Содержание

Введение 3

Глава 1. Сущность преступлений в таможенной сфере 6

1.1. Понятие и виды преступлений в таможенной сфере 6

1.2. Состояние и динамика преступлений в таможенной сфере 21

1.3. Факторы преступлений в таможенной сфере 27

Глава 2. Проблемы борьбы с преступлениями в таможенной сфере 39

2.1. Организационные, правовые и экономические методы борьбы с преступлениями в таможенной сфере 39

2.2. Роль таможенных органов на местах в организации и осуществлении противодействия преступлениям в таможенной сфере 53

2.3. Совершенствования форм и методов борьбы с преступлениями в таможенной сфере 74

Заключение 81

Список литературы 84

Введение

Актуальность темы исследования. Переход от жесткой централизованной модели управления к свободным рыночным отношениям, происходящий в нашей стране, существенно видоизменил экономическую, социальную и правовую системы российского общества. Анализ криминогенной ситуации, сложившейся на территории Российской Федерации в последние годы, свидетельствует, что бурное развитие внешнеэкономических связей способствует не только интеграции России в мировое финансовое, экономическое и правовое пространство, но и предопределяет устойчивую тенденцию роста преступности, в том числе и экономической направленности.

В борьбе с экономической преступностью таможенные органы Российской Федерации занимают особое место. Их деятельность тесно связана с внутренней и внешней политикой государства. В процессе ее осуществления они выполняют экономические, правоохранительные и иные функции.

Одно из направлений правоохранительной деятельности таможенных органов ? производство предварительного расследования в форме дознания по уголовным делам о преступлениях, предусмотренных ч. 1 ст. 188 УК РФ (контрабанда), ст. 194 УК РФ (уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица), и производство неотложных следственных действий по уголовным делам о преступлениях, предусмотренных ч. 2?4 ст. 188 УК РФ (контрабанда наркотических средств, психотропных, сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, взрывчатых, радиоактивных веществ, радиационных источников, ядерных материалов, огнестрельного оружия, взрывных устройств, боеприпасов, оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, а также материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу Российской Федерации, стратегически важных сырьевых товаров или культурных ценностей, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу Российской Федерации, а также контрабанда товаров и вышеуказанных предметов, материалов и веществ, совершенная при наличии отягчающих обстоятельств), а также ст.189 УК РФ (незаконные экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники), ст.190 УК РФ (невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран), ст. 193 УК РФ (невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте).

Анализ статистических данных показывает, что состояние борьбы с таможенными преступлениями не отвечает предъявляемым требованиям. Так, по данным ГИАЦ МВД, в 1994 году выявлено 1826 совершенных таможенных преступлений, в 1995 - 2551, в 1996 - 2900, в 1997 - 4314, в 1998 - 4852, в 1999 - 5251, в 2000 - 6327, в 2001- 5202, в 2002 - 4683, в 2003 - 4950, в 2004 - 4198, в 2005 - 4886, в 2006 - 7583; при этом выявлено лиц: в 1994 году - 1010, в 1995 - 1174, в 1996 - 777, в 1997 - 1983, в 1998 - 1820, в 1999 - 1961, в 2000 - 1905, в 2001 - 1516, в 2002 - 1145, в 2003 - 1082, в 2004 - 1236, в 2005 -1358, в 2006 - 2018. Незначительное количество выявленных лиц свидетельствует, что возбужденные уголовные дела приостанавливаются, а в последующем прекращаются. Вместе с тем, по оценкам специалистов, в России ежегодно совершается свыше 100 тысяч таможенных преступлений в год .

В этой связи актуальное значение приобретает разработка рекомендаций по методам борьбы с таможенными преступлениями. Изложенное и предопределило выбор темы дипломной работы, ее актуальность и научную значимость.

Объектом исследования является практика совершения таможенных правонарушений и деятельность подразделений таможенных органов по выявлению и предупреждению таможенных преступлений.

Предмет исследования составляет система закономерностей, определяющих методы борьбы с таможенными преступлениями.

Цель и задачи исследования. Целью исследования являются изучение, анализ и обобщение проблем теории и практики борьбы с преступлениями в таможенной сфере, разработка на этой основе предложений и рекомендаций по совершенствованию деятельности таможенных органов в этой сфере.

Достижение обозначенной цели обеспечивается решением следующих взаимосвязанных задач:

- комплексный уголовно-правовой, криминологический и статистический анализ преступлений в таможенной сфере;

- характеристика общественной опасности преступлений в таможенной сфере;

- выявление специфики детерминант преступлений в таможенной сфере;

- анализ социальной практики предупреждения преступлений в таможенной сфере, а также исследование имеющихся в научной литературе дискуссионных вопросов по данной проблеме;

- изучение мирового опыта противодействия преступности в таможенной сфере;

- разработкой предложений и рекомендаций по совершенствованию правового, организационного и научно-методического механизмов обеспечения деятельности таможенных органов в этой сфере.

Методологические основы и методика исследования. Методологическую основу исследования составляет диалектический метод научного познания, а также частно-научные методы: конкретно-социологический, системный и статистический анализ, обобщение судебно-следственной практики, изучение материалов уголовных дел, метод экспертных оценок и др.

При исследовании использовались соответствующие его предмету положения Конституции РФ, Уголовного кодекса РФ, Уголовно-процессуального кодекса РФТаможенного кодекса РФ, а также подзаконные акты Генеральной прокуратуры РФ, ФТС России, бывшего ГТК России, и других ведомств.

В дипломной работе широко использовались труды следующих ученых - Ю.П.Гармаева, Ю.А.Гончана, Т.А.Дикановой, А.В.Дранникова, Г.А.Дугина, В.Г.Драганова, Б.Н.Дудышкина, С.Ю.Ивановой, М.А.Кочубей, Д.П.Маркова, Н.Г.Михайлова, В.Е.Осипова, А.Б.Ремизова, И.В.Семенова, А.Ю.Смотракова, Е.З.Трошкина, В.М.Угарова, В.Г.Храбскова, И.Г.Цопановой и других.

Практическая значимость исследования состоит в раскрытии общественной опасности преступлений в таможенной сфере, во внесении конкретных предложений, направленных на предупреждение этих преступлений. Данные предложения могут быть использованы в практической деятельности по борьбе с указанными преступлениями, в проведении занятий со студентами, изучающими уголовное право, криминологию и криминалистику.

Список литературы

1. Конституция РФ.- М., 1993

2. Уголовный кодекс РФ от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 05.01.2008) // Собрание законодательства РФ. 17.06.1996. N 25. ст. 2954.

3. Таможенный кодекс РФ от 28.05.2003 N 61-ФЗ (ред. от 30.10.2007, с изм. от 06.12.2007) // Собрание законодательства РФ", 02.06.2003, N 22, ст. 2066.

4. Федерального закона № 4804-1 от 15 апреля 1993 г. "О ввозе и вывозе культурных ценностей" (ред. от 02.11.2004) // Российская газета", N 92, 15.05.1993.

5. Абдуллаева У. А. Криминологическая характеристика контрабанды наркотиков // "Черные дыры" в Российском законодательстве. - 2007. - № 2. - С. 455 - 456

6. Авдонин Д.А., Жбанков В.А. К вопросу о взаимодействии подразделений дознания с подразделениями административных расследований ФТС России в борьбе с преступлениями, отнесенными к компетенции таможенных органов // Ученые-криминалисты и их роль в совершенствовании научных основ уголовного судопроизводства: Материалы вузовской юбилейной научно-практической конференции (к 85- летию со дня рождения Р.С. Белкина). Ч. 1. М.: Академия управления МВД России, 2007. С. 351

7. Акутаев Р.М. Латентная преступность: актуальность, проблемы и понятие // Государство и право. № 12. 1997. С. 79-87.

8. Аналитический обзор Следственного комитета при МВД России "О раскрытии и расследовании преступлений в сфере ТЭК органами предварительного следствия" за 2006 г.

9. Белоусова С.С. Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов: Дисс. … канд. юрид. наук. М., 1996. С. 30;

10. Берзинь О.А. Использование криминалистических средств в таможенной деятельности. Дис. ... канд. юрид. наук. Н. Новгород, 2001. С. 209;

11. Беспалько В. Г. Понятие и признаки культурных ценностей как предметов преступлений // Журнал российского права. - 2005. - № 3. - С. 71- 81

12. Беспалько В.Г. Доказывание по делам о контрабанде. Дис. ...канд. юрид. наук. М., 2001. С. 4;

13. Габригидзе Б.Н. Таможенное право. - М. Издательство "Бек", 2008. С.313.

14. Габригидзе Б.Н., Зобов В.Е. Таможенная служба в РФ. - М., 2003. С. 96.

15. Гармаев Ю. П. Некоторые методы выявления должностных преступлений в таможенных органах // Современное российское право. -Барнаул : Изд-во Алтайского государственного университета, 1998. С. 199 - 201

16. Гармаев Ю.П. Понятие и криминалистическая классификация преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности // Воронежские криминалистические чтения: Сб. науч. трудов. Вып. 4 / Под ред. О.Я. Баева. Воронеж, 2003. С. 108.

17. Гирько А. С. Понятие экономической контрабанды, ее уровень и динамика // Российский следователь. -2008. - № 3. - С. 26 -28

18. Горелов М. Г. Некоторые проблемные вопросы расследования уголовных дел о преступлениях в сфере таможенного дела // Закон и право. -2006. - № 5. - С. 46 - 50

19. Гуров А. И. Организованная преступность в России / А. И. Гуров. - М.: ЮНИТИ, 2001. С.73-75

20. Гуценко К.Ф. Правоохранительные органы. - М., 2005 .С. 1-5.

21. Диканова Т. А. Актуальные проблемы борьбы с таможенными преступлениями: Автореф. дис…. доктора юр. наук. -М.,2000. С. 15

22. Диканова Т., Остапенко В. О необходимости усиления борьбы с таможенными преступлениями // Уголовное право. -2004. - № 3. - С. 105 - 107

23. Диканова Т.А., Остапенко В.И. Расследование контрабанды в торговом обороте и уклонений от уплаты таможенных платежей, совершенных в условиях действия нового Таможенного кодекса. Методические рекомендации // Приложение к письму ФТС России от 29.08.2005 N 01-06/29689. М., 2005. С. 27.

24. Дорофеев В. Основания уголовной ответственности за уклонение от уплаты таможенных платежей // Российская юстиция. -2004. - № 2. - С. 59 - 61

25. Жбанков В.А. Свойства личности и их использование для установления лиц, совершивших таможенные правонарушения. М., 1999. С. 3;

26. Жегалов Е. А. К вопросу о статусе субъектов преступлений, связанных с уклонением от уплаты таможенных платеже // Современное российское право. -Барнаул : Изд-во Алтайского государственного университета, 1998. -С. 209 - 211

27. Журавлева Е. К вопросу о разграничении контрабанды и уклонения от уплаты таможенных платежей // Уголовное право. -2005. - № 2. - С. 27 - 29

28. Зоточкин А. Ю. Особенности возбуждения уголовных дел в отношении должностных лиц таможенных органов // Международные юридические чтения : Часть IV /. -Омск : Омский юридический институт, 2006. -С. 162 -165

29. Картавцев В. И., Нестеров А. В. Использование специальных знаний в раскрытии и расследовании таможенных преступлений // Вестник криминалистики. -2005 . - № 4 (16). - С. 56 - 59

30. Кирсанов А. Ю. Квалификация таможенных преступлений // Вестник Московского университета МВД России. - 2007. - № 3. - С. 51 - 53

31. Кисловский Ю.Г. Контрабанда: История и современность. М., 2006. С. 184.

32. Клейменов М. П., Свиридов В. С. Борьба с преступностью в сфере внешнеэкономической деятельности // Государственная граница, организованная преступность, закон и безопасность России. -М. : Российская криминологическая ассоциация, 2006. -С. 233 - 242

33. Клейменов М., Свиридов В. Борьба с преступностью в сфере внешнеэкономической деятельности // Государственная граница, организованная преступность, закон и безопасность России. М., 2006. С. 234;

34. Колесникова М.М. Особенности криминалистической характеристики таможенных преступлений // Человек и его ценности в современной культуре: межвузовский сборник научных трудов. Москва, - 2006. С.261

35. Колесникова М.М. Проблемы уголовно-правовой и криминологической характеристик таможенных преступлений / М.М. Колесникова // Человек и его ценности в современной культуре: межвузовский сборник научных трудов. Москва, - 2006. С. 514

36. Конев А.А. Преступность в России и ее реальное состояние. Нижний Новгород, 1993. С. 108?118.

37. Кот А.Г. Уголовная ответственность за преступления в сфере налогообложения. (По материалам России, Беларуси, Литвы и Польши): Дисс. … канд. юрид. наук. М., 1995. С. 52.

38. Кочубей М. А. Общесоциальное и специальное предупреждение преступлений в сфере таможенной деятельности // "Черные дыры" в Российском законодательстве. - 2005. - № 3. - С. 120 - 123

39. Кочубей М. А. Правовое обеспечение специального предупреждения преступлений, совершаемых в сфере таможенной деятельности // "Черные дыры" в Российском законодательстве. - 2006. - № 1. - С. 296 - 298

40. Кочубей М. А., Сохадзе З. З. Криминологическая характеристика таможенных преступлений // Вестник Московского университета МВД России. - 2006. - № 2. - С. 30 - 34

41. Кролис Л. Ю. Особенности административной ответственности за нарушения налогового законодательства // Государство и право. -Калининград : Изд-во Калининградского государственного университета, 1999. -С. 56 - 61

42. Кудрявцев В.Н. Закон, проступок, ответственность. М., 1986. С. 267.

43. Кузьменко В. С. Контрабанда, совершенная должностным лицом, использующим свое служебное положение: Вопросы квалификации и ответственности // "Черные дыры" в Российском законодательстве. -

2007. - № 2. - С. 242 - 244

44. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономики: авторский комментарий к уголовному закону (раздел 8 УК РФ). Постатейный. М.: Волтерс Клувер, 2006.

45. Ляшенко Г. Всем выйти из сумрака. // Газета. 2006. 17 февраля.

46. Материалы об основных результатах работы Управления собственной безопасности ФТС России за 2003-2007 г.

47. Международная торговля, экономическая безопасность и таможенных преступления / Под ред. Г. Г. Мокрова. -М. :Юркнига,2004. С.37

Рогатых Л. Ф. Некоторые вопросы объективной стороны контрабанды // Труды Санкт-Петербургского юридического института генеральной прокуратуры Российской Федерации. № 1. -СПб., 1999. -С. 58 - 63

48. Мошенничество и контрафактная деятельность в России: предотвращение и борьба". М., 2000 г.

49. Мусинов В. Лесных браконьеров "поставят на счетчик". // Век. 2006. 18 июля.

50. Наумов И. Таможне больше не дают добро. // Независимая газета. 2006. 27 марта.

51. Нестеров А.В. Концептуальные основы использования специальных познаний в раскрытии и расследовании таможенных преступлений. Дис. ... докт. юрид. наук. М., 2001. С. 17, 18;

52. Никонович С. Л. Оперативно-розыскная деятельность таможенных органов // Состояние, тенденции и перспективы развития уголовно-исполнительной системы. -Липецк, 2005. -С. 100 - 106

53. От контрабанды табачных изделий Россия теряет до $70 млн. в год. // ИТАР-ТАСС. 2006. 9 марта.

54. Пантюхин А. В. Правовой анализ состава контрабанды // Права граждан, правоохранительная и

правоприменительная деятельность в России и на Украине. Часть 2. -Белгород : ОНиРИО БелЮИ МВД России, 2003. -С. 214 - 220

55. Прокофьева Т., Жданова Е. Некоторые аспекты деятельности ОВД по борьбе с незаконным оборотом этилового спирта и алкогольной продукции. // Проблемы борьбы с организованной преступностью, коррупцией и терроризмом. М., 2004. С. 109-110.

56. Птухина Л. А. Криминалистическая характеристика и ее роль в раскрытии и расследовании преступлений, связанных с таможенным перемещением товаров и предметов // "Черные дыры" в Российском законодательстве. - 2006. - № 4. - С. 291 - 296

57. Рогатых Л. Ф. Контрабанда и другие преступления в сфере таможенного дела // Труды Санкт-Петербургского юридического института генеральной прокуратуры Российской Федерации. № 2. -СПб., 2000. С. 44 - 52

58. Савлук А. О. Актуальные вопросы методики расследования уклонения от уплаты таможенных платежей. -М. : Компания Спутник+,2003.

59. Савлук А.О. Актуальные вопросы методики расследования уклонения от уплаты таможенных платежей. М., 2003. С. 25.

60. Сапсай А. Браконьерские крабы к столу японцев. // Парламентская газета. 2004. 18 мая.

61. Статистика ОИД МВД России за 2004-2005 гг.

62. Филиппова Д.А. Коммерческое мошенничество и таможенные правонарушения: соотношение понятий // Таможня 2004: сквозь призму экономики и права: Сборник материалов научно-практической конференции молодых ученых, аспирантов и слушателей. - М.: РИО РТА, 2004. С. 455 - 461.

63. Филиппова Д.А. Характеристика уклонения от уплаты таможенных платежей как уголовно наказуемого деяния // Основные аспекты развития таможенного дела на современном этапе: Сборник материалов научно-практической конференции слушателей. - М.: РИО РТА, 2003. С. 189 - 194.

64. Чучаев А.И., Иванова С.Ю. Таможенные преступления в новом УК РФ // Государство и право. 1998. N 11. С. 40.

65. Шляпочников А.С., Забрянский Г.И. Выявление латентной преступности // Советское государство и право. 1971. № 5. С. 99.

66. Эксархопуло А. А. Дознание в деятельности таможенных органов // Правоведение. -1993. - № 6. - С. 106 - 107

67. Яцута И. С. Контрабанда и незаконный экспорт объектов экспортного контроля :Вопросы отграничения // Эффективность уголовной юстиции в контексте верховенства права. -Минск, 2003. -С. 111 - 113

68. http://www.customs.ru

Примечания:

Примечаний нет.