§ 6. ПОСЯГАТЕЛЬСТВА НА ОБЩЕСТВЕННЫЕ ОТНОШЕНИЯ,ОСНОВАННЫЕ НА ПРИНЦИПЕ ЗАПРЕТА КРИМИНАЛЬНЫХ ФОРМ ПОВЕДЕНИЯ В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Регистрация незаконных сделок с землей (ст. 170 УК РФ). Статья 170 УК объединяет несколько самостоятельных преступлений, которые близки друг другу тем, что все они так или иначе касаются земли.

Объективная сторона состава включает в себя три формы преступного деяния: 1) регистрацию заведомо незаконных сделок с землей; 2) искажение учетных данных Государственного земельного кадастра; 3) занижение размеров платежей на землю. Для наличия оконченного преступления достаточно одной из названных форм.

Регистрация заведомо незаконных сделок с землей. Под сделками с землей здесь понимают ее покупку, продажу, аренду, залог, в том числе ипотеку (две последние осуществляются в соответствии с § 3 гл. 23 ГК РФ), дарение, наследование и т.д. В настоящее время названные сделки разрешены в законодательном порядке.

Сделки являются незаконными, если противоречат действующему гражданскому и земельному законодательству. Примерами незаконных сделок могут служить продажа в собственность земельных участков, относящихся к категории особо охраняемых земель (земли природно-заповедного назначения), продажа дачного участка лицом, которое не является его собственником, продажа земельного участка при наличии других причин, препятствующих заключению сделки (земельные споры по собственности), залог земельного участка лицом, которое, не являясь собственником, владеет им на праве пожизненного наследования, и другие.

Под регистрацией незаконных сделок с землей следует понимать их удостоверение государственным органом. Регистрация производится на основании заявления правообладателя и при представлении им документов, подтверждающих возникновение, передачу, прекращение и ограничение прав на землю, которые после регистрации возвращаются владельцу, а также документа об оплате регистрации.

Искажение учетных данных Государственного земельного кадастра. Оно представляет собой внесение в Государственный земельный кадастр (который содержит систему необходимых сведений и документов о правовом режиме земель, их распределении по собственникам земли, землевладельцам, землепользователям и арендаторам, категориям земель, о качественной характеристике и народно-хозяйственной ценности земли) ложных записей или частичную подделку истинных учетных данных, выраженную в подчистках, дописках, вытравлении записей и внесении новых и т.п. Искаженные данные могут касаться собственника земельного участка, категории земельного участка, его ценности и размера, его целевого назначения, его арендаторов, землевладельцев, землепользователей и т.д.

Занижение размеров платежей за землю. Эта форма преступного деяния относится к числу налоговых нарушений. Согласно Закону РФ от 11 октября 1991 г. с изм. «О плате за землю» в Российской Федерации установлено платное использование земли. Формами платы выступают земельный налог, арендная плата, нормативная цена земли. Земельный налог относится к числу взимаемых ежегодно; он не зависит от результатов хозяйственной деятельности собственников земли, землевладельцев и землепользователей. Арендная плата взимается за земли, переданные в аренду. Нормативная цена земли устанавливается для покупки или выкупа земельных участков и для получения под их залог кредита.

Предметом анализируемой формы преступления может быть любой земельный платеж.

Занижение размеров земельного платежа означает незаконное уменьшение последнего; незаконное применение налоговых или иных льгот к собственнику земли, землевладельцу или землепользователю.

Преступление во всех своих проявлениях относится к числу формальных составов. Оно считается оконченным с момента совершения деяния, указанного в диспозиции статьи.

Субъективная сторона преступления характеризуется только прямым умыслом. Обязательным элементом субъективной стороны состава является корыстная или иная личная заинтересованность.

Субъект преступления указан в законе – должностное лицо. Его понятие дано в примечании к ст. 285 УК. Обязательным признаком привлечения должностного лица к ответственности является совершение преступления с использованием своего служебного положения.

Органы, в которых работают должностные лица, могут быть различными (Государственный земельный комитет Российской Федерации, его территориальные органы; налоговые органы, начисляющие земельный налог гражданам, органы юстиции и др.).

Лжепредпринимательство (ст. 173 УК РФ). Объективная сторона преступления состоит в лжепредпринимательстве. Под ним понимают создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, преследующее определенные цели, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству. Создание коммерческой организации заключается в ее государственной регистрации. Действия виновного выглядят внешне вполне официально: подаются документы на государственную регистрацию (с указанием зачастую фиктивного адреса предприятия или с представлением подложных документов учредителей), иногда и на лицензирование; соответствующими органами с соблюдением необходимой процедуры принимается решение о регистрации (или лицензировании). Однако еще до официального создания организации лицо сознает, что оно не будет осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность. Прикрываясь государственной регистрацией организации, виновный незаконно получает кредиты; освобождается от уплаты налогов по той деятельности, которая ведется реально, но в рамках другой организации; получает имущественную выгоду (путем «прокручивания», например, на вкладах в банках средств, полученных от физических или юридических лиц); занимается запрещенной деятельностью (производством наркотиков, оружия и т.п.). Организационно-правовые формы и собственность создаваемых коммерческих организаций квалифицирующего значения не имеют. Создание фиктивных некоммерческих организаций по анализируемой статье ненаказуемо.

Состав преступления материальный; оно окончено, когда гражданам, организациям или государству причинен крупный ущерб.

Субъективная сторона преступления характеризуется только прямым умыслом. Обязательным элементом состава является наличие хотя бы одной из четырех указанных в законе целей действия виновного: 1) получения кредитов; 2) освобож­дения от налогов; 3) извлечения иной имущественной выгоды; 4) прикрытия запрещенной деятельности. Закон не требует их реального достижения виновным.

Субъектом выступает любое лицо, достигшее 16 лет, зарегистрировавшее коммерческую лжеорганизацию. Как правило, организация создается группой лиц.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем (ст. 174 УК РФ). Предмет преступления по ст. 174 УК: 1) денежные средства и 2) иное имущество, приобретенные заведомо незаконным путем. Денежные средства здесь включают в себя как наличные, так и безналичные деньги в любой национальной валюте, в том числе и в рублях. Иное имущество трактуется очень широко, так же, как в гражданском праве. К нему относятся ценные бумаги, движимые и недвижимые вещи (строения, автотранспорт, сырье, материалы, товар, земельные участки и т.д.). И денежные средства, и иное имущество выступают предметом легализации при условии, что приобретены заведомо незаконным путем. Поскольку диспозиция статьи специально не подчеркивает преступный характер получения имущества, постольку последнее может появиться у виновного не только в результате преступления, но и в результате совершения правонарушений (налоговых, например).

Понятие приобретения имущества также толкуется широко. Виновный может совершить преступление или правонарушение лично, в результате чего происходит его завладение имуществом (например, при сделках с оружием, наркотиками, убийстве, хищении, вымогательстве, коммерческом подкупе, незаконном получении кредита и т.д.). Имущество может быть куплено виновным, принято им в качестве подарка, оплаты долга при условии, что ему известно о незаконном происхождении этого имущества, о незаконном приобретении его лицом, передавшим имущество.

Объективная сторона преступления состоит в легализации (отмывании) имущества, приобретенного незаконным путем. Легализация означает придание имуществу официального характера, маскировку его незаконного приобретения.

Преступление возможно в двух формах: 1) совершение финансовых операций и других сделок с указанным имуществом, приобретенным заведомо незаконным путем; 2) использование указанного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.

К финансовым относятся операции по движению капитала. Такими операциями в соответствии со ст. 174 УК считаются: зачисление денежных средств на счет предприятия; рассредоточение их на вкладах в различных банках; перевод в другую валюту с документальным оформлением таких операций; приобретение на криминально полученные деньги ценных бумаг (акций, облигаций и других); перевод денежных средств за границу физическим или юридическим лицам или на вклады в банках с последующим их возвращением оттуда и т.д.

Сделки, посредством которых совершается легализация, понимаются так же, как в гражданском праве. Возможна любая из них, например, купля-продажа, залог, аренда, мена, дарение. Как правило, для отмывания незаконно приобретенных денежных средств или другого имущества используют не одну, а несколько последовательных и часто разных сделок и операций, в результате которых теряются следы происхождения полученных средств, например, покупка акций, недвижимости, затем продажа их, при совершении того и другого с законодательно установленной регистрацией (в определенной форме).

Денежные средства или иное незаконно приобретенное имущество может вкладываться в законный бизнес: в предпринимательскую, банковскую, иную деятельность. На это имущество под прикрытием законных или фиктивных сделок может арендоваться другое имущество, помещения, строения; приобретаться товар или сырье для производства; денежные средства или имущество могут быть внесены в уставной капитал какого-либо предприятия; они могут частично использоваться на благотворительные цели и др.

Состав преступления формальный; преступление окончено с момента совершения деяния (сделок, финансовых операций, вложения незаконно приобретенного имущества в какую-либо деятельность).

Субъективная сторона преступления характеризуется только прямым умыслом. В сознание виновного обязательно должно входить, что имущество приобретено им незаконно. Целью действий виновного выступает стремление легализовать (отмыть) незаконно полученное имущество.

Субъект преступления – любое лицо, достигшее 16 лет: владелец денежных средств или имущества, полученных незаконным путем; лицо, действующее от его имени, по его поручению; любое другое лицо, сознающее, что совершает финансовую операцию или сделку, направленную на легализацию денег или имущества, полученных заведомо незаконным путем.

Часть 2 ст. 174 УК содержит три квалифицирующих признака. Уголовная ответственность ужесточается, если легализация совершена: а) группой лиц по предварительному сговору; б) неоднократно; в) лицом с использованием своего служебного положения. Формулировка третьего признака позволяет сделать вывод, что субъектом деяния в указанном случае могут быть: 1) должностное лицо; 2) государственные служащие и служащие органов местного самоуправления, не относящиеся к числу должностных лиц (см. примечание 4 к ст. 285 УК); 3) лицо, выполняющее управленческие функции в коммерческой или иной организации (см. примечание 1 к ст. 201 УК). К субъектам легализации, предусмотренной в п. «в» ч. 2 ст. 174 УК, можно относить, например, работников правоохранительных и налоговых органов, нотариата, управляющих фирмами, руководителей государственных, муниципальных предприятий, учреждений, организаций и т.д. Совершенно необходимо, чтобы преступление совершалось этими лицами с использованием своего служебного положения, то есть стало возможно лишь благодаря правам и полномочиям, предоставленным в связи с занятием определенной должности.

Часть 3 ст. 174 УК предусматривает два особо квалифицирующих обстоятельства: совершение преступлений, указанных в ч. 1 и ч. 2 статьи, организованной группой или в крупном размере. Закон не раскрывает понятие крупного размера легализации незаконно приобретенного имущества; этот вопрос решается в каждом конкретном случае с учетом всех обстоятельств дела.

Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК РФ). Предметом посягательства выступает имущество, заведомо добытое преступным путем. Понятие имущества совпадает с таким же по ст. 174 УК; исходя из смысла статьи, следует, однако, заметить, что чаще предметом выступает движимое имущество.

Предметом преступления по ст. 175 УК не могут быть драгоценные металлы, природные драгоценные камни, оружие, боеприпасы, взрывчатые вещества и взрывные устройства, радиоактивные материалы, наркотические средства или психотропные вещества, сильнодействующие или ядовитые вещества, порнографические материалы и изделия. Их незаконное приобретение наказывается, соответственно, по статьям 191, 220, 222, 223, 234, 242 УК, специально предусматривающим ответственность за незаконное приобретение названных предметов или веществ, изъятых из гражданского оборота или ограниченных в нем.

В отличие от ст. 174 УК, в ст. 175 законодатель прямо указывает, что имущество, выступающее в качестве предмета преступления, должно быть добыто не просто незаконным, а преступным путем, то есть в результате совершения преступлений. Спектр последних достаточно широк: это прежде всего хищения, вымогательство, получение взятки, а также коммерческий подкуп, незаконное получение кредита, подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов, обман потребителей, браконьерство и др. Виновный по ст. 175 УК не может участвовать в этом преступлении, он является посторонним по отношению к нему, пользуется его плодами.

Объективную сторону преступления составляют две самостоятельные формы: 1) заранее не обещанное приобретение указанного имущества; 2) его заранее не обещанный сбыт.

Под приобретением имущества, заведомо добытого преступным путем, понимают возмездные и безвозмездные способы его получения: покупку, принятие в подарок, в уплату долга, в качестве оплаты услуг, обмена и т.д.

Сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, понимается как отчуждение имущества, которое также может быть возмездным и безвозмездным. Сбыт может осуществляться в форме продажи имущества, обмена, дарения, выплаты долга, арендной платы и т.д.

И приобретение, и сбыт не могут быть заранее обещанными; в противном случае ответственность по ст. 175 УК исключается и содеянное квалифицируется как соучастие в конкретном преступлении.

Состав преступления формальный; приобретение окончено с момента получения имущества, сбыт – с момента его отчуждения.

В действиях одного лица могут быть усмотрены обе формы – приобретение имущества, заведомо добытого преступным путем, и последующий его сбыт. В этом случае обе формы преступления должны быть вменены ему в вину, и это должно отразиться на назначенном наказании в рамках санкции соответствующей части статьи.

Субъективная сторона предполагает наличие прямого умысла. В статье специально подчеркивается, что лицо должно осознавать, что имущество добыто преступным путем.

Субъектом преступления является лицо, наделенное общими признаками субъекта.

Уголовная ответственность повышается, если деяние совершено: группой лиц по предварительному сговору – п. «а» ч. 2 ст. 175 УК; лицом, ранее судимым за хищение (в любой форме), вымогательство, приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, – п. «в» ч. 2 ст. 175 УК; в отношении автомобиля или иного имущества в крупном размере – п. «б» ч. 2 ст. 175 УК. Законодатель сориентировал практиков по понятию крупного размера имущества, увязав его со стоимостью автомобиля. К такому имуществу можно отнести мебельные гарнитуры, дорогие ювелирные изделия, изделия из меха, различную вычислительную технику, отдельные музыкальные инструменты, антиквариат и т.п.

Особо квалифицирующими признаками по ч. 3 ст. 175 УК признаются организованная группа и специальный субъект – лицо, совершившее преступление с использованием своего служебного положения.

Принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения (ст. 179 УК РФ). Объективная сторона преступления представлена двумя альтернативными формами: 1) принуждением к совершению сделки; 2) принуждением к отказу от ее совершения. Обязательным признаком объективной стороны являются указанные в законе способы принуждения: угроза насилием, уничтожением или повреждением чужого имущества или угроза распространением сведений, которые могут причинить существенный вред правам и законным интересам потерпевшего или его близких. Деяние при этом не должно содержать признаков вымогательства.

Обе формы преступления объединяются понятиями сделки и принуждения. Сделка понимается как действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение и прекращение гражданских прав и обязанностей (ст. 153 ГК РФ). Форма и вид сделки квалифицирующего значения не имеют. Это может быть, например, купля-продажа, обмен, завещание, подряд и др. Принуждение состоит в воздействии на потерпевшего с целью заставить его поступить нужным для виновного образом. По первой форме объективной стороны виновный воздействует на потерпевшего, чтобы заставить его совершить сделку; во втором случае, напротив, для того, чтобы потерпевший отказался от своих намерений по заключению сделки. Для состава не имеет значения, в интересах кого должна быть совершена сделка или кому она может причинить вред. Принуждая потерпевшего, виновный может действовать в своих интересах или в интересах третьих лиц (в том числе и возмездно, за вознаграждение).

Все уголовно наказуемые способы совершения деяния объединяются понятием угрозы, то есть психического воздействия на потерпевшего. Угроза применения насилия включает в себя угрозу убийством, причинением различной степени тяжести вреда здоровью, ограничением свободы. Угроза уничтожением или повреждением чужого имущества предполагает различные формы обещания привести это имущество в полную или частичную негодность. Не имеет значения, кому принадлежит имущество; оно должно быть чужим для виновного и может находиться в собственности или во владении у потерпевшего, принадлежать его близким. Угроза распространением сведений, способная причинить существенный вред правам и законным интересам потерпевшего или его близких, – это угроза оглашения сведений, которые потерпевший или его близкие хотели бы сохранить в тайне, и желание этого не противоречит закону. Уголовный закон не оговаривает характер сведений: они могут быть истинными и ложными, компрометирующими деловую репутацию, позорящими и не имеющими подобных характеристик. Обязательным условием угрозы является возможность причинения существенного вреда правоохраняемым интересам при претворении угрозы в действительность. Понятие существенного вреда закон не раскрывает, вопрос о его содержании решается в каждом конкретном случае.

Угроза должна носить реальный характер и может быть направлена на потерпевшего или его близких. Способ доведения угрозы до потерпевшего квалифицирующего значения не имеет. Угроза может быть высказана устно, по телефону, через третьих лиц, письменно и т.д.

Деяние не должно содержать признаков вымогательства. Виновный может принуждать совершить сделку, но не может требовать передачи ему имущества или права на имущество или совершения действий имущественного характера (снижения или повышения цены договора, например). В определенной степени любая сделка представляет собой действие имущественного характера, поэтому ст. 179 УК изначально находится в противоречии со ст. 163 УК. Ст. 179 УК применяется тогда, когда нет конкретизации условий сделки, виновный добивается лишь согласия потерпевшего на ее совершение.

Преступление окончено с момента принуждения к совершению сделки или к отказу от ее совершения вне зависимости от того, достиг ли виновный своей цели: заключена ли сделка или потерпевший отказался против своей воли от ее заключения.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

Целями действия виновного выступают: 1) стремление заключить сделку; 2) стремление сорвать ее заключение.

Субъект преступления наделен общими признаками субъекта.

Уголовная ответственность ужесточается, если деяние совершено: неоднократно – п. «а» ч. 2 ст. 179 УК; с применением насилия – п. «б» ч. 2 ст. 179 УК; организованной группой – п. «в» ч. 2 ст. 179 УК.

Под насилием здесь понимают причинение потерпевшему простого и квалифицированного тяжкого вреда здоровью (ч. 1 и ч. 2 ст. 111 УК), вреда здоровью средней тяжести или легкого. Умышленное причинение особо квалифицированного тяжкого вреда здоровью или убийство потерпевшего квалифицируется дополнительно по ч. 3 и ч. 4 ст. 111, ст. 105 УК РФ.

Нарушение правил изготовления и использования

государственных пробирных клейм (ст. 181 УК РФ). Предметом преступления, предусмотренного ст. 181 УК, выступают государственные пробирные клейма. Они предназначены для механического клеймения изделий из драгоценных металлов и изготавливаются Монетным двором Гознака Министерства финансов РФ или для электроискрового клеймения с изготовлением их в этом случае Центральной госинспекцией по заказам Главной инспекции пробирного надзора. Клейма должны строго соответствовать утвержденным единым образцам и техническим условиям. Пробирные клейма, клейма-электроды делятся на 3 категории: рабочие, предназначенные для ежедневного пользования (хранятся в кладовой ценностей в специально оборудованных сейфах); запасные, предназначенные для замены пришедших в негодность; непригодные к работе (они также хранятся в кладовой ценностей в несгораемом шкафу или специально оборудованном сейфе, но отдельно от рабочих).

Объективная сторона преступления сформулирована как у формального состава и включает в себя четыре самостоятельных формы: 1) несанкционированное изготовление государственного пробирного клейма; 2) его несанкционированный сбыт; 3) его несанкционированное использование; 4) подделку государственного пробирного клейма.

Порядок изготовления пробирного клейма и обращения с ним строго регламентирован; совершение всех действий с пробирными клеймами в обход или в нарушение этого порядка незаконно.

Преступление окончено в момент совершения деяния.

Субъективная сторона преступления характеризуется только прямым умыслом. Обязательным признаком субъективной стороны выступает корыстная или иная личная заинтересованность.

Субъектом преступления может быть любое лицо, достигшее 16 лет. Сбывать, использовать или подделывать государственное пробирное клеймо может также специально допущенное к хранению или к работе с пробирным клеймом лицо (пробирер).

Уголовная ответственность ужесточается, если деяние совершено неоднократно или организованной группой (ч. 2 статьи).

Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186 УК РФ). Предметом преступления выступают: 1) поддельные банковские билеты Центрального банка РФ; 2) поддельная металлическая монета; 3) поддельные государственные или другие ценные бумаги в валюте РФ или в иностранной валюте; 4) поддельная иностранная валюта.

Банковские билеты наряду с металлической монетой являются наличными деньгами Российской Федерации, представляют собой безусловное обязательство Банка России и обеспечиваются всеми его активами.

Достоинство банковских билетов и металлической монеты может быть любым. К металлической монете относятся и монеты, изготовленные из драгоценных металлов, – золотые, серебряные, платиновые, если они выпускаются в обращение и не изъяты из него (как правило, это юбилейные монеты, выпускаемые небольшими количествами в честь ознаменования какого-либо события).

Понятие ценных бумаг дается в ст. 142 ГК РФ. По составу не имеет значения, кем обеспечивается ценная бумага – государством, какой-либо организацией, частным лицом, и в какой валюте эта бумага выражена – в рублях, долларах и т.д. К ценным бумагам согласно ст. 143 ГК относят государственные облигации, векселя, чеки, депозитные и сберегательные сертификаты, банковские сберегательные книжки на предъявителя, коносаменты, акции, приватизационные ценные бумаги и др.

Понятие иностранной валюты дано в анализе ст. 192 УК.

Все указанные предметы, для того чтобы быть предметом фальшивомонетничества, должны одновременно обладать тремя признаками: 1) подделываться могут только находящиеся в обращении деньги и ценные бумаги или же изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обязательному обмену на деньги или ценные бумаги, находящиеся в обращении (напри­мер, так называемые «старые» 100-долларовые купюры); 2) день­ги и ценные бумаги должны быть поддельными, то есть фальшивыми, ненастоящими (способ подделки квалифицирующего значения не имеет); 3) уровень подделки должен быть достаточно высок. Поддельные деньги, валюта, ценные бумаги должны быть похожими на настоящие настолько, что могут находиться в обращении хотя бы какое-то время.

Таким образом, подделка денег, не находящихся в обращении (например, царских золотых червонцев), и последующий их сбыт под видом настоящих не могут быть расценены как фальшивомонетничество и влекут ответственность по ст. 159 УК как мошенничество. Как мошенничество должны расцениваться и случаи сбыта грубо подделанных денежных знаков, когда подделку можно отличить с первого взгляда.

Объективную сторону состава преступления составляют две самостоятельные формы: 1) изготовление в целях сбыта; 2) сбыт поддельных денег или ценных бумаг.

Под изготовлением понимают полную или частичную подделку предметов преступления. При полной подделке фальшивые деньги или ценные бумаги создаются без применения настоящих, с нуля. Частичная подделка связана с настоящими деньгами, в том числе валютой, и ценными бумагами. Виновный изменяет, например, достоинство денежного знака, искусно приклеивая или дорисовывая дополнительные нули или цифры; изменяет серию ценной бумаги и т.п. Способ изготовления фальшивых денег или ценных бумаг не влияет на квалификацию, но должен учитываться при назначении наказания в рамках санкции статьи.

Под сбытом понимают любые формы отчуждения поддельных денег или ценных бумаг: использование в качестве средства платежа, обмен, продажу (валюты и ценных бумаг), дарение, дачу в долг, оплату чьего-либо труда и т.д.

Состав преступления формальный. Преступление окончено, когда изготовлена хотя бы одна поддельная ценная банкнота или монета; сбыт – когда хотя бы один фальшивый денежный знак отчужден. Не влияет на квалификацию факт сбыта лишь части предназначенных для этого поддельных денег.

В действиях одного лица могут одновременно находиться сразу обе преступные формы. В этом случае они обе подлежат вменению.

Субъективная сторона преступления характеризуется только прямым умыслом. Для изготовления в обязательном порядке должна быть установлена цель сбыта.

Субъект преступления общий, то есть любое лицо, достигшее 16 лет.

Часть 2 ст. 186 УК предусматривает два квалифицирующих признака: крупный размер и судимость лица по данной статье УК. Понятие крупного размера закон не уточняет, это вопрос каждого конкретного факта.

В ч. 3 особо квалифицирующим признаком преступлений, указанных в ч. 1 и ч. 2 статьи, признано совершение преступления организованной группой.

Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст. 187 УК РФ). Предметом преступления вступают: 1) поддельные кредитные карты; 2) поддельные расчетные карты; 3) поддельные иные платежные документы, не являющиеся ценными бумагами.

Кредитные и расчетные карты относятся к числу платежных документов. Они являются инструментом безналичных расчетов и средством получения кредита. Современные кредитные и расчетные карты выполнены, как правило, в пластике и представляют собой прямоугольник с магнитной полосой или со встроенной микросхемой (чипом), которая вмещает в себя необходимые данные для расчетов.

К платежным документам, не являющимся ценными бумагами, следует относить документы, позволяющие произвести как наличные, так и безналичные расчеты. Примерами могут служить авизо, чеки, в том числе дорожные чеки и еврочеки, не обладающие признаками ценных бумаг; банковские тратты, платежные поручения и др. По ст. 187 УК платежные документы должны обладать теми же признаками предмета, что и по ст. 186 УК: 1) подделываются только платежные документы, находящиеся в обращении; 2) они не являются настоящими, они фальшивы; 3) степень схожести их с настоящими достаточно высока.

Объективная сторона состоит в двух самостоятельных формах: 1) изготовлении с целью сбыта поддельных платежных документов; 2) в их сбыте.

Анализ форм совпадает со ст. 186 УК.

Состав преступления формальный. Преступление окончено в момент изготовления хотя бы одного документа или в момент его сбыта.

Субъективная сторона и субъект полностью совпадают со ст. 186 УК.

Состав не охватывает присвоение средств по поддельным платежным документам и причинение вреда собственнику этих средств. Оно должно дополнительно квалифицироваться как хищение.

Часть 2 ст. 187 УК предусматривает ужесточение уголовного наказания, если деяние совершено неоднократно или организованной группой.

Контрабанда (ст. 188 УК РФ). Закон предусматривает два вида уголовно наказуемой контрабанды: менее опасный, включенный в ч. 1 ст. 188 УК, и более опасный, который определяется в ч. 2 статьи. Разграничение между названными видами контрабанды происходит в основном по предмету – незаконно перемещаемым через границу ценностям, и по одному из элементов объективной стороны – размеру этих ценностей. По ч. 1 ст. 188 УК деяние должно быть совершено в крупном размере; для более опасного вида контрабанды это не является обязательным условием.

Предметом контрабанды, наказуемой по ч. 2 ст. 188 УК, выступают: 1) наркотические средства; 2) психотропные вещества; 3) сильнодействующие вещества; 4) ядовитые вещества; 5) отрав­ляю­щие вещества; 6) радиоактивные вещества; 7) взрыв­чатые вещества; 8) вооружение; 9) взрывные устройства; 10) огне­стрель­ное оружие; 11) боеприпасы; 12) оружие массового поражения (ядерное, химическое, биологическое и др.); 13) мате­риалы и оборудование, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения и в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу РФ; 14) стратегически важные сырьевые товары, перемещаемые через таможенную границу по специальным правилам; 15) культурные ценности, в отношении которых также приняты специальные правила.

За исключением названных, все остальные товары и иные предметы могут выступать объектом менее опасного вида уголовно наказуемой контрабанды, предусмотренного в ч. 1 ст. 188 УК. Чаще всего ими являются икра, валюта, ювелирные изделия, техника различного назначения и др.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 188 УК, заключается в незаконном перемещении предметов преступления, кроме указанных в ч. 2 статьи, через таможенную границу Российской Федерации в крупном размере.

Формы незаконного перемещения указаны в диспозиции статьи: 1) перемещение помимо таможенного контроля; 2) с сокрытием от таможенного контроля; 3) с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации; 4) перемещение, сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием. Формы преступления альтернативны, для наличия оконченного преступления достаточно одной из них.

Основные понятия состава сформулированы в Таможенном кодексе России. Перемещение через таможенную границу заключается в совершении действий по ввозу на таможенную территорию РФ или вывозу с этой территории товаров или транспортных средств любым способом, включая пересылку в международных почтовых отправлениях, использование трубопроводного транспорта и линий электропередач. К указанным действиям относятся: при ввозе товаров и транспортных средств на таможенную территорию и с территории свободных таможенных зон и со свободных складов на остальную часть таможенной территории – фактическое пересечение таможенной границы РФ; при вывозе товаров или транспортных средств с таможенной территории РФ и при ввозе товаров или транспортных средств с остальной части таможенной территории на территорию свободных таможенных зон и свободные склады – подача таможенной декларации или иное действие, непосредственно направленное на реализацию намерения соответственно вывезти либо ввезти товары или транспортные средства. Здесь же следует оговорить место совершения преступления. Им признается таможенная территория, таможенная граница, свободные таможенные зоны и свободные склады.

Перемещение товаров или транспортных средств помимо таможенного контроля. Под таможенным контролем понимают совокупность мер, осуществляемых таможенными органами РФ в целях обеспечения соблюдения законодательства РФ о таможенном деле, а также законодательства РФ и международных договоров РФ, контроль за исполнением которых возложен на таможенные органы РФ (ст. 18 Таможенного кодекса). Таможенный контроль проводится должностными лицами таможенных органов.

Перемещение товаров помимо таможенного контроля означает перемещение их вне определенных таможенными органами мест или вне установленного времени производства таможенного оформления. Последнее производится в определенных для этого местах в регионе деятельности таможенного органа, в котором находится отправитель или получатель товаров либо их структурное подразделение, и во время работы таможенного органа РФ, устанавливаемых ГТК РФ.

Перемещение товаров с сокрытием от таможенного контроля. Под сокрытием товаров от таможенного контроля понимают использование тайников либо других способов, затрудняющих обнаружение товаров, или придание одним товарам вида других (ст. 277 Таможенного кодекса).

Тайники представляют собой специально созданные в целях сокрытия приспособления или хранилища (двойное дно в чемоданах, специально выдолбленные отверстия в каблуках обуви, в тростях, ручках зонта, магнитные контейнеры, прикрепляемые к транспортным средствам в труднодоступных местах, и т.д.). Другие способы, затрудняющие обнаружение товаров, – это, например, провоз товаров в тамбурах поездов, хвостовой части самолетов, в туалетах, в труднообозримых местах транспортных средств, на себе – под одеждой, в естественных складках тела; придание одним товарам вида других – ювелирное изделие, например, предъявляется как бижутерия, произведение искусства – как подделка, типографская или иная копия.

Перемещение товаров с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации. Предметом по этой форме контрабанды выступают документы и средства таможенной идентификации. Имеются в виду документы, необходимые для таможенных целей: выданные таможенным органом или составленные с его участием (например, акты о результатах выгрузки грузов с транспортных средств), а также удостоверяющие характер и объем груза, разрешения на вывоз последнего (коносаменты, накладные багажные списки, вагонные листы).

Идентификация производится путем наложения пломб, печатей, нанесения цифровой, буквенной и иной маркировки, идентификационных знаков, проставления штампов, взятия проб и образцов, описания товаров и транспортных средств, составления чертежей, изготовления масштабных изображений, фотографий, иллюстраций, использования товаросопроводительной и иной документации и других средств идентификации.

Обманное использование документов или средств таможенной идентификации состоит в представлении таможенному органу поддельных или недействительных документов, документов, полученных незаконным путем или содержащих недостоверные сведения, либо документов, относящихся к другим товарам и транспортным средствам, а также использование поддельного средства таможенной идентификации либо подлинного средства идентификации, относящегося к другим товарам и транспортным средствам. Под поддельными документами и средствами таможенной идентификации понимают фальшивые документы и средства идентификации, не являющиеся подлинными ни по форме, ни по содержанию, изготовленные специально для совершения преступления. Недействительными признаются документы без надлежащих реквизитов – печатей, подписей, дат; просроченные документы; документы, выполненные не на специальном бланке, если он требуется. К полученным незаконным путем относят документы, добытые при помощи взятки, угроз, физического принуждения, обмана. Документы, содержащие недостоверные сведения, – это документы, выполненные на подлинном бланке, с надлежащими реквизитами, но с ложными сведениями. Можно говорить о действительных по форме, но порочных по содержанию документах. Документы или средства идентификации, относящиеся к другим товарам и транспортным средствам, являются подлинными, но не имеют отношения к перемещаемым предметам.

По этой форме контрабанды таможенный орган вводится в заблуждение относительно количества, качества и т.д. перемещаемых товаров с помощью указанных документов или средств таможенной идентификации.

Перемещение с недекларированием или недостоверным декларированием. Недекларирование или недостоверное декларирование товаров или транспортных средств заключается в незаявлении по установленной письменной, устной или иной форме достоверных сведений либо заявлении недостоверных сведений о товарах и транспортных средствах, их таможенном режиме и других сведений, необходимых для таможенных целей.

Обязательным условием ответственности по любой форме контрабанды по ч. 1 ст. 188 УК является крупный размер перемещаемых товаров или иных предметов. Его понятие дается в примечании к статье. Действия признаются совершенными в крупных размерах, если стоимость перемещаемых товаров превышает пятьсот минимальных размеров оплаты труда.

Вопрос о моменте окончания преступления решается различно в зависимости от ввоза или вывоза товаров и места совершения преступления. При ввозе товаров или иных предметов на таможенную территорию и при вывозе с территории свободных таможенных зон и со свободных складов на остальную часть таможенной территории моментом окончания преступления является фактическое пересечение таможенной границы. При вывозе товаров или иных предметов с таможенной территории и при ввозе товаров с остальной части таможенной территории на территорию свободных таможенных зон и на свободные склады момент окончания преступления связан с подачей таможенной декларации или иным действием, непосредственно направленным на реализацию намерения соответственно вывезти либо ввезти предмет преступления (если лицо, например, минует таможенный контроль).

Субъективная сторона контрабанды характеризуется прямым умыслом.

Субъектом контрабанды может быть физическое вменяемое лицо, достигшее 16 лет.

В ч. 2 ст. 188 УК предусмотрен более опасный вид контрабанды. По объективным и субъективным признакам это преступление почти не отличается от преступления, указанного в ч. 1 (отличия были оговорены выше).

Часть 3 содержит квалифицирующие признаки к обоим видам контрабанды: неоднократность – п. «а» ч. 3 ст. 188 УК; совершение деяния должностным лицом с использованием своего служебного положения – п. «б» ч. 3 ст. 188 УК; с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль, – п. «в» ч. 3 ст. 188 УК.

Насилие к лицу, осуществляющему таможенный контроль, может выражаться в причинении потерпевшему легкого вреда здоровью, вреда средней тяжести, простого и квалифицированного тяжкого вреда здоровью (ч. 1 и ч. 2 ст. 111 УК).

Более тяжкий вред, причиненный лицу, осуществляющему таможенный контроль, требует дополнительной квалификации по ч. 3 или ч. 4 ст. 111 или по ст. 105 УК РФ.

В ч. 4 ст. 188 УК предусмотрено ужесточение наказания, если контрабанда совершена организованной группой.

Преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ). Объективная сторона преступления состоит в преднамеренном банкротстве, то есть в умышленном создании или увеличении неплатежеспособности коммерческой организации или индивидуального предпринимателя, причинившем крупный ущерб либо иные тяжкие последствия. Преднамеренное банкротство – заведомо несостоятельное ведение дел. Смысл подобной операции – уйти от выполнения гражданско-правовых договоров, поскольку согласно ч. 6 ст. 64 ГК РФ требования кредиторов, не удовлетворенные из-за недостаточности имущества ликвидируемого юридического лица, считаются погашенными.

Виновный, преследуя определенные цели, искусственно создает неплатежеспособность или предпринимает меры к увеличению ее размеров. Формы и способы создания неплатежеспособности могут быть различными, они не влияют на квалификацию. Лицо может, например, досрочно погасить все свои кредиторские и иные задолженности или, напротив, предоставить кредиты или имущество в аренду физическим или юридическим лицам, которые заведомо не собираются его возвращать. Возможен перевод средств на счета других предприятий, с которых они снимаются. Преднамеренное банкротство может выразиться в получении кредитов под ведение какой-либо деятельности и неосуществлении ее.

Состав преступления материальный. В результате преступления должен быть причинен крупный ущерб или иные тяжкие последствия.

К иным тяжким последствиям следует относить ликвидацию предприятия, что повлекло безработицу большого количества его бывших работников; прекращение выпуска необходимой для региона продукции; банкротство предприятий, тесно связанных с данной коммерческой организацией, и т.д.

Обязательным признаком объективной стороны состава является причинная связь между деянием виновного и наступившими последствиями.

Субъективная сторона характеризуется умышленной виной в форме прямого и косвенного умысла.

Обязательный элемент субъективной стороны – личные интересы или интересы других лиц. Это широкие понятия; они могут включать корысть, карьеризм, месть, желание получить взаимную услугу и т.д.

Субъектом преднамеренного банкротства является руководитель или собственник коммерческой организации или индивидуальный предприниматель.

Обман потребителей (ст. 200 УК РФ). Потерпевшим по составу выступает потребитель, то есть гражданин, имеющий намерение заказать или приобрести либо заказывающий, приобретающий, использующий товары (работы, услуги) для личных бытовых нужд, не связанных с извлечением прибыли (см. ст. 1 Федерального закона «О защите прав потребителей» в ред. от 5 декабря 1995 г.).

Предметом преступления является товар, включающий в свое понятие работы и услуги, а также денежный эквивалент товара – деньги, в том числе в иностранной валюте. Предметом обмана потребителей может быть не только законно реализуемый товар. Если работники предприятий торговли по предварительному сговору с работниками промышленных предприятий, оптовых торговых баз и складов продают похищенную, неучтенную продукцию либо излишки продукции, созданные в результате ухудшения ее качества в процессе изготовления, и совершают при продаже какие-либо обманные действия (обмеривание, обвешивание и т.п.), они должны привлекаться к ответственности за хищение и за обман потребителей.

С объективной стороны преступление заключается в обмане потребителей. Обман представляет собой введение потребителя в заблуждение относительно цены, качества, размера и количества товара или количества денег, полученных от потребителя за этот товар. Обман в ст. 200 УК понимается в двух смыслах – широком и узком. Широкое понятие обмана дано выше, оно охватывает весь состав преступления и включает в себя все перечисленные в статье виды обманных действий. Отдельные обманные действия составляют обман в узком смысле.

Закон называет следующие виды обмана потребителей: 1) обмеривание; 2) обвешивание; 3) обсчет; 4) введение в заблуждение относительно потребительских свойств или качества товара; 5) иной обман.

Под обмериванием как видом обмана понимают отпуск товара нужного потребителю качества, но меньшей мерой, чем продавец обязан был отпустить. Потребитель оплачивает товар в большем количестве, чем реально получает. Этот вид обмана встречается при продаже жидких продовольственных (молоко, соки, пиво, квас и др.) и непродовольственных (керосин, олифа) товаров, отпускаемых в разлив, промышленных и хозяйственных товаров (тканей, метражных ковровых изделий, клеенки и пленки, ленты, резинки, тесьмы и др.). Обмеривание достигается различными приспособлениями – использованием укороченного метра, натягиванием материала, применением меньших, чем обозначено на них, мерных приборов.

Обвешивание представляет собой отпуск товара потребителю нужного качества, но меньшим весом, чем тот, за который потребитель заплатил. Обвешивание возможно при реализации развесных товаров; оно достигается при помощи фальсифицированных гирь, весов, наклонной установкой измерительных приборов, их намагничиванием, подкладыванием под чашки весов предметов, использованием в электронных весах отягчающих вес плат, невычетом веса упаковки и т.п.

Обсчет – это получение с потребителя большей денежной суммы, чем необходимо, а также отпуск потребителю меньше, чем оплачено, единиц штучного товара. Таким образом, можно выделять два основных вида обсчета – денежный и товарный. При денежном обсчете продавец вводит потребителя в заблуждение относительно количества полученных от него денег или заведомо неверно считает последние, уменьшая их количество, или выдает полагающуюся потерпевшему сдачу в меньшем размере. Товарный обсчет предполагает уменьшение виновным количества штучного товара по сравнению с оплаченным.

Под введением потребителя в заблуждение относительно потребительских свойств или качества товара следует понимать обман в качестве товара (работы, услуги). Согласно закону «О защите прав потребителей» продавец обязан своевременно предоставлять потребителю необходимую и достоверную информацию о товарах, обеспечивающую возможность их компетентного выбора. Эта информация в обязательном порядке должна содержать перечень основных потребительских свойств товаров, а в отношении продуктов питания – состав (включая перечень использованных в процессе их изготовления иных продуктов питания и пищевых добавок), вес и объем содержимого, калорийность, содержание вредных для здоровья веществ в сравнении с обязательными требованиями стандартов и противопоказания к применению при отдельных видах заболеваний. Обман хотя бы в одном из перечисленных элементов должен влечь уголовную ответственность по ст. 200 УК. В связи с тем, что информация о товарах может доводиться до сведения покупателя различными способами, форма обмана в потребительских свойствах или качестве товара также может быть различной: словесной, документальной (обман может содержаться в технической документации, прилагаемой к товару, в этикетке, на упаковке или расфасовке и т.п.). Конкретно этот вид обмана может выражаться, например, в наделении реализуемого товара свойствами, которыми он заведомо не обладает (средство для чистки серебряных изделий продают как средство для мытья посуды; лосьон – как духи; полуфабрикат – как готовый продукт), или во включении в состав продукта питания, нужного потребителю, веществ, из которых он заведомо не готовился (шоколад в соевых конфетах, сливочный крем в торте с белковым или творожным кремом и т.п.).

Иной обман заключается в любых действиях виновного, направленных на получение от потребителей сумм, превышающих стоимость товара, или на создание излишков последнего. К иному обману практика традиционно относит продажу товаров низшего сорта по цене высшего, продажу фальсифицированных товаров, завышение сложности и объема фактически выполненных работ, оформление обычного заказа как срочного, продажу уцененных товаров по ценам, существовавшим до их уценки, взыскание платы за гарантийный ремонт, увеличение количества материала, необходимого для пошива, ремонта, изготовления заказа, включение в квитанцию работ, не подлежащих оплате, и другие.

Обязательным признаком преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 200 УК, выступает значительный размер обманных действий (его понятие дано в примечании к статье). Обман потребителей в значительном размере – причинивший им ущерб в сумме, превышающей одну десятую часть минимального размера оплаты труда.

Преступление окончено, если причинен ущерб потребителю в значительном размере.

Закон указывает место совершения преступления: организации, осуществляющие реализацию товаров или оказывающие услуги населению. Форма их собственности может быть любой. Если преступление совершается гражданами – предпринимателями сферы торговли (услуг) – место совершения преступления не ограничено.

Сфера совершения обмана – торговля, общественное питание, бытовое обслуживание, коммунальное хозяйство.

Субъективная сторона обмана потребителей характеризуется только прямым умыслом.

Субъектом преступления выступают две категории лиц: 1) работники организаций, осуществляющих реализацию товаров или оказывающих услуги населению, как временные, так и постоянные; 2) граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью в сфере торговли (услуг) на основании государственной регистрации. Все эти лица должны быть вменяемыми и достигшими 16-летнего возраста.

Субъектами могут быть как руководители, так и рядовые работники организаций торговли или сферы обслуживания.

Действия частных лиц, реализующих товары без связи с предпринимательской деятельностью, обманывающих потребителей, должны квалифицироваться как мошенничество.

Часть 2 ст. 200 УК предусматривает ужесточение ответственности, если деяние совершено лицом, ранее судимым по ст. 200 УК (п. «а»), группой лиц по предварительному сговору или организованной группой (п. «б») или в крупном размере (п. «в»).

Понятие крупного размера сформулировано в примечании к ст. 200 УК. Обманом потребителей в крупном размере является обман, причинивший потребителям ущерб в сумме не менее одного минимального размера оплаты труда.