Контрольная работа: Составление баланса

1. По приведенным ниже данным предприятия ООО «Сервис-Центр» составить бухгалтерский баланс предприятия на 01.04.ХХ г.

№ п/п

№ счета

Наименование синтетического счета

Сумма

№ п/п

№ счета

Наименование синтетического счета

Сумма

1 01 Основные средства 10800 8 60 Расчеты с поставщиками 6300
2 02 Амортизация основных средств 4100 9 62 Расчеты с покупателями 7150
3 10 Материалы 5200 10 68 Расчеты по налогам и сборам 1500
4 20 Основное (незавершенное) производство 3000 11 70 Расчеты с персоналом по оплате труда 400
5 43 Готовая продукция 6600 12 71 Расчеты с подотчетными лицами 100
6 50 Касса 50 13 80 Уставный капитал 2250
7 51 Расчетный счет 9100 14 99 Прибыли 12950

Составим бухгалтерский баланс

код счета Активы сумма, тыс. руб. код счета Пассивы сумма, тыс. руб.

1 Внеоборотные активы

1 Собственные обязательства

01 Основные средства 6700 70 Расчеты с персоналом по оплате труда 400
60 Расчеты с поставщиками 6300
62 Расчеты с покупателями 7150
68 Расчеты по налогам и сборам 1500
71 Расчеты с подотчетными лицами 100

 

2 Капитал

80 Уставный капитал 2250

99

Прибыль

12950

2 Оборотные активы

10 Материалы 5200
20 Основное производство 3000
43 Готовая продукция 6600
50 Касса 50
51 Расчетный счет 9100

итого

30650

итого

30650

2. Проставить корреспонденцию счетов в журнале хозяйственных операций

Журнал хозяйственных операций за апрель ООО «Сервис-Центр»

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Сумма

1

Приобретены материалы для производственных нужд, покупная стоимость.

НДС

Итого по счету

3000

600

3600

2

Акцептован счет «Автопредприятия» за перевозку материалов, стоимость услуги

НДС

Итого по счету

200

40

240

3 Отпущены со склада по учетной цене материалы на производство продукции 4900
4 Начислена амортизация оборудования основного производства 750
5 Оплачено экспедитором Петровым Н.С. за разгрузку материалов и инвентаря 100
6 Начислена заработная плата за апрель рабочим основного производства 4650
7 Начислен единый социальный налог на ФОТ основных рабочих 1600
8

Приобретены материалы и хозинвентарь (срок службы менее 1 года), покупная стоимость НДС

Итого по счету

2200

440
2640

9 Согласно бухгалтерской справке распределены и списаны на затраты производства общехозяйственные расходы 1700
10 Согласно бухгалтерской справке определены и списаны ТЗР материалов, израсходованных на производство продукции 150
11 Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости ?
12 Затраты незавершенного производства на 1 мая составили 4750
13 Предъявлены счета покупателям за реализованную продукцию 1580
14 Начислен НДС по реализованной продукции 2600
15

Согласно бухгалтерской справке списываются:

фактическая себестоимость реализованной продукции расходы на продажу

1140

500

Поступила на расчетный счет выручка за реализованную продукцию 21800

Журнал хозяйственных операций

содержание операций корреспонденция счетов сумма
Дт Кт
1

Приобретены материалы для производственных нужд, покупная стоимость

НДС

Итого по счету

10

19

60

60

3000

600

3600

2

Акцептован счет «Автопредприятия» за перевозку материалов, стоимость услуги
НДС
Итого по счету

51

19

60

10

200
40
240

3 Отпущены со склада по учетной цене материалы на производство продукции 20 10 4900
4 Начислена амортизация оборудования основного производства 750
5 Оплачено экспедитором Петровым Н.С. за разгрузку материалов и инвентаря 20 71 100
6 Начислена заработная плата за апрель рабочим основного производства 51 70 4650
7 Начислен единый социальный налог на ФОТ основных рабочих 20 69 1600
8

Приобретены материалы и хоз. инвентарь (срок службы менее 1 года), покупная стоимость

НДС

Итого по счету

10

19

60

60

2200

440

2640

9 Согласно бухгалтерской справке распределены и списаны на затраты производства общехозяйственные расходы 20 26 1700
10 Согласно бухгалтерской справке определены и списаны ТЗР материалов, израсходованных на производство продукции 20 10 150
11 Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости 43 40 4750
12 Затраты незавершенного производства на 1 мая составили 43 20 4750
13 Предъявлены счета покупателям за реализованную продукцию 62 90/1 1580
14 Начислен НДС по реализованной продукции 90/3 68 2600
15

Согласно бухгалтерской справке списываются:
фактическая себестоимость реализованной продукции

расходы на продажу

90/2

90/4

43

44

1140
500

16 Поступила на расчетный счет выручка за реализованную продукцию 51 62 21800

Задание 3

1.  Открыть счета бухгалтерского учета: №10 «Материалы», 20 «Основное производство», 90 «Продажи».

2.  Записать остатки и хозяйственные операции в открытые счета бухгалтерского учета, произвести необходимые подсчеты, сделать заключительные учетные записи.

На основании счетов определить:

1) фактическую себестоимость:

а) поступивших материалов;

б) выпущенной готовой продукции;

2) финансовый результат предприятия за апрель.

баланс корреспонденция счет себестоимость

Д 10 К
Сн-5200 -
3000 200
2200 4900
150
ОбДт 5200 ОбКт 5250
Ск 5150
Д 20 К
Сн-3000 -
4900 4750
100
1600
1700
150
ОбДт 8450 ОбКт 4750
Ск 6700
Д 90 К
Сн- -
2600 1580
500
1140
ОбДт 4240 ОбКт 1580
Ск 2660

Фактическая себестоимость поступивших материалов – 5150 тыс. руб.

Выпущенной продукции – 10060 тыс. руб.

Финансовый результат предприятия – 21800–10060=11740 тыс. руб. – прибыль.

Шпаргалки по учету, анализу и аудиту в РБ
Вопрос 1. Предмет, метод методика АХД Под анализом понимают метод исследования состояний в разложении явлений, предмета или отложения на составные ...
где Про - прибыль от реализации плановая; Прф - фактическая; Спф - плановая полная себестоимость фактического объема реализованной продукции; Со - плановая полная себестоимость; С1 ...
Затраты на ремонт могут быть списаны непосредственно на себестоимость отнесены в состав РБП либо списаны за счет созданного резерва.
Раздел: Рефераты по бухгалтерскому учету и аудиту
Тип: реферат
Бухгалтерский учет и аудит налога на добавленную стоимость
СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ ГЛАВА 1. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ КАК ИНСТРУМЕНТ НАЛОГОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ЭКОНОМИКИ 1.1. Эволюция развития и роль НДС в ...
Дебет 90-2 Кредит 43 - 80000 руб. - списана себестоимость выполненных работ;
- Списан НДС по оплаченным и оприходованным материальным ценностям, работам, услугам
Раздел: Рефераты по финансовым наукам
Тип: дипломная работа
Анализ и пути снижения себестоимости продукции (на примере ЗАО " ...
РЕФЕРАТ Объём пояснительной записки 88 стр., рис. 7, табл. 34, источников 23, приложений 4. Тема: Себестоимость продукции: анализ и пути снижения (на ...
- покупные полуфабрикаты и услуги производственного характера сторонних предприятий и организаций;
- Приобретение газо-пылеулавливающей установки "Улов-3000"
Раздел: Рефераты по экономике
Тип: дипломная работа
Основы организации учета затрат и калькулирование себестоимости ...
Введение Главными задачами развития экономики на современном этапе является повышение эффективности производства, а также занятие устойчивых позиций ...
Технологическая себестоимость состоит из прямых производственных издержек на первичных участках производства (на участке, в бригаде, по отдельному агрегату): фактических затрат на ...
Учтенные на счете 1600 "Отклонение в стоимости материальных ценностей" суммы отклонений, удельный вес которых не превышает пяти процентов от фактурной стоимости, ежемесячно в ...
Раздел: Рефераты по экономике
Тип: дипломная работа
Расчеты предприятия с бюджетом по НДС
С О Д Е Р Ж А Н И Е Введение . 3 ГЛАВА I. Налоговая система РФ. Понятие и сущность НДС 1.1. Налоговая система РФ .
Согласно пункту 43 Инструкции Госналогслужбы России от 11 октября 1995 г. № 39 "О порядке исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость", у организации общественного питания ...
Если объект приобретен для эксплуатации в подразделениях социальной сферы, то учтенная на субсчете 19.5 "НДС по приобретенным основным средствам" сумма НДС уплаченного будет ...
Раздел: Рефераты по финансовым наукам
Тип: дипломная работа