Специфика российской переходной экономики заключается в том, что одной из основных, наиболее выигрышных стратегий адаптации МП к изменению условий хозяйствования становится перераспределение ресурсов фирмы между отдельными направлениями деятельности, Впервые к такому выводу, мы пришли, рассмотрев данные опроса 1628 руководителей МП, проведенного Институтом стратегического анализа и развития предпринимательства в 1994-1995 гг.' Данные регионального исследования формирования частного бизнеса в России, проведенного Межведомственным аналитическим центром позволяют более детально изучить вопросы диверсификации деятельности МП, ее причины и направления, цели и финансово-экономические результаты.
Под диверсификацией мы понимаем любое изменение (увеличение, уменьшение) числа видов деятельности, трактуемых достаточно широко - как отрасль в классификации, принятой Госкомстатом РФ. В соответствии с этим критерием разобьем обследованные малые предприятия на две группы, включив в первую (группа "Д") предприятия, осуществлявшие диверсификацию, а во вторую (группа "Н") не осуществлявшие диверсификацию. Сравнительный анализ двух данных групп позволит нам оценить эффективность мер по переключению предприятий на иные виды деятельности.
Изменение вида деятельности может либо иметь целью наращивание потенциала фирмы, либо быть следствием негативных результатов ее функционирования. Есть основания считать, что к диверсификации как средству выхода из кризиса чаще прибегают неблагополучные промышленные предприятия, пытаясь обеспечить приток "живых" денег через переключение деятельности в непроизводственную сферу. В то же время предприятия, характеризующиеся устойчивым финансово-экономическим положением, расширяют зону своих интересов, осваивая производство как материальную основу стабильности бизнеса.
По результатам опроса, за последние два года процесс диверсификации затронул 44% от общего числа обследованных фирм. Интенсивность его в регионах различна. В Тульской области более половины МП не меняли направление деятельности. В Республике Удмуртия сменили специализацию 83% обследованных предприятий, что может свидетельствовать о неустойчивости экономической конъюнктуры в данном регионе. Однако такая цифра говорит и о благоприятных возможностях для диверсификации деятельности МП: наличии свободных рыночных ниш, беспрепятственном перераспределении ресурсов между отраслями. Для обследованных МП Иркутской области диверсификация деятельности не характерна, так как большинство из них - торговые фирмы, а "размывать" торговую деятельность сегодня большей частью неэффективно. Поэтому в дальнейшем ограничимся анализом ситуации в Тульской области и Удмуртии.
В большинстве случаев (88%) предприятия увеличивали число видов деятельности. Новой сферой их деятельности стали главным образом услуги (41%) и торговля (27%). В сторону производства "развернулись" 16% МП. Чаще, чем торговые, меняли виды деятельности производственные МП. Так, в Удмуртии из 23 производственных фирм только 3 не изменили специализацию.
В Тульской области созданы более благоприятные условия для развития малого предпринимательства, в том числе в промышленности. Это подтверждает динамика числа МП, их вклада в общий объем промышленного производства в регионе. В 1995 г. количество МП в России в целом сократилось на 2,2%, в Тульской области увеличилось на 5,3%. Темп прироста объема продукции, произведенной промышленными МП, в целом по РФ составил 192,2%, по Тульской области -210,3%. Возможно, это может служить объяснением того, что относительно меньшая доля предприятий данного региона сменила направления деятельности и большая - начала производственную деятельность.
В Удмуртии условия для развития малого предпринимательства менее благоприятны. Число МП за 1995 г. сократилось на 20,5%. Большинство опрошенных фирм переориентировалось в направлении торговли и услуг, "лидерами" здесь были промышленные предприятия. Учитывая некоторую консервативность мышления предпринимателей данного региона, можно предположить, что диверсификация для них - попытка уйти от реального банкротства.
Таким образом, экспансия МП в непроизводственную сферу подтверждает ее большую по сравнению с производственной привлекательность для бизнеса.
Возможности диверсификации
Возможность диверсификации определяется наличием свободных рыночных ниш, которые фирма способна занять. Основная доля товаров, услуг МП реализуется непосредственно в регионе - такова специфика малого бизнеса. (Однако некоторые предприятия из группы "Д" в Тульской области начинают ориентироваться на потребителей из других регионов.) Данные опроса показывают, что пока региональный рынок оставляет достаточный простор для смены видов деятельности, имеет свободные ниши.
Не наблюдается зависимости между диверсификацией и структурой потребителей товаров и услуг МП. Несколько выше доля государственных закупок у тульских предприятий из группы "Н". Здесь связь ясна: гарантированный сбыт "привязывает" к конкретной деятельности.
Обе группы предприятий действуют на одних и тех же рынках сбыта, но, тем не менее, их активность в области сбытовой политики существенно различается. В группе "Д" уделяют больше внимания, во-первых, маркетинговым исследованиям, во-вторых, рекламной деятельности. В целом доля предприятий, не проводивших маркетинговые исследования, в 2,5 раза выше среди фирм группы "Н". В группе "Д" на 25% фирм налажена постоянная работа маркетинговой службы, и, напротив, предприятия группы "Н" в большинстве случаев (82%) проводят исследования рынка эпизодически и не имеют в штате специалистов соответствующего профиля.
Объем вложенных в рекламу средств также различается по выделенным группам "Д" и "Н". В группе "Д" рекламная деятельность характеризуется более высоким рейтингом среди направлений вложения финансовых средств. Такое превышение наблюдается в обоих регионах.
Возможность диверсификации определяется и уровнем конкуренции в регионе. И в Тульской области, и в Удмуртии оценка степени конкуренции выше по группе "Д" (44 и 33% против 29 и 22% соответственно). Таким образом, выход на новые рынки заставляет работать в условиях более жесткой конкуренции, что, кстати, свидетельствует о развитии конкурентной среды в российской экономике. Но данные опроса показывают, что окончательный раздел рынков пока не завершен, свободного рыночного пространства еще достаточно, а работа в условиях более жесткой конкуренции не обусловливает ухудшение результатов деятельности предприятия.
Финансовые аспекты диверсификации
Освоение нового вида деятельности требует от фирмы дополнительных производственных затрат на продвижение новой продукции на рынок. По данным опроса, в целом рейтинг инвестиций в оборудование и рекламную деятельность выше по группе "Д" (они следуют за приоритетным направлением вложений - пополнением оборотных средств). Предприятия группы "Н", кроме того, осуществляют вложения в ремонт занимаемых помещений.
Каковы источники финансирования предприятий? Здесь наблюдаются существенные различия: предприятия группы "Д" чаще обходятся собственными средствами, не нуждаются в привлеченных (более 33% по сравнению с 17% в группе "Н"). Если рассматривать только те МП, которые планируют привлечение средств, то и здесь политика предпринимателей двух групп также неодинакова. Предприятия группы "Д" больший упор делают на краткосрочный банковский кредит (47% против 36%), займы у предприятий-партнеров (32% против 18%) и инструменты фондового рынка (26% против 11%). Руководители фирм группы "Н" в основном ориентируются на государственное финансирование. 50% предприятий этой группы хотят получить краткосрочные и долгосрочные государственные кредиты (в 1,7 раза больше, чем в группе "Д"). Иными словами, предприниматели, стремящиеся осваивать новые рынки, проводят более самостоятельную финансовую политику, активно привлекая заемные средства.
Приведенные в таблице данные косвенно доказывают, что тульские МП группы "Д" находятся в более благоприятном финансовом положении, в то время как в Удмуртии финансовое положение фирм из группы "Д" по крайней мере не лучше, чем у остальных.
Тот факт, что значительной доле МП группы "Д" для осуществления планируемых инвестиций достаточно собственных средств, вызывает естественный интерес к источникам их происхождения, особенно сегодня, когда почти на всех предприятиях ощущается нехватка даже оборотных средств, обеспечивающих простое воспроизводство.
По результатам опроса, основной источник собственных средств на развитие - выведение бизнеса из-под налогообложения. Средняя по регионам доля сделок, не оформленных соответствующими договорами, в группе "Д" составляет 40,4%, в группе "Н"-32,3%. Такое превышение нельзя целиком объяснить тем, что новые виды деятельности - главным образом торговля и услуги - как бы подразумевают подобные действия.
Ведь в Иркутской области, где большая часть выборки - торговые МП, доля неоформленных сделок приблизительно равна 34%. Значит, диверсификация деятельности, требующая дополнительных вложений, стимулирует уход бизнеса "в тень", укрывательство доходов от налогообложения, что служит наиболее надежным источником аккумулирования денежных средств.
О том, что уход от налогообложения - основная забота руководителей МП группы "Д", косвенно свидетельствует и отмеченный респондентами дефицит специалистов по оптимизации налогообложения (50% в среднем по выборке).
Цели и задачи фирмы и их связь с диверсификацией
Главная целевая установка фирмы может быть диаметрально противоположной: от решения задач тактического плана, то есть обеспечения условий для выживания, до стратегического - создания условий для динамичного развития бизнеса. Какие же ближайшие цели ставят перед своими предприятиями их руководители? В целом по регионам большинство руководителей предприятий группы "Д" стремятся развивать свой бизнес. Задачи выживания решают лишь 15% респондентов. В группе "Н" эта цифра вдвое больше. Однако в регионах ситуации коренным образом разнятся.
В Тульской области пытаются выжить 15% фирм группы "Д" - в 2,4 раза меньше, чем в группе "Н". В 1,4 раза больше предприятий группы "Д" стремятся создать условия для динамичного развития. То есть подтверждается вывод о том, что диверсификация в этом регионе служит средством решения перспективных задач, а не используется для "латания дыр" в "пожарном" порядке.
В Удмуртии целевые установки предприятий группы "Д" скромнее, даже чем у предприятий группы "Н". Среди первых на решение задач по выживанию нацелены 13°о респондентов, на динамичное развитие -40°о, среди вторых соответственно - 0 и 50°о. Мы видим, что здесь диверсификация использовалась лишь в критическом случае, для выправления кризисной ситуации. Зачастую опоздание было непоправимым.
Достижение целей фирмы обеспечивается решением комплекса текущих задач, обусловливающих рост соответствующих финансово-экономических показателей. Какие же показатели предприниматели считают определяющими? Способствует ли диверсификация решению данных текущих задач?
В Тульской области предприниматели группы "Д" стремятся прежде всего максимизировать объем продаж (72% респондентов, практически столько же в группе "Н"), повысить свою долю продаж на рынке (64% респондентов, в 1,9 раза больше, чем по группе "Н"). Увеличить объем получаемой прибыли хотят лишь 33% респондентов первой группы -в 1,4 раза меньше, чем второй. Кроме того, среди руководителей МП группы "Д" в 1,6 раза больше тех, кто ставит задачу повышения технологического уровня производства и, что примечательно, нет таких, кто озабочен стабилизацией занятости, поддержанием стабильного дохода работников. В группе "Н" занятостью и доходом работников обеспокоены соответственно 29 и 42% руководителей МП. В целом тактика тульских предприятий группы "Д" характеризуется большей ориентацией на перспективу и поэтому в большей степени соответствует рыночным условиям.
В Удмуртии предприниматели группы "Д" на первое место ставят иные показатели и, прежде всего максимизацию прибыли (43% респондентов, столько же в группе "Н"). Число представителей группы "Д", желающих увеличить свою долю продаж на рынке, в 2,2 раза меньше, чем представителей группы "Н". 14% респондентов группы "Д" считают, что надо стабилизировать занятость и 25%- поддержать доход работников. К необходимости развивать технологию склоняются лишь 20% предпринимателей первой группы (в 1,8 раза меньше, чем второй).
Задачи, которые ставят перед собой руководители удмуртских МП группы "Д", если не взаимоисключающи, то достаточно противоречивы. Поэтому неудивительно, что результаты, достигнутые путем диверсификации, в Удмуртии значительно хуже, чем в Тульской области. 20% респондентов группы "Д" в этом регионе и сегодня нацелены на изменение сферы деятельности. Но для успеха им потребуется основательно пересмотреть свои стратегию и тактику, выбирать цели, более адекватные рыночным реалиям.
Финансово-экономические результаты диверсификации
Решает ли диверсификация финансово-экономические проблемы предприятия? Ответ на этот вопрос дает анализ данных о динамике показателей деятельности МП. Динамика основных показателей деятельности МП свидетельствует, что в Тульской области диверсификация представляет собой одно из направлений развития бизнеса и при ее планировании ставилась цель упрочения положения предприятий в долгосрочной перспективе. Это подтверждает оценка общего финансового состояния МП. В группе "Д" 33% респондентов считают, что оно улучшилось - в 2,5 раза больше, чем в группе "Н". Ухудшение отметили 25% респондентов первой группы - в 2 раза меньше, чем второй. Прогноз на перспективу аналогичен текущей оценке.
В Удмуртии влияние диверсификации на финансово-экономическое положение МП не столь позитивно. Из данных, приведенных в таблице 3, следует, что на некоторых предприятиях группы "Д" отмечалось уменьшение объема производства, чистой прибыли и выручки от реализации (13%, 6 и 12% соответственно), в то время как среди предприятий группы "Н" таких не было. Как следствие среди фирм группы "Д" ухудшение финансового положения предприятия отметили 19%, улучшение - 25%. В группе "Н" улучшило финансовое положение каждое второе предприятие, а ухудшивших не оказалось. Общее состояние предприятия оценили как хорошее в 1,5 раза меньше респондентов группы "Д". В прогнозах это соотношение не изменяется. Таким образом, по большинству показателей предприятия группы "Д" в Удмуртии проигрывают предприятиям группы "Н". То есть решение о смене видов деятельности принималось, когда речь шла уже не о динамичном развитии, а о выживании фирмы.
Среди факторов, препятствующих развитию бизнеса, респонденты выделили следующие. В Тульской области одна из главных проблем МП группы "Д" - рост издержек (33% респондентов, почти в 4 раза больше, чем по группе "Н"). Действительно, освоение новых рынков требует дополнительных единовременных вложений. Зато с точки зрения конъюнктуры рынка предприятия группы "Д" находятся в более выигрышном положении. Снижением спроса представители этой группы обеспокоены в 2,5 раза, а платежеспособностью основных потребителей - в 1,3 раза меньше, чем представители другой группы. Очевидно, новые рыночные ниши здесь характеризуются достаточно емким фактическим и потенциальным платежеспособным спросом. Что касается давления конкурентов, то оно еще не ведет к вытеснению с рынка, ухудшая финансово-экономическое положение предприятий, расширивших зону своих интересов.
Показательно, что при объективно более высокой потребности в финансовых средствах предприятия группы "Д" почти вдвое реже жалуются на недостаток оборотных средств. Еще раз подтверждается вывод о том, что предприятия группы "Д" успешно "делают деньги", главным образом уводя бизнес "в тень".
В Удмуртии основное различие в оценке факторов, препятствующих развитию, между группами "Д" и "Н" заключается в оценке рыночной конъюнктуры. И различие это не в пользу группы "Д". Общее снижение спроса здесь отметили 13°о, а платежеспособного спроса основных потребителей - 75°о респондентов (в группе "Н" соответственно - 0 и 37%). Значит, выбор направлений диверсификации МП Удмуртии в большинстве случаев был неудачным, что и обусловило ее негативные последствия для финансово-экономического положения большинства предприятий.
Подведем итоги. Как свидетельствуют результаты нашего обследования, объективные возможности изменения направлений деятельности широки. И внутрирегиональный рынок, и рынки других регионов не насыщены, включают множество незаполненных ниш. Основное направление диверсификации - из сферы производства в непроизводственную сферу. Финансирование диверсификации осуществляется главным образом за счет собственных средств МП.
Обследование показало, что существуют два варианта диверсификации, различающиеся как по целям, так и по механизму реализации. В первом случае диверсификация - путь развития бизнеса. Она планируется на перспективу для упрочения положения предприятия и осуществляется в комплексе с мерами по анализу рынка, продвижению продукции на рынок и другими тактическими задачами. Во втором случае к диверсификации прибегают, когда фирма уже столкнулась с необходимостью искать способы выживания. Диверсификация как путь развития улучшает финансово-экономиччское положение МП, а как способ выживания не дает ощутимых положительных результатов, по крайней мере, в краткосрочной перспективе.