Содержание

Введение……………………………………………………………………………

Глава 1 Теория и методология планирования финансовой деятельности предприятия……………………………………………………………………….

1.1 Сущность процесса планирования финансовой деятельности предприятия……………………………………………………………………….

1.2 Методы финансового планирования на предприятии. …………………

1.3 Виды финансовых планов и их роль в управлении предприятием…...

Глава 2 Анализ финансового состояния предприятия ОГУП "ПАТП №1"…………………………………………………………………………………

2.1 Организационно-экономическая характеристика ОГУП "ПАТП №1"

2.2 Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия……………..

2.3 Анализ финансовой устойчивости предприятия…………………………

2.4 Анализ деловой активности предприятия.....……………………………..

2.5 Анализ рентабельности предприятия......………………………………….

Глава 3 Планирование процесса финансовой деятельности предприятия ОГУП "ПАТП №1" и его совершенствование..............………………………

3.1 Анализ финансового планирования предприятия ОГУП "ПАТП №1"

3.2 Проблемы финансового планирования на предприятии ОГУП "ПАТП №1".............................................................................................................

3.3 Расчет финансового плана предприятия ОГУП "ПАТП №1".......……..

3.4 Пути совершенствования финансового планирования на предприятии ОГУП "ПАТП №1"......................………………………………..

Заключение………………………………………………………………………..

Список использованных источников…...……………………………………..

Приложения……………………………………………………………………….

Введение

Любое предприятие, независимо от его размеров, сталкивается с необходимостью планирования своих доходов и расходов. Для поддержания, а тем более развития бизнеса непрерывно требуются средства, чтобы профинансировать расходы на зарплату, материалы, товары, другие прямые и накладные расходы.

Доходы от грамотно и эффективно ведущегося бизнеса, как правило, превышают расходы, но основная проблема финансирования любого предприятия заключается в запаздывании доходов относительно расходов. Расходы необходимо произвести сейчас, а доходы, ради извлечения которых эти расходы производятся, будут получены только в будущем, часто весьма отдаленном. Кроме того, предприятию просто может не хватать собственных доходов. Это происходит, например, при растущем бизнесе, и для финансирования роста необходимо непрерывное привлечение и обслуживание заемных средств. Итак, первой задачей является необходимость планирования потребностей в финансировании.

Второй задачей финансового менеджмента является планирование и поддержание денежных потоков, обеспечивающих осуществление своевременных текущих платежей кредиторам и поставщикам, другими словами, непрерывное поддержание удовлетворительной текущей ликвидности или платежеспособности, что является необходимым условием долгосрочного успеха в бизнесе.

Формирование финансовых бюджетов является заключительным этапом процесса бюджетирования и планирования на предприятии.

Финансовое планирование - это планирование всех доходов и направлений расходования денежных средств предприятия для обеспечения его развития. Финансовое планирование осуществляется посредством составления финансовых планов разного содержания и назначения в зависимости от задач и объектов планирования.

Финансовое планирование является важным элементом корпоративного планового процесса. Каждый менеджер должен быть знаком с механикой и смыслом выполнения и контроля финансовых планов, по крайней мере, настолько, насколько это касается его деятельности.

Актуальность темы "Организация финансового планирования на предприятии" очевидна в нынешних условиях российской действительности. Связано это, прежде всего, с переходом от командной модели экономики, при которой планирование осуществлялось централизованно, к рыночным отношениям. Современный рынок предъявляет серьезные требования к предприятию. Сложность и высокая подвижность происходящих на нем процессов создают новые предпосылки для более серьезного применения планирования.

Целью дипломной работы является исследование процесса планирования и управления финансовой деятельностью предприятия и разработка мероприятий по его совершенствованию.

Основные задачи написания дипломной работы:

" Рассмотреть сущность и содержание финансового планирования.

" Ближе познакомиться с методикой финансового планирования.

" Рассмотреть основные технико-экономические показатели предприятия.

" Проанализировать финансовое состояние ОГУП "ПАТП №1".

" Составить баланс доходов и расходов (финансовый план) ОГУП "ПАТП №1".

" Разработать направления совершенствования механизма планирования.

Объектом исследования вышеперечисленных задач является процесс движения денежных средств на ОГУП "ПАТП №1".

Предмет исследования - механизм управления финансовой деятельностью предприятия.

Дипломная работа состоит из введения, трех основных частей, заключения, списка используемой литературы и приложений.

В первой части рассматриваются теоретические вопросы, касающиеся понятия, сущности и методов планирования финансовой деятельности предприятия, а также виды финансовых планов и их роль в управлении предприятием.

Во второй части проводится анализ финансовой деятельности предприятия, где рассматриваются такие показатели работы организации, как ликвидность, платежеспособность, финансовая устойчивость, деловая активность, рентабельность предприятия.

В третьей части на примере исследуемого предприятия разрабатывается финансовый план, мероприятия по совершенствованию финансового планирования на предприятии, а также проводится анализ финансового планирования и рассматриваются проблемы финансового планирования на предприятии

При написании второй главы дипломной работы были использованы методы сравнения, группировки. Для более наглядного представления изложенной в работе информации она сгруппирована в таблицы.

Теоретической основой исследования является современная экономическая литература по рассматриваемым вопросам, учебная и методическая литература по финансам, финансовому менеджменту.

Практической основой дипломной работы явились данные бухгалтерского и аналитического учета ОГУП "ПАТП №1" за 2003-2005 гг.

Список литературы

. В. Финансовый анализ. - М.: Бухгалтерский учет, 2003. - 320 с.

15. Зайцев Н.Л. Экономика промышленного предприятия: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 1999. - 284 с.

16. Закарян И. Составление бюджета и бюджетный контроль на предприятии // Консультант директора. - 1997. - № 21. - С.18-29.

17. Идрисов А.Б. и др. Стратегическое планирование и анализ инвестиций. - М.: Информационно-издательский дом "ФИЛИНЪ", 1996. - 272 с.

18. Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Центр экономики и маркетинга, 1997. - 187 с.

19. Ковалев В. В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 1996. - 432 с.

20. Ковалев В.В. Управление финансами. - М.: ФБК-ПРЕСС, 1999. - 160 с.

21. Коласс Б. Управление финансовой деятельностью предприятия. Проблемы, концепции и методы: Учеб. пособие для вузов. / Пер. с франц.; под ред. Я.В. Соколова. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2004. - 576 с.

22. Колб, Роберт В. Финансовый менеджмент. - М.: Финпресс, 2001. - 494с.

23. Куксов А. Планирование деятельности предприятия // Экономист - 1996. - №6. - С.61-67.

24. Маренго А.К. Финансовый менеджмент. /ред. М.Н. Трофимов. - СПб.: Алетейя, 2002 . - 163 с.

25. Менар К. Экономика организаций: Пер. с фр. / Под. ред. А.Г. Худокормова. - М.: ИНФРА-М, 1996. - 160 с.

26. Моляков Д.С. и др. Актуальные проблемы финансов предприятий // Финансы. - 1996. - №4. - С.3-7.

27. Негашев Е.В. Анализ финансов предприятия в условиях рынка: Учебное пособие. - М.: Высшая школа, 1997. - 192 с.

28. Окулов О.В. Управление дебиторской задолженностью предприятия. //Банковские услуги. - 2002. -№3. -с.31.

Примечания:

Примечаний нет.