Доклад: ООО "Радуга вкуса"

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра экономики и управления

на предприятиях АПК

БИЗНЕС-ПЛАН

ООО «Радуга вкуса»

Студентки 4 курса,

ФМ, гр. ДКА-1                                                                                   Рубец О.Э.

                                                                                                             Скрипка  Т.А.

преподаватель                                                                                      Тарасевич Ж. К.                                                      

Минск, 2007

СОДЕРЖАНИЕ

1.     Резюме…………………………………………………………………………3

2.     Характеристика организации и стратегия ее развития……………………..4

3.     Описание продукции………………………………………………………….5

4.     Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга………………………………6

5.     Производственный план……………………………………………………...13

6.     Организационный план………………………………………………………20

7.     Инвестиционный план………………………………………………………..23

8.     Анализ рисков…………………………………………………………………23

9.     Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности……………….24

1. Резюме

ООО «Радуга вкуса» создается с целью производства сырково-творожных  изделий  высокого  качества  с длительным  сроком  реализации в герметичной упаковке.  Предприятие обладает передовыми технологиями и новейшим оборудованием. Специалисты предприятия высококвалифицированы. Налажена работа по изучению и внедрению мирового опыта данной отрасли.        

Для производства своей продукции предприятие будет использовать только натуральное цельное и обезжиренное молоко и сливки без добавления консервантов.

Главной целью деятельности предприятия является удовлетворение потребностей потребителя в натуральной, качественной и полезной молочной продукции.

Суть данного проекта заключается в том, чтобы обеспечить население хорошими, качественными, всегда свежими творожными изделиями.

2. Характеристика организации и стратегия ее развития

Для осуществления данного проекта мы арендуем у ЗАО «Млитэпс» помещение  площадью 50 кв.м. У нас заключены договора с сахарным заводом,    РУП «Совхоз - комбинат «Заря», РСУП Э/Б «Криничная», оптовой базой «Витамин» на поставку нашему предприятию сырья для производства сырково-творожных изделий. В нашем штате имеются высококвалифицированные специалисты с  большим стажем работы в пищевой промышленности.

Предприятие будет заниматься производством сырково-творожных изделий.  Изделия будут всегда качественными и свежими. В дальнейшем планируется  начать производство всего ассортимента молочной продукции.

Целью деятельности  ООО «Радуга вкуса» является: удовлетворение спроса покупателей на качественные молочные продукты питания путем переработки закупленного в хозяйствах и у населения молока и молока, поступившего на давальческих условиях, а также получение прибыли для развития производственной базы, приобретения нового оборудования, улучшения условий труда и быта членов трудового коллектива, их оздоровление и оказание шефской помощи.

Наши изделия для реализации будут поставляться в магазины г.Мозыря, а также в другие районные и областные центры в соответствии с заключенными договорами.

Предприятие зарегистрировано как Общество с ограниченной ответственностью с уставным капиталом 22000000 рублей. У нас два учредителя: директор и главный экономист с  равной долей в уставном капитале. Они являются высококвалифицированными специалистами с большим стажем работы. Учредители отнеслись к идее создания ООО «Радуга вкуса» с энтузиазмом и полны желания работать для процветания предприятия.

3. Описание продукции

ООО «Радуга вкуса» специализируется на выпуске сырково-творожных изделий, для производства которых используется только натуральное молоко и сливки. Поэтому потребители с легкостью определят, что продукция высокого качества без добавления консервантов.  В любое время года - только свежие продукты.

В связи с политико-экономической ситуацией в республике, улучшением материального благосостояния населения, стабильной работой предприятий и широким ассортиментом выпускаемой продукции, конкуренция растет с каждым днем все больше. И теперь рынок переходит от «рынка продавца» к «рынку покупателя».  Это говорит о том, что предприятие- изготовитель должно очень строго отслеживать качество выпускаемой продукции, постоянно расширять ассортимент, удивлять новыми оригинальными видами продукции,  красочной, стильной упаковкой. В целом увеличение объема продаж в 2007 году планируется осуществить за счет  гибкой  ценовой политики предприятия, разработки и ввода в производство новых видов продукции,  постоянном удержании на высоком уровне качества выпускаемой продукции. Данный курс развития предприятия будет базироваться именно на данной маркетинговой политике и в последующие  пять лет.

Наша продукция отличается следующими важными особенностями:

·         высокое качество

·         традиционная рецептура

·         низкая цена.

·         свежесть

·         прекрасные вкусовые качества

4. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга

Наше предприятие будет осуществлять выпуск сырково-творожных изделий очень высокого качества. По мере роста предприятия мы будем существенно расширять ассортимент продукции, и увеличивать объемы производства и продаж.

Основными потребителями выпускаемых нами изделий будут:

1.      Студенты и школьники.

2.      Работники близлежащих предприятий и организаций.

3.      Жители г.Мозыря.

4.      И другие клиенты.

Критерии сегментации рынка:

·        возраст - от 15 до 60 лет

·        социальная принадлежность - школьники, студенты, служащие, рабочие, пенсионеры.

·        уровень дохода - средний.

Привлечь внимание потребителей и стимулировать увеличение роста продаж мы планируем за счет:

1.       выпуска высококачественной продукции

2.      рекламы

На данный момент мы ставим перед собой пять основных целей:

1.     Получение прибыли

2.     Удовлетворение спроса потребителей

3.     Завоевание хороших позиций на рынке

4.     Расширение ассортимента выпускаемой продукции

5.     Техническое перевооружение предприятия

ß

Быстрый рост предприятия

Остановимся подробнее на каждом из вышеперечисленных пунктов:

1.     Получение прибыли является основной целью, ради которой создается предприятие. Только при полном использовании всех производственных и человеческих ресурсов направленных на увеличение объемов продаж можно получить максимально возможную прибыль.

2.     В связи с улучшением материального благосостояния населения, широким ассортиментом продукции на прилавках магазинов «рынок продавца» переходит к «рынку покупателя». Это говорит о том, что предприятие-изготовитель должно постоянно расширять ассортимент, удивлять оригинальными видами продукции, улучшать качество выпускаемой продукции.

3.     Завоевание хороших позиций на рынке является одной из главных поставленных целей. В нее входит завоевание основной доли рынка общественного питания в городе, приобретение конкурентных преимуществ.

4.       Увеличение доли ООО «Радуга вкуса» на внутреннем рынке произойдет, главным образом, за счет увеличения емкости внутреннего рынка путем выпуска ассортимента совершенно новых видов молочной продукции с добавлением йода, селена, лактулозы, бифидодобавок с длительными сроками годности  и в улучшенной, привлекательной упаковке.

5.     Только лишь с внедрением новых современных технологий, постоянно улучшая качество изделий и расширяя список выпускаемой продукции, предприятие может добиться успеха. Мы намерены твердо следовать этому правилу.

6.     Это пункт непосредственно связан с предыдущим. В будущем (приблизительно через 5 лет) мы планируем освоить производство всего ассортимента молочных изделий.

Достижение этих целей возможно лишь при быстром развитии производства. Для этого у нас имеется достаточный первоначальный капитал, а также благоприятствующие этому условия. Все остальное зависит от руководства предприятия, от умения правильно использовать имеющиеся у фирмы ресурсы, от четкого контролирования протекающих в фирме процессов.

Служба маркетинга ООО «Радуга вкуса»  провела анализ деятельности конкурентов. В ходе анализа была изучена ассортиментная политика, уровень спроса потребителей, ценовая политика, вид и качество продукции предприятий- конкурентов.

 Изучив положительные и отрицательные стороны конкурентов,   маркетинговая служба предприятия выделяет наиболее опасных для предприятия:

1.                      ОАО «Савушкин продукт»,

2.                      ОАО «Мозырские молочные продукты»

Кроме названных выше  предприятий конкуренцию ООО «Радуга вкуса» составляют молочные заводы некоторых областных и районных городов Республики Беларусь, которые поставляют свою продукцию г. Мозырь для расширения рынка сбыта.

Кроме того, на прилавках магазинов можно встретить продукцию Российских производителей, таких как Смоленский и Московский молочные заводы, а также продукцию предприятий дальнего зарубежья.

Основными же направлениями на ближайшие пять лет, считается  расширение ассортимента сырков глазированных, производство и реализация творога зерненного, приобретении линии ультрафильтрации, производство плавленых сыров.

Расчеты по реализации глазированных сырков  сведены в таблице:

таблица 1.

Анализируя рынок глазированных сырков, можно сделать вывод  о том, что целесообразно производить самые продаваемые виды (черника, ежевика, клубника, вишня,  вареная сгущенка, карамель,  белая карамель, лесной орех-шоколад, экзотик, кокос,  арбуз, дыня, белая сгущенка).

В последующем, ориентируясь по ситуации, при росте, либо падении объемов продаж, виды наполнителей могут быть заменены на более продаваемые.

При проведении  анкетирования покупателей и товароведов торговой сети г.Мозыря в  феврале 2007 года,  был сделан вывод о том, что творог зерненный пользуется устойчивым спросом у покупателя,  рынок творога зерненного в республике не насыщен- в Беларуси его  производят только два предприятия: КПУП «ГМЗ №3» и  «Савушкин продукт» .

В среднем по г.Мозырю реализация  творога зерненного выглядит следующим образом:

«Савушкин продукт»:

      - крупные магазины в основном заказывают творог зерненный через  день

         по пять ящиков (15 кг раз в 2 дня), итого за месяц выходит около 225 кг;

       -  более мелкие магазины заказывают 2 ящика в неделю (6 кг в неделю),

         итого за месяц выходит около 12 кг.

КПУП «ГМЗ №3»:

     - крупные магазины заказывают в основном творог зерненый каждый день

        по  8 ящиков (24 кг в день), итого  за месяц выходит около 720-725 кг;

      - более мелкие магазины заказывают 1 ящик в неделю (3 кг в неделю),

        итого  за месяц выходит около 12 кг.

Итак, на основании этих исследований, с учетом потребительского спроса, роста  благосостояния населения на  период 2007-2008 гг., можно сделать следующие предположительные расчеты по реализации творога зерненного:

                                                                                                     таблица 2

Реализация  творога зерненного более наглядно изображена на графике:

При условии рекламной и информационной поддержки, расширения ассортиментного перечня сыров по наполнителям, стабильно высокого качества, можно ожидать рост объемов продаж этого продукта.

Также перспективным направлением можно считать приобретение лини улътрафилътрации. Аналогов данному виду продукции в Республике Беларусь не выпускает ни одно предприятие, ниша рынка не занята. Очень редко можно встретить на прилавках продукт типа «Рабиола» импортного производства, цена которого очень  высока и продукт этот доступен только очень узкому кругу покупателей с высоким доходом.

При условии «проходной» цены, высокого качества и рекламного сопровождения, этот продукт станет настоящей сенсацией на рынке молочной продукции республики, и будет пользоваться высоким спросом из-за своей уникальности.

С целью  ознакомления потребителей с новыми видами  продукции, а также привлечение новых клиентов, предприятие постоянно будет проводить рекламные компании, а именно: прокат рекламных роликов на телевидении и радио, реклама в средствах массовой информации, прокат рекламных листовок в городском транспорте, изготовление печатной продукции, проведение дегустаций-презентаций новых видов продукции.

Планируется провести в 2007 году следующие рекламные мероприятия:

Предприятие  будет использовать два вида каналов распределения:

- одноуровневой канал (заключено более 10 договоров)

схема 1.

В Мозыре функционирует одноуровневый канал, что позволяет оперативно, без удорожания доставлять в торговую сеть продукцию предприятия.

- двухуровневый канал

схема 2.

Двухуровневый канал позволит доставить и реализовать продукцию предприятия с длительными сроками годности в регионы и на экспорт.

Таким образом,  из всего вышесказанного  можно сделать вывод, что у нас есть  довольно перспективная  маркетинговая возможность выхода на рынок общественного питания.

5. Производственный план

План производства  продукции на 2007 год представлен в таблице:

                                                                                                 Таблица 3

Поставщики

 Холодильное оборудование приобретаются у  ЗАО "Атлант".

Потенциальные поставщики сырья: Сахарный завод, РУП «Совхоз - комбинат «Заря», РСУП Э/Б «Криничная», оптовой базой «Витамин».

                                                                  Таблица 4

Расчет производственной себестоимости

Планируемый суточный объем выпуска глазированных сырков:

1.  Сырки глазированные на зефире- около 80 кг/сутки:

- ананас (15 кг), клюква (15 кг), черника (20 кг), лесная ягода (15кг),  сгущенка (15 кг).

     2.  Сырки глазированные на суфле- около 70 кг/сутки:

          -  шоколад (15 кг), вишня (15 кг), амаретто (25 кг), лимон (15 кг).

     3.  Сырок глазированный круглый, 25г- около 60 кг/сутки:

          -  клюква (20 кг), сгущенка (25 кг), капуччино (15 кг).

     4.  Сырки глазированные на мармеладе- около 90 кг/сутки:

          -  ежевика (10 кг), лимон (10 кг), красная смородина (20 кг), 

             апельсин (25 кг), вишня (25 кг).

Расчет себестоимости глазированных сырков(50 г.)

                                                                                                                             Таблица 5

В сутки планируется производить 6000 глазированных сырков (50 г.)

  Стоимость суточных расходов составит:

                                                                                                     Таблица 6.

1. Стоимость суточных расходов на сырье: 116,28*6000= 697680 руб

2.  Расход электроэнергии 100 кВт. Ч, за смену – 16 часов – 1600 кВт. Ч. Стоимость  электроэнергии при тарифе 136 руб/кВт. Ч –               136*1600 = 218040 руб.

3.Средняя заработная плата 1 рабочего составляет 804857 руб. В цехе  производством глазированных сырков занимаются 14 человек. Следовательно  суточная зарплата производственных рабочих составит: 804857/30*14=375600 руб.

4.Отчисления на оплату труда – 35% в ФЗП и 1% в Белгосстрах. В общей сумме отчисления составят: 375600*0,35+ 375600*0,01 = =145200 руб.

5.Арендная плата за помещение – 7$ за кв.м. = 15050 руб. Арендуем помещение в 50 кв. метров. Итого арендная плата составляет 15050*50 = 752500 руб. в месяц. В сутки арендная плата составит: 752500/30/2 = 12542 руб.

6.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования в сутки составляют 189000 руб.

7.Стоимость затрат на перевозки в сутки – 22,6 литров бензина АИ-80. Стоимость литра – 1600 руб. В себестоимости глазированных сырков это оставит: 22,6*1600 = 36240 руб.

8.Прочие общепроизводственные и общехозяйственные расходы составили за сутки 263698 руб.

Итого себестоимость  глазированных сырков, выпускаемых в сутки, составила   1938000руб.

Себестоимость 1 кг =  6460 руб

Себестоимость 1 шт = 323 руб.

                    Расчет себестоимости зерненного творога

                                                                                                         таблица 7

В сутки планируется производить 1900 шт. зерненного творога (250 г.)

Стоимость суточных расходов составит:

                                                                                                                таблица 8

Себестоимость 1 кг зерненого творога составит: 

318,5*1000/250=1274 руб.

1.     Стоимость суточных расходов на сырье: 1900*318,5=605150 руб.

2.     Расход электроэнергии 98 кВт. Ч, за смену – 16 часов – 1600 кВт. Ч. Стоимость  электроэнергии при тарифе 136 руб/кВт. Ч – 136*1573=213940 руб.

3.     Средняя зарплата 1 рабочего – 804857 руб. в месяц. Суточная зарплата – 26829 руб. Производством зерненого творога занимаются 10 человек. Следовательно, в себестоимости зерненого творога  зарплата производственных рабочих составит 804857/30*10 = =276640руб.

4.     Отчисления на оплату труда – 35% в ФЗП  и 1% в Белгосстрах. В общей сумме отчисления составят: 76640*0,35+276640*0,001=97100 руб.

5.     Арендная плата за помещение – 7$ за кв. м.= 15050 руб. Арендуем помещение в 50 кв. метров. Итого арендная плата составляет 15050*50=752500 руб. в месяц. В сутки арендная плата составит: 752500/30 = 25083 руб. Доля ее в себестоимости зерненого творога  25083/2=12542 руб.

 6.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования в сутки составляют 188290 руб.

7.Стоимость затрат на перевозки в сутки – 10 литров бензина АИ-80. Стоимость литра – 1600 руб. В себестоимости пирога это оставит: 10*1600 = 16000 руб.

8..Прочие общепроизводственные и общехозяйственные расходы составили за сутки 319338 руб.

Итого себестоимость зерненного творога, выпускаемого в сутки: 1729000руб.

Себестоимость 1 кг =  1729000/1900=3640 руб.

Себестоимость 1 шт.= 910 руб.

Реализация ценовой стратегии

Конечно  же, трудно однозначно определить тип рынка, на  который  мы выходим.

С одной стороны мы хотим получать максимальную прибыль, с другой стороны мы не хотим привлекать на наш сегмент рынка конкурентов и терять клиентуру. Перед нами стоит задача получить максимальную прибыль, но с тем расчётом, чтобы цена товара была приемлемой для наших потребителей, и они не ушли бы от нас к нашим конкурентам. Поэтому, учитывая поставленную задачу, не будем забывать об уровне текущих цен.

Спрос на нашу продукцию эластичен, так как наш товар имеет замену.

Для формирования реализационной цены необходимо к цене по себестоимости прибавить налог на добавленную стоимость (18%), торговую наценку (3%), процент запланированной рентабельности (20%) и амортизацию оборудования.

Амортизация оборудования рассчитывается нелинейным способом. У нас имеется холодильная установка «Атлант», стоимостью 2996000 руб., две пастеризационных установки, стоимостью 1498000 руб. и 2247000 руб. соответственно, и гомогенизатор, стоимостью 3225000 руб. Срок полезного использования оборудования- 10 лет. Следовательно, СЧЛ=10*(10+1)/2=55.  За первый год норма амортизации составит: 10/55=18,18. Исходя из этого можно рассчитать амортизацию:

                (2996000+1498000+2247000+3225000)*18,18/100= 1811820 руб. в год.

                На 1 кг продукции: 1811820/160000=11,3 руб.

                На единицу продукции:

                -глазированные сырки: 11,3/20=0,565 руб.

               - зерненный творог: 11,3/4=2,825 руб.

Расчет цены глазированных сырков (50 гр.):

Ц = 323 + 323*0,18 + 323*0,03 + 323*0,2 + 0,565 = 456 руб.

Цена 1 кг = 4556*1000/50=9120 руб.

Расчет цены зерненного творога (250 гр.):

Ц = 910 + 910*0,18 + 910*0,03 + 910*0,2 + 2,825 =1286 руб.

Цена 1 кг =1286*1000/250 = 5144 руб.

6. Организационный план

В качестве  правового статуса мы выбрали Общество с ограниченной ответственностью. Участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов. Учредительными документами является устав и учредительный договор. К моменту регистрации уставный фонд был полностью сформирован в размере 22000000 бел. руб.  У нас два учредителя: директор и главный бухгалтер с  равной долей в уставном капитале. Форма собственности - частная. Нанимаются 25 работников.  Все  они высококвалифицированные специалисты, имеющие опыт работы в пищевой промышленности.

Директор:

·          организует  производственно-хозяйственную и финансово-   экономическую деятельность предприятия:

·          несет полную ответственность за его состояние предприятия;

·          координирует работу служащих;

·          осуществляет подбор и расстановку кадров, стимулирует качество их труда;

·          контролирует разработку и реализацию бизнес-планов и коммерческих условий заключаемых соглашений, договоров, контрактов, оценивает степень возможного риска;

·          организует связи с деловыми партнерами, систему сбора необходимой информации для расширения внешних связей и обмена опытом;

·          обеспечивает рост прибыльности, конкурентоспособности и качества товаров и услуг, повышение эффективности труда;

·          привлекает к решению задач консультантов и экспертов по различным вопросам;

·          проводит анализ спроса на производимую продукцию, осуществляет прогноз и мотивацию сбыта посредством изучения  и оценки потребностей покупателей.

·          издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым законодательством, принимает и увольняет работников;

·          применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия;

·          открывает в банках счета предприятия.

Главный экономист:

·          выполняет работу по осуществлению экономической деятельности организации;

·          подготавливает исходные данные для составления проектов хозяйственно-финансовой, производственной и коммерческой деятельности организации в целях обеспечения роста объемов сбыта продукции и увеличения прибыли;

·           выполняет расчеты по материальным, трудовым и финансовым затратам, необходимые для производства и реализации выпускаемой продукции, освоения новых видов продукции, прогрессивной техники и технологии;

·           проводит экономический анализ хозяйственной деятельности организации;

·           определяет экономическую эффективность организации труда;

·           оформляет материалы для заключения договоров, следит за сроками выполнения договорных обязательств;

·          участвует в проведении маркетинговых исследований и прогнозирования развития предприятия;

·          выполняет работы по формированию, ведению и хранению базы данных экономической информации;

·           выполняет отдельные служебные поручения своего непосредственного руководителя.

Применение коллективной ответственности приводит к существенному снижению потерь рабочего времени, текучести кадров.

Средняя заработная плата 1 работника составляет 804857 руб. в месяц.

Наиболее ценными нашими рабочими качествами являются:

·          честность

·          порядочность

·          добросовестность

·          ответственность.

7. Инвестиционный план

Для осуществления проекта на 2007 год (июнь-декабрь) необходимо 913317474 руб. Основным источником финансирования является  кредит в ОАО «Белгазпромбанк». Т.к. до момента  обращения в банк мы не вели хозяйственную деятельность, то минимум 30% всех расходов, необходимых для осуществления проекта, должно быть профинансировано за счет вклада учредителей, что составляет 273995242 бел. руб. Кредит выдается на сумму 639322232 бел. руб. на 36 месяцев под 12% годовых.

8. Анализ рисков

Возможные риски и источники их возникновения

Коммерческие риски

·          риск, связанный со сбытом товара;

·          риск, связанный с доставкой сырья;

Источники возникновения рисков

·          недостаточное изучение рынка сбыта

·          падение спроса на товар

·          большая конкуренция.

Меры по сокращению риска:

1.                  Детальное изучение рынка;

2.                  Анализ финансово-хозяйственной деятельности;

3.                  Страхование имущества;

9. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности

Прогноз объемов продаж за  июнь-декабрь 2007 года.

1.                                                                                                                            Глазированные сырки     60000 кг

Цена за 1 кг, руб.                                9120

Выручка, руб.                                      547200000

2.                                                                                                                            Зерненный творог             100000 кг

Цена за 1 кг, руб.                                5144

Выручка, руб.                                     514400000

Выручка за период, руб.                    1061600000

Затраты за период составят:

                                                                                                           таблица 9

Прибыль от реализации продукции за период составит:

П = 1061600000-869242686=192357314 руб.

Выплаты по кредиту составит:

1 год: 76718668 руб.

2 год: 67512428 руб.

3 год: 59410936 руб.

Итого=203642032 руб.

Срок окупаемости нашего проекта составит:

Т = 869242686/192357314=4,5 периода (7 месяцев),

т.е. 2 года и 7   месяцев.