Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА 1 ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ И ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ ТАМОЖЕННО-БАНКОВСКОГО ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ 4

1.1. Определение валютного контроля, его принципы, цели, направления, формы, методы 4

1.2. Органы и агенты валютного контроля 8

1.3. Таможенные органы и его функции 12

ГЛАВА 2 ТАМОЖЕННО – БАНКОВСКИЙ ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ 14

2.1. Лицензирование и заключение внешнеторгового контракта 14

2.2. Банковское оформление экспортных и импортных товаров 17

2.3. Этапы таможенного оформления 23

2.4. Таможенное оформление экспортных, импортных товаров и бартерных сделок 46

ГЛАВА 3 ВЫЯВЛЕНИЕ ПРОБЛЕМ И ПРОВЕДЕНИЕ АНАЛИЗА ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ 64

3.1. Проблемы валютного контроля 64

3.2. Анализ и оценка существующих моделей валютного контроля 83

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 87

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 88

Введение

Актуальность данной темы в том что, валютная политика применяется в странах с переходной экономикой и развивающимися рынками и заключена в финансовой и экономической стабилизации. В этот список стран попадает и наша страна. Международный опыт показывает, что модели валютного регулирования и валютного контроля не могут быть абстрактными и пригодными для всех случаев жизни. Отсюда вытекает проблема разработки оптимальной и эффективной модели валютного контроля. Цель дипломного проекта показать как в нашей стране происходит валютный контроль и определить модель, подходящую к нашей экономике, которая решала насущие проблемы. Для достижения этой цели необходимо выполнить ряд задач: Определить сущность финансового контроля; перечислить органы и агентов валютного контроля; этапы таможенно-банковского валютного контроля; проанализировать и дать оценку существующим моделям валютного контроля.

Финансовый контроль – форма государственного контроля за образованием, распределением и использованием ресурсов всех звеньев финансовой системы.

Назначение финансового контроля заключается в содействии успешной реализации финансовой политики государства, обеспечении процесса формирования и эффективного использования финансовых ресурсов во всех сферах и звеньях народного хозяйства.

В теории финансового права финансовый контроль определяется, как строго регламентированная деятельность специально созданных контролирующих органов за соблюдением финансового законодательства и финансовой дисциплины всех экономических субъектов.

Наличие самостоятельного предмета контроля (валютные сделки и операции), комплекса методов, специальной системы субъектов (органы и агенты валютного контроля), массива специальных нормативных правовых актов свидетельствуют в пользу выделения валютного контроля в качестве самостоятельного вида государственного контроля.

Список литературы

1. Конституция Российской Федерации. – М.: Издательство “Ось-89”, 2000. – 48с.

2. Таможенный кодекс Российской Федерации № 61 – ФЗ от 28 мая 2003г.

3. Комментарий к Таможенному кодексу Российской Федерации. Под общ. ред. В.П.Шавшиной. – СПб.: Питер, 2004г. – 512с.

4. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994г. №51 – ФЗ

5. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001г. №197-ФЗ

6. О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок: Инструкция Центрального банка Российской Федерации от 15 июня 2004 г. N 117- И.

7. О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный Закон Российской Федерации от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ.

8. Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности: Федеральный Закон Российской Федерации от 8 декабря 2003 года № 164-ФЗ

9. О государственной гражданской службе РФ: Федеральный Закон Российской Федерации от 27 июля 2004г. № 79-ФЗ.

10. Григорьев Ю.А. Учет, анализ и контроль внешнеэкономической деятельности и валютных операций. Под ред. Ю. Г. Еролаева – М.: «ПАИМС», 2003. – 208с.

11. Голощапов Н.А. Таможенный контроль. Под редакцией А.И. Ильина – М.: «Экзамен», 2001. – 320с.

12. Банковское право (конспект лекций) – М.: Пиор-издат, 2005. – 224с.

13. Авторы – составители А.А. Тедеев, В.А. Парыгина.

Гравина А.А., Терещенко Л.К., Шестакова М.П. Таможенное законодательство. Практический комментарий – М.: Юристь, 1997. – 392с.

14. Козырин А.И. Валютный контроль внешнеторговой деятельности: Юридический справочник. – М.: Новый Юрист, 1998. – 160с.

15. Основы таможенного дела: Учебник / Под общей редакцией В.Г. Драганова; Рос. тамож. акад. ГТК РФ. – М.: ОАО «Изд-во экономика», 2000. – 687с.

16. Таможенное право : Учебное пособие / Под. ред. В.Г. Драганова, М.М.Рассолова – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 639с.

17. Национальная экономика России: потенциалы, комплексы, экономическая безопасность / В.И. Волков и др.; под общ. ред. В.И. Лисова; Федер. служба налоговой полиции РФ; Акад. налоговой полиции. М.: ОАО «НПО «ЭКОНОМИКА», 2000.- 477с.

18. Карасева М.В., Крохина Ю.А. Финансовое право. Под ред. д. ю. н., проф. М.В. Карасевой. – М.: Издательство НОРМА (Издательская группа НОРА – ИНФРА М) 2001. – 288с.

19. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Валютный контроль на предприятии. Анализ типичных ошибок при совершении валютных операций. – М.: «Аналитика - Пресс», 1999. – 336с.

20. Финансы: Учебник / Под ред. д. э. н., проф. В.П. Лиховченко. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К0», 2003.– 724с.

21. Внешнеэкономическая деятельность: Учебник для вузов / Л.Е. Стровский, С.К. Казанцев, Е.А. Паршина и др.; Под ред. проф. Л.Е. Стровского - 3-е изд., перераб. и допол. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2003. – 847с.

22. Валютные операции – М.: Информационно издательский дом «Филинъ»,2001. – 352с.

23. Назаренко В.М., Назаренко К.С. Таможенное обслуживание внешнеэкономической деятельности. – М.: Экзамен, 2001. – 768с.

24. Шепелев А.Ф., Туров А.С. Товарная номенклатура внешнеэкономической деятельности. – М.: «Издательство ПРИОР», 2000 – 144с.

25. Ульянова Н.В. Экспорт. Импорт. Учет и налогообложение – М.: Бератор – Пресс, 2002. – 248с.

26. Мерзликина Е.М. Контроль и ревизия: Учеб. пособие. – М.: Издательство РИОР, 2005. – 80с.

27. Адоменко Ю.П., Люкевич И.Н. Выполнение банками функций агента валютного контроля // Деньги и кредит.-2001.-№3 - с. 37.

28. Иванова Т.М. Паспорт сделки как инструмент валютного контроля // Закон. - 2005.- №4 – с.59-61.

29. Емелин А.В. Основы организации и функционирования системы валютного контроля в РФ //Деньги и кредит. - 2005. - №3 – с.33-37

30. Алиев М.А. Валютное регулирование и контроль в экономической политике государства //Финансы и кредит. - 2001.- №4(76) – с.76-80.

31. Саркисянц А.Г. Либерализация валютных операций: Мировой опыт и Россия //Финансы и кредит. - 2001. - №15(87) – с.10-13.

32. Хандруев А.В. Валютное регулирование //Эксперт.- 2001.- №32–с. 37-39.

Примечания:

Примечаний нет.