налоговое право. Учебное пособие. Под ред. А.В. Брызгалина. М.: Аналитика - Пресс, 1997. С. 458 - 459.
66. Налоги и налоговое право / Под ред. А.В. Брызгалина. М., 1998. С. 120.
67. "Налоговый кодекс: правонарушение и ответственность" /под ред. Ашомко Т.А., Проваленко О. М. - М.: ООО НПО "Вычислительная математика и информатика", 2001, с.5.
68. Налоговый контроль / Под ред. Ю.Ф. Кваши. М., 2001. С. 279.
69. Николаев А.А. Правовые проблемы ответственности хозяйствующих субъектов за неуплату налогов: Дисс. ... канд. юрид. наук. М., 1999. С. 18.
70. Общая теория государства и права. Академ. курс в 2-х томах. Под ред. М.Н. Марченко. Т.2. Теория права. М.: Изд. Зерцало, 1998. С. 583.
71. Пионтковский А.А. Учение о преступлении по советскому уголовному праву. М., 1961. С. 155.
72. Покровский И.А. Основные проблемы гражданского права. М., 2001. С. 79
73. Права и свободы личности. Библиотечка "Российской газеты" совместно с библиотечкой журнала "Социальная защита". Вып. 11.- М., 1995. С. 10 - 17.
74. Разгулин С.В. "Комментарий к положениям части первой Налогового кодекса РФ"// Подготовлен для Системы КонсультантПлюс, 2004.
75. Ренненберг И. Объективная сторона преступления. М.: Госюриздат, 1957. С. 23.
76. Римское частное право. Учебник. М.: Новый юрист, 2004. С. 312.
77. Римское частное право. Учебник / Под ред. И.Б. Новицого и И.С. Перетерского. М.: Статут, 1994. С. 351.
78. Самощенко И.С. Понятие правонарушения по советскому законодательству. М., 1963. С. 105.
79. Сердюкова Н.В. Финансово-правовая ответственность по российскому законодательству (становление и развитие): Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. Тюмень, 2003. С. 79.
80. Свиридов В.А. Становление налоговой ответственности // Проблемы теории и практики правового регулирования: Сб. тр. Самар. гуманит. академии. Вып. 7. Самара, 2000. С. 175.
81. Таганцев Н.С. Русское уголовное право. М., 2004. С. 98.
82. Цыганков Э.М. Вопросы налогообложения в соотношении с конституционным, гражданским и административным законодательством. Тверь: GM, 2001. С. 121 - 131.
83. Шаталов С.Д. Комментарий к Налоговому кодексу РФ, части перовой, постатейный. М.:МЦФЭР. 2005. С.505.
84. Анохин А.Е. Вина как элемент состава налогового правонарушения. Форма вины // Юридический мир. 2001. N 5. С. 49.
85. Белинский Е.С. Вопросы вины в налоговом законодательстве // Государство и право. 1996. N 6. С. 49.
86. Брызгалин А.В. Презумпция невиновности в налоговых отношениях: сущность и вопросы практического применения // Хозяйство и право. 1999. N 9. С. 61.
87. Брызгалин А.В. Ясность налогового закона или все сомнения в пользу налогоплательщика // Налоговый вестник. 1999. N 10 С.58.
88. Брызгалин А., Зарипов В. Комментарий основных положений Налогового кодекса Российской Федерации (часть первая) // Хозяйство и право. 1999. N 9. С. 21.
89. Винницкий Д.В. Проблемы разграничения налоговой и административной ответственности // Хозяйство и право. 2003. N 5. С. 113.
90. Евтеева М.Ю. О практике применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации // Вестник ВАС РФ. 2000. N 4.
91. Елисеева И.З. Об ответственности налогоплательщика // Налоговый вестник. 2001. N 3. С. 146.
92. Демин А.В. "О справедливости налоговой ответственности" // Подготовлен для Системы КонсультантПлюс, 2003.
93. Демин А.В. "Налоговая ответственность: проблема отраслевой идентификации" // "Хозяйство и право", N 6, 2000
94. Жильцов А.С. "Налоговый контроль как самостоятельное производство налогового процесса //"Финансовое право", 2004, N 5. С.35.
95. Иванов И.С."Соотношение процедуры взыскания налоговой санкции с институтом вины в налоговом праве" // "Финансовое право", 2005, N 4.
96. Иванов Л. Административная ответственность юридических лиц // Закон. 1998. N 9. С. 88.
97. Иванов И.С. "К вопросу субъективного вменения в налогом праве" //"Финансовое право", 2005, N 5
98. Иванова В.Н. "Соотношение правовых категорий "налоговый процесс" и "налоговое производство" и особенности их реализации в Налоговом кодекса РФ" //"Юрист", N 2, 2001.С.46.
99. Козырев А.А. "Некоторые особенности производства по делам о налоговых правонарушениях" //"Финансовое право", N 1, 2004. С.24.
100. Карасева М.В. С какого возраста гражданин может быть субъектом налогового правоотношения? // Российская юстиция. 1996. N 6. С. 42.
101. Кузнеченкова В.Е. "Проблемы теории правоохранительного налогового процесса" // "Право и политика", 2005, N 2. С.16.
102. Кузнеченкова В.Е."Процессуальный порядок привлечения банков к налоговой ответственности //"Банковское право", 2004, N 4. С.41.
103. Макаров А.В., Архипенко Т.В. "Характеристика налоговой ответственности. Санкции за нарушение налогового законодательства" // "Финансовое право", 2005, N 6. С.27.
104. Милицин С. Сделки о признании вины: возможен ли российский вариант? // Российская юстиция. 1999. N 12. С. 41 - 42.
105. Пепеляев С.Г. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений (комментарий к главе 15 части первой Налогового кодекса РФ) // Налоговый вестник. 2000. N 1. С. 34 - 35.
106. Пепеляев С.Г. О Постановлении Конституционного Суда от 15 июля 1999 г. по делу о проверке конституционности отдельных положений Закона РСФСР "О государственной налоговой службе РСФСР" и Законов РФ "Об основах налоговой системы в Российской Федерации" и "О федеральных органах налоговой полиции" // Налоговый вестник. 1999. N 10. С. 9.
107. Совет судей голосует за сделки о признании вины // Российская юстиция. 1998. N 6. С. 4.
108. Сергеев В.И. "Объективная сторона - один из важнейших признаков состава налогового правонарушения" // "Право и экономика", N 3, 2001. С.28.
109. Соловьев В.А. О правовой природе налога // Журнал российского права. 2002. N 3.
110. Судаков О.Ю. "Основания и общие условия привлечения к ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах" //"Финансовое право", N 1, 2001 С.43.
111. Соловьев В. Правовосстановительная ответственность частного субъекта в налоговом законодательстве // Хозяйство и право. 2002. N 4. С. 92.
112. Тернова А.В. Налоговая ответственность - самостоятельный вид юридической ответственности // Финансы, 1998, N 9, с. 28.
113. Шелемех Н.Н. О применении финансовых санкций при осуществлении документальных проверок организаций, имеющих структурные подразделения // Налоговый вестник. 1999. N 11. С. 72.
114. Юрмашев Р.С. "Особенности объективной стороны составов налоговых правонарушений"// Финансовое право, 2005,№4. С.16.
|