2. Понятие и общая характеристика преступности в сфере денежно-кредитных отношений

Некоторая стабилизация финансового рынка при наблюдающемся банковском кризисе привела к масштабному сокращению числа банков, большинство из которых, впрочем, не закрылось, а в условиях острого дефицита банковских услуг было скуплено более сильными банками и превращено в филиалы последних.

Основными причинами банковского кризиса в России, как и в других странах с переходной экономикой, явились неразвитость финансовой инфраструктуры, относительно высокие и неравномерные темпы инфляции и, наконец, высокая эффективность банковской деятельности при достаточно низких требованиях к начальной квалификации кадров с привлечением в отрасль большого количества авантюристов.

Крупнейшие банки, оправившись от полученного удара, резко изменили свою тактику, новыми требованиями к надежности осуществляемых операций и практически застраховали себя от негативных последствий продолжения банковского кризиса. Представляется, что отказ от сотрудничества с менее надежными банками уже в ближайшее время будет категорическим императивом деятельности банков всех групп надежности.

«Банковская» преступность включает в себя не только хищения средств, выданных в качестве кредитов. В число этих преступлений можно включить уголовно наказуемые налоговые правонарушения банкиров, хищения государственных средств с использованием поддельных банковских документов (авиа и др.) и даже безлицензионную банковскую деятельность по привлечению денежных средств граждан-инвесторов с целью хищения этих средств.

Однако корыстное, безвозмездное завладение кредитными средствами можно назвать собственно банковскими преступлениями. К категории преступных деяний, непосредственно связанных с хищением денежных средств, надо отнести мошенническое завладение ими лицами, получающими эти средства по кредитному договору, а также хищения, совершаемые самими банковскими работниками путем присвоения или растраты, если эти действия маскируются отношениями кредитования.

Сфера финансово-кредитных отношений подчас из-за полного отсутствия правового регулирования новых видов деятельности оказалась практически открытой для незаконных посягательств. Широкое распространение получили такие явления, как невозврат кредитов, получение кредитов с помощью банковских служащих;

• хищение денежных средств с помощью различного рода

подделок документов;

• внедрения и сращивания организованной преступности и банков, организация масштабных каналов — по «отмыванию грязных» денег;

• электронная преступность, представляющая хищение денежных средств путем «взламывания» банковских компьютерных программ;

• банковские манипуляции, связанные с многократным переводом денежных средств из банка в банк, из безналичной сферы обращения в наличную и из одной статьи в другую с хищением их на одном из этапов;

• обман клиентов банковскими работниками, занижение или невыплата процентов по депозитам, невозврат межбанковских кредитов;

• махинации, связанные с незаконным получением льготных кредитов в государственной банковской системе;

• новые разновидности преступлений, связанные акционерной формой капитала: создание «опальных» акционерных сообществ, обман акционеров и хищения со стороны управленческого аппарата акционерных обществ;

• экономические преступления, связанные с заведомым занижением (завышением) цен в процессе взаимных расчетов;

• коммерческий подкуп и коррупция со стороны сотрудников банка и госслужащих, связанных с банковской деятельностью;

• преступления против прав и свобод личности, прежде всего рэкета и связанных с ним насильственных преступлений в отношении сотрудников банков, их должников и кредиторов.

Виды преступлений в сфере банковских отношений и ответственность за них

Действующий уголовный закон в последние годы подвергся значительной корректировке, вызванной происходящими в нашем обществе социально-экономическими преобразованиями. В период 1991-1994 гг. из Кодекса были исключены статьи о спекуляции, частнопредпринимательской деятельности, коммерческом посредничестве и ряд других. Ликвидирована дифференциация ответственности в зависимости от форм собственности государственной, общественной, личной, на которые совершаются посягательства. Ныне закон говорит о противоправных действиях с чужим имуществом. В Уголовный кодекс включены такие составы, как незаконное предпринимательство, нарушение государственной дисциплины цен, уклонение от уплаты таможенных платежей, сокрытие средств в иностранной валюте и т.д.

Особо следует отметить статью «Незаконная банковская деятельность» (ст. 172), в которой говорится об осуществлении банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением условий лицензирования, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, виновный наказывается штрафом в размере от пятисот до восьмисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти до восьми месяцев, либо лишением свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца  либо без такового.

То же деяние:

а) совершенное организованной группой;

б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном

размере;

в) совершенное лицом, ранее судимым за незаконную банковскую деятельность или за незаконное предпринимательство;

— наказывается лишением свободы от трех до семи лет с конфискацией имущества или без таковой.

Статья является новой. Она построена аналогично ст. 171 УК РФ. В то же время ст.1634 УК РСФСР «Незаконное предпринимательство» охватывала незаконную банковскую деятельность, но устанавливала иные условия наступления уголовной ответственности за нее.

Цель данной статьи состоит в охране стабильности и надежности банковской системы в стране. Уголовно наказуемая незаконная банковская деятельность подрывает доверие к банковской системе Российской Федерации, создает условия для обмана граждан и юридических лиц, пользующихся банковскими услугами, способствует недобросовестной и незаконной конкуренции с нелигитивными кредитными учреждениями, наносит ущерб государству и финансовой системе как за счет незаконной кредитной эмиссии, так и другими способами.

Сфера применения данной статьи — деятельность предпринимательских структур, незаконно осуществляющих законодательно регламентированные виды банковской деятельности (банковских операций). Такими структурами, в частности, могут быть учрежденные на законных основаниях юридические лица, но не имеющие права на банковскую деятельность, незаконно действующие организации (квазибанки и квазикредитные учреждения), легитимные кредитные учреждения, вышедшие за пределы полученного разрешения (лицензии).

Часть 1 данной статьи предусматривает два состава преступления.

Объективная сторона первого состава преступления включает: действие, т.е. выполнение банковских операций без регистрации и/или без специального разрешения (лицензии); бездействие, т.е. невыполнение требований закона по регистрации и/или получению специального разрешения (лицензии) в тех случаях, когда это обязательно, причинение крупного ущерба третьим лицам или извлечение крупного дохода; а также причинную связь между действиями (бездействием), образующими незаконную банковскую деятельность, и последствиями в виде крупного ущерба или дохода в крупном размере.

Банковская деятельность в России регламентируется Конституцией РФ, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г., Федеральным законом о Центральном Банке РФ (Банке России)» от 26 апреля 1995 г., иными федеральными законами и нормативно-правовыми актами Банка России. Банковской деятельностью (банковскими операциями ) являются в смысле данной статьи все виды деятельности (операций), осуществление которых в соответствии с прямыми императивными предписаниями федерального законодательства и нормативными актами Банка России возможна только после регистрации кредитной организации и получения разрешения (лицензии) Банка России.

Не являются, во всяком случае банковской деятельностью, те виды операций, для осуществления которых не требуется регистрации в качестве кредитной организации и получения специального разрешения (лицензии) Банка России.

Осуществлением является проведение операций, признаваемых банковскими, в объеме, предполагающем возможность систематического получения прибыли, а также отвечающем иным признакам предпринимательской деятельности (ст.2 ГК РФ).

Банковскими являются следующие операции, осуществляемые по правилам, установленным Банком России в соответствии с федеральным законодательством: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до 113 востребования и на определенный срок ); размещение указанных средств от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов от имени физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; выдача банковских гарантий.

Помимо указанных банковских операций кредитная организация вправе осуществлять сделки — как перечисленные в ст. 5 ч.2 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», так и иные сделки в соответствии с законодательством РФ. Кроме того, кредитная организация в соответствии с лицензией может осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг.

 Оценка незаконности банковской деятельности, осуществленной либо осуществляемой, дается судом в зависимости от  обстоятельств дела.

По смыслу данной статьи не является осуществлением банковскик операций, например, разовая купля-продажа иностранной валюты, заключение договоров займа, правила которого применяются к отношениям по кредитному договору (если иное не предусмотрено правилами п.2 главы 42 ГК РФ и не вытекает из сущности кредитного договора), совершение договоров товарного или коммерческого кредита (ст.822, 823ГК РФ) и иных сделок.

Для осуществления банковской деятельности все кредитные организации (банки и небанковские кредитные организации) подлежат государственной регистрации в Банке России, на который законом помимо собственно регистрации возложена обязанность ведения Книги государственной регистрации кредитных организаций (ст. 12 Закона о банках и банковской  деятельности).

Государственная регистрация предполагает принятие соответствующего решения Банком России, уведомления об этом учредителей кредитной организации с требованием оплаты в месячный срок 100 %-ного объявленного уставного капитала и выдачу свидетельства о государственной регистрации (ст. 15 названного Закона).

К регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями филиалов иностранных банков, а также выдаче лицензий им предъявляются особые требования (ст. 17 Закона о банках и банковской деятельности).

Лицензирование банковских операций является обязательным; осуществление банковских операций в соответствии со ст. 12 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» может производиться только на основе лицензии. Лицензирование осуществляет Банк России путем выдачи после государственной регистрации кредитного учреждения лицензии, учитываемой в особом реестре, который подлежит публикации в официальном "Вестнике" Банка России.

Лицензии выдаются на осуществление банковских операций (за исключением привлечения во вклады средств физических лиц) со средствами в рублях и иностранной валюте. Для привлечения во вклады средств физических лиц в рублях либо в рублях и иностранной валюте необходима особая лицензия (Письмо Центрального банка Российской Федерации «О требованиях к банкам, ходатайствующим о получении лицензий на осуществление банковских операций» от 19 апреля 1996 г. № 276).

Бездействие, являющееся элементом объективной стороны, т.е. отсутствие регистрации либо лицензии, по смыслу данной статьи наступает после начала осуществления банковской деятельности. На основании ст. 13 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» осуществление юридическим лицом банковских операций без лицензии влечет за собой взыскание с такого юридического лица всей суммы, полученной в результате осуществления данных операций, а также взыскание штрафа в двукратном размере этой суммы в федеральный бюджет.

Взыскание производится в судебном порядке по иску либо прокурора, либо соответствующего федерального органа исполнительной власти или Банка России. Банк России вправе предъявить в арбитражный суд иск о ликвидации юридического лица, осуществляющего без лицензии банковские операции. Доходом в крупном размере признается доход, сумма которого превышает двести минимальных оплат труда. Крупный ущерб не определен в законе по величине. Причинная связь между действиями и бездействием, образующими незаконную банковскую деятельность, и последствиями является обязательной для наступления ответственности. Именно отсутствие регистрации или лицензии при осуществлении банковской деятельности должно повлечь крупный ущерб либо обеспечить получение дохода в крупном размере.

Второй состав — осуществление банковской деятельности с нарушением условий ее лицензирования — включает проведение банковских операций, не соответствующих лицензии, полученной кредитными учреждениями, и причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо извлечение дохода в крупном размере. Бездействие, связанное с невыполнением обязанностей по регистрации или лицензированию, в объективную сторону не входит.

Нарушением условий лицензирования является осуществление банковских операций, не указанных в лицензии, либо грубое нарушение порядка проведения банковских операций, если оно не образует состава иного преступления.

Субъективная сторона преступления — косвенный умысел, при котором лицо осознает общественную опасность своих действий и желает наступления их результатов либо не желает, но сознательно допускает возможность причинения кому-либо крупного ущерба, или прямой умысел, при котором лицо, осознавая общественную опасность своих действий, желает извлечь доходы в крупном размере либо причинить крупный ущерб. Цели и мотивы деятельности могут выступать в качестве обстоятельств, учитываемых при назначении наказания.

Субъект преступления — физическое лицо, обладающее реальными полномочиями принимать решения о проведении незаконных банковских операций.

Квалифицирующие признаки преступления: совершение его организованной группой; извлечение дохода в особо крупном размере; совершение его лицом, ранее судимым за незаконную банковскую деятельность или за незаконное предпринимательство.

Новым УК предусмотрена ответственность за лжепредпринимательство (ст. 173), под которым понимается создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющее целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности, причинившей крупный ущерб гражданам, организациям и государству, — наказывается штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев, либо лишением свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до пяти минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового.

Данная статья является новой; в ней законодатель устанавливает ответственность за создание коммерческих организаций в целях, им противоречащих. По существу, здесь есть известная связь с гражданско-правовыми нормами о недействительности мнимых и притворных сделок.

Цель статьи состоит в обеспечении надежности хозяйственного оборота, защите правил деятельности на рынке, охране экономических интересов общества, государства, гражданина от причинения им имущественного ущерба, в частности, в налоговой и кредитной областях.

Сфера применения статьи — практика создания и деятельности формально легитимных коммерческих организаций, предназначенных для достижения незаконных целей путем обмана контрагентов на рынке, а также осуществляющих контроль за деятельностью государственных структур. Такого рода организации могут существовать в течение краткого времени и нередко исчезают после совершения отдельных сделок.

Вот распространенная форма экономического преступления. Создается фирма-однодневка (как правило, по липовым Документам), проворачивается одна или несколько сделок, а спустя три месяца, когда приходит время сдавать отчет в налоговые органы, фирма попросту «умерщвляется», чтобы тут Же возникнуть вновь, опять на три месяца, под другим названием, в другом районе, с другими учредителями.

Объективная сторона лжепредпринимательства включает создание коммерческой организации; отсутствие намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность; цели, противоречащие закону; причинение крупного ущерба. Отсутствие одного из этих элементов преступного деяния устраняет уголовную ответственность.

Создание коммерческой организации происходит по основаниям и в форме, предусмотренным гражданским и иным законодательством. Коммерческая организация создается как юридическое лицо в форме хозяйственных товариществ и обществ, производственных кооперативов, государственных и муниципальных предприятий и регистрируется в установленном порядке.

Создание коммерческой организации завершается формальным, соответствующим закону, признанием ее в качестве юридического лица, отвечающего признакам, установленным законом, т.е. в момент его государственной регистрации.

Статья 173 УК РФ не распространяется на «лжерегистрацию» индивидуального предпринимателя. Нарушение же порядка регистрации коммерческой организации или уклонение от него образует состав незаконного предпринимательства.

Отсутствие намерения осуществлять предпринимательскую банковскую деятельность имеет место при мнимом создании коммерческой организации, т.е. при отсутствии намерения субъекта выполнять действия, вытекающие из факта существования коммерческой организации.

Специфика и трудности установления отсутствия намерений, мнимости совершенных действий аналогичны соответствующим проблемам, возникающим при оценке мнимости гражданско-правовой сделки, каковой в сущности и является создание юридического лица без намерений осуществлять предпринимательскую деятельность.

Отсутствие намерения осуществлять деятельность проявляется в бездействии, т.е. невыполнении обязанностей, вытекающих из учредительных документов юридического лица, в течение времени, которое необходимо и достаточно для исполнения этих обязанностей в соответствии с обычаями целевого оборота, как они регламентируются ст.5 ГК РФ.

Ранее была незнакома отечественному законодательству и статья «Легализация («отмывание») денежных средств или имущества, приобретенных незаконным путем», следующего содержания:

Легализация («отмывание») денежных средств или имущества, приобретенных незаконным путем (ст. 174), есть совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенным заведомо незаконным путем, а равно использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности, — наказываются штрафом в размере от пятисот до семисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти до семи месяцев либо лишением свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до пяти минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового.

Те же деяния, совершенные:

а) группой лиц по предварительному сговору;

б) неоднократно;

в) лицом с использованием своего служебного положения, — наказываются лишением свободы на срок от четырех до восьми лет с конфискацией имущества или без таковой. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные организованной группой или в крупном размере, наказываются лишением свободы на срок от семи до десяти лет с конфискацией имущества или без таковой.

Данная статья является новой. Криминализация предусмотренного ею деяния произошла в результате длительных дискуссий, в ходе которых взвешивались позитивные и негативные последствия введения соответствующего уголовно-правого запрета, а также под влиянием зарубежного законодательства, действующего в иных социально-экономических условиях.

Уголовно-правовая разработка вопросов, решение которых необходимо для применения этой статьи, имеет недолгую историю и связана с преодолением многих трудностей.

В последние годы вопрос о противодействии преступникам, занимающимся «отмыванием грязных» денег с помощью финансовой системы, привлекает большое внимание со стороны законодательных, административных органов контроля за банковской деятельностью.

Так, Базельский комитет по регулированию банковской деятельности и организации контроля 12 декабря 1988 г принял так называемое Базельское заявление, в котором заявлено, что конфиденциальность банковской операции может быть нарушена в связи с использованием банков в преступных целях, и в общих чертах изложены основные принципы борьбы с отмыванием «грязных денег» через банковскую систему. 23 июля 1997 г. по решению швейцарских банкиров и специального международного капитала всего в 20 странах мира впервые обнародуются списки владельцев «спящих счетов».

20 декабря 1988 г. в Вене принята конвенция ООН (Воинская конвенция), посвященная в основном торговле наркотиками, в том числе и «отмыванию» денег, вырученных от торговли ими. По этому же вопросу была принята Страсбургская конвенция Европейского совета 1990 г. В руководящих принципах четвертого Конгресса Организации Объединенных Наций для предупреждения организованной преступности и борьбы с ней обращается внимание на необходимость способствовать разработке уголовного законодательства в отношении новых видов правонарушений, связанных с «отмыванием доходов и организованным мошенничеством, а также таких преступлений, как открытие и использование счетов на вымышленное имя. Другой требующей внимания областью являются преступления с использованием компьютеров. В этом документе отмечается, что наиболее важным нововведением за последнее время является практика конфискации доходов, полученных от преступной деятельности. В этой связи государства могли бы рассмотреть возможность принятия следующих мер: замораживание или ограничение распоряжения и конфискация или изъятие имущества, использовавшегося в ходе или полученного в результате совершения правонарушения; и постановления о денежном штрафе, основанном на оценке судом денежного эквивалента доходов, полученных правонарушителем в результате совершения правонарушения. В плане международного сотрудничества поставлена задача разработать и осуществлять на практике типовое законодательство о конфискации доходов от преступной деятельности; необходимо разработать конкретные стратегии и методы установления более надежных барьеров между законными финансовыми рынками и рынком незаконно приобретенного капитала. Следует пересмотреть и узнать более строгие законы, регулирующие деятельность коммерческих предприятий, в целях обеспечения эффективности в вопросах расследования экономических преступлений, а также судебного преследования в связи с ними.

В ряде стран, таких как Австралия, Канада, Франция, Италия, Люксембург, Великобритания и США, «отмывание» денег классифицируется как уголовное преступление. В Бельгии, Швеции, Швейцарии, Германии законопроекты, предусматривающие этот вид преступления, находятся в стадии рассмотрения. В уголовных кодексах Нидерландов, Испании, Японии таких статей нет.

В России в 1994 г. был подготовлен проект Федерального закона РФ «Об ответственности за легализацию преступных доходов». В 1997 г. были внесены изменения в уголовное законодательство (ст. 174 УК). Первым документом ЦБ России по данному вопросу являются методические рекомендации, в которых определяется перечень подозрительных операций клиентов:

• продажа (покупка) наличной и потраченной валюты физическими лицами;

• приобретение физическими лицами ценных бумаг за наличный расчет;

• получение физическим лицом денег по чеку на предъявителя;

• обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства;

• зачисление наличных денег юридическим лицом или физическим лицом на счета (вклады) в течение одного дня в разных банках;

• размещение денежных средств в банковский вклад с оформлением документов на предъявителя и др., всего 25 позиций ("Коммерсантъ-daily. 1997. 10 июля. С. 7).

Цель запрета состоит в охране экономической системы страны и, прежде всего, денежного обращения от поступления больших объемов неконтролируемых денежных средств либо иного имущества, а также в предупреждении преступной деятельности, направленной на извлечение прибыли и осуществляемой организованными преступными группами или не входящими в них преступниками.

Сферой применения данной статьи являются легальная и нелегальная предпринимательская деятельность различных видов, в которых в силу их характера, наличия объективных и субъективных трудностей осуществления контроля возможно получение правонарушителем имущественных результатов заведомо незаконных действий путем придания денежным средствам или (и) иному имуществу действительного или мнимого статуса легитимности (легализация). Статья распространяется на действия, связанные с использованием незаконно полученных средств от банковской деятельности, оптовой и розничной торговли, игорного бизнеса, услуг, некоторых  областей производства и проч.

При определении сферы применения данного уголовноправового запрета учитываются социально-экономические закономерности движения денежных ресурсов, возможности их использования и контроля за их происхождением.

Наступление ответственности по данной статье предполагает совершение иным лицом предшествующего деяния, т.е. приобретения имущества заведомо незаконным путем а также совершение основного деяния, в которое входит либо проведение субъектом данного преступления финансовых операций и других сделок с имуществом, являющимся предметом предшествующего деяния, либо в использовании этого имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.

В судебном или правовом смысле выражение «отмывание денег» было, по-видимому, впервые использовано в США в 1982 г. при рассмотрении дела, связанного с конфискацией денег, предположительно отмытых колумбийской кокаиновой мафией. Необходимость отмывания доходов объясняется стремлением преступников скрыть преступление, которое позволило им получить эти доходы, и в то же время иметь возможность пользоваться ими. Повсеместно признано, что процесс «отмывания денег», независимо от степени сложности, имеет три основные стадии, известные как размещение, дробление и объединение. Хотя методов «отмывания денег» существует огромное множество, основная схема этого процесса во всех странах остается неизменной. Преступная организация выбирает один или несколько иностранных банков, предпочтительнее в какой-либо стране, являющейся убежищем «банковской тайны». В таких странах, как правило, почти отсутствуют валютное регулирование, налицо политическая стабильность, проводится политика поощрения или поддержки иностранных инвестиций, имеется высокоразвитая система международных связей. Нередко в таких странах действуют законы, разрешающие создавать компании, наделенные правом юридического лица, не раскрывая имели фактического владельца или покровителя.

В конвенции 1988 г. Советом Европы предпринимались попытки в общем определить формулировки «отмывания денег» Однако, к сожалению, они носили общий характер и не содержали указаний на конкретные правонарушения. Разный подход, особенно в области уголовного права, вряд ли способствует соблюдению законности.

Технически данный состав преступления построен аналогично ст.208 УК РСФСР «Приобретение или сбыт имущества, заведомо приобретенного преступным путем» и ст. 175 УК Рф с таким же названием. Однако формулировки состава преступления комментируемой статьи значительно менее определенны.

Приобретение имущества заведомо незаконным путем представляет собой завладение имуществом либо получение фактических прав на него без необходимых правовых оснований, в частности, недействительной сделки совершения преступления, неосновательного обогащения, незаконной переработки, самовольной постройки и другим способом.

Такое понимание незаконности соответствует тексту закона, однако нуждается в ограниченном толковании. Незаконность должна состоять в нарушении уголовно-правового запрета, иначе применение данной статьи будет незаконным в силу п.2 ст. 14 Уголовного кодекса ввиду отсутствия общественной опасности деяния.

Заведомость незаконного приобретения означает, что в отношении приобретения лицо действовало с прямым умыслом, безусловно зная о том, что способ, каким оно приобретает денежные средства или иное имущество, является незаконным. Понятие заведомости при этом относится также и к основному преступлению.

Совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенным заведомо незаконно, по сложившейся практике образует основное деяние, предусмотренное данной статьей, как и использование указанных средств для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.

Понятие финансовых операций приобретает юридическое значение в контексте финансовой деятельности, охватывая, в частности, расчетные, депозитные и иные операции. Другие сделки в соответствии с гражданским законодательством — это все действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав или обязанностей (ст. 153 ГК РФ). В контексте данной статьи законодатель рассматривает финансовые операции как вид сделок, поэтому не является их совершением издание и исполнение актов государственных органов и органов местного самоуправления, а также их исполнение должностными лицами, хотя бы эти действия и были связаны с использованием  средств, указанных в статье.

Не соответствует целям данной статьи признание финансовой операцией сделок, незначительных по объему, например, оплата квартиры главой семьи из средств, заведомо приобретенных незаконным путем одним из членов данной семьи. В то же время перевод банком денежных средств для приобретения  недвижимости образует финансовую операцию.

Преступление считается оконченным в момент проведения операции, признаваемой финансовой, или другой сделки, которые приводят к результату, желательному для участников (перевод денег, приобретение конвертируемой валюты и др.), либо в момент заключения сделки, которой определяется гражданским законодательством в зависимости от характера сделки.

Денежные средства или иное имущество для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности используются лицом, действия которого представляют собой  легализацию средств в интересах добывшего их лица, а не тем, кто приобрел их заведомо незаконным путем.

Экономической деятельностью в контексте данной статьи следует считать деятельность, не имеющую извлечение прибыли в качестве основной цели, но требующую затрат денежных средств или использования иного имущества для достижения других целей, например охраны здоровья, оказания юридической помощи и т.д. (ст.2 Федерального закона «О некоммерческих организациях» от 12 января 1996 г.).

Целесообразность разграничения предпринимательской и иной экономической деятельности состоит в том, что некоторые виды деятельности, требуя значительных затрат и предполагая оплату труда и получение различных выгод, все же не признаются предпринимательскими.

Понятие указанных средств по контексту п. 1 данной статьи может относиться лишь к денежным средствам, однако по смыслу данного запрета оно должно распространяться и на иное имущество.

Использование денежных (указанных) средств означает совершение любых видов сделок или иных активных действий, включая переработку иного имущества, в целях осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности, т.е. заключение договоров купли-продажи, кредитование, оплата произведенных работ или услуг. Спорным является отнесение к указанной деятельности помещение денежных средств на депозит с целью извлечения прибыли.

Использование денежных средств или иного имущества является оконченным преступлением в момент совершения сделок или иных указанных действий.

Субъективная сторона данного преступления — прямой умысел и цель легализации. Субъект преступления осознает общественную опасность своих действий, заведомо зная о незаконном происхождении денежных средств или имущества, и  желает совершить с ними финансовую операцию либо другую сделку.

Цель легализации хотя прямо не указана в тексте статьи, но вводится в качестве обязательной ее названием — "Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем". Лицо преследует цель не удовлетворения своих потребностей за счет чужой Преступной деятельности и не смену незаконного владельца, а создание возможностей прежнему владельцу реализовать результаты его незаконной деятельности.

Данный состав преступления не предполагает наступления общественно опасных последствий, но осознание общественно опасных действий виновного включает представление о наступающих последствиях и безразличное отношение к ним.

Субъектом преступления является лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста и совершающее финансовые операции или другие сделки. Лицо, приобретшее денежные средства или иное имущество заведомо незаконным путем, отвечает за деяние, состоящее в таком приобретении.

Статья предусматривает две группы квалифицирующих  признаков. К первой относится совершение преступления:

• группой лиц по предварительному сговору;

• неоднократно;

• лицом с использованием своего служебного положения. Ко второй относится совершение деяния организованной группой или в крупном размере. Размер деяния устанавливается судом в зависимости от обстоятельств дела. По смыслу закона он должен быть больше размера ущерба по ст. 170,171УКРФ.

Безусловно, актуальны новеллы, затрагивающие интересы юридических и физических лиц в сфере кредитных отношений. Таковыми являются незаконное получение кредита (ст. 176), то есть получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб, — наказывается штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев, либо лишением свободы на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок от  двух до пяти лет.

Незаконное получение государственного целевого кредита, а равно его использование не по прямому назначению, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству, — наказываются штрафом в размере от пятисот до семисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев либо лишением свободы на срок от двух до пяти лет.

Статья является новой, главным образом, по объекту уголовно-правовой защиты, в качестве которого выступают интересы финансовой системы и законные интересы отдельных участников экономического оборота. В то же время здесь содержится несколько специальных составов кредитного мошенничества.

Сфера применения статьи — деятельность банков и иных кредиторов по предоставлению и использованию кредитов различных видов, т.е. практически весь экономический оборот.

Преступление, предусмотренное ч.1 настоящей статьи, включает действия, состоящие в предоставлении заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, в получении кредита или льготных условий кредитования, т.е. в заключении кредитного договора, а также последствия в виде причинения крупного ущерба, причинную связь между предоставлением заведомо ложных сведений, получением кредита или льготных условий и причинением крупного ущерба.

Кредитом являются денежные средства, предоставляемые банком или иной кредитной организацией (кредитором) по кредитному договору заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором. По этому договору заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму с процентами (п.1 ст. 819 ГК РФ). Закон регламентирует товарный кредит, Под которым понимается договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой вещи, определенные родовыми признаками (ст.822 ГК РФ), и коммерческий кредит, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки, и рассрочки оплаты товаров, работ и услуг, предусмотренных договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками (ст. 823 ГК РФ).

Не является получением кредита заключение договора займа, содержание и форма которого определяются ст. 807-818 ГК РФ.

Под льготными понимаются такие условия кредитования, которые согласно соответствующим нормативно-правовым актам предоставляются только при наличии на стороне заемщика обстоятельств, обуславливающих льготы. Не являются льготными условиями в смысле данной статьи льготы, предоставленные банком в пределах свободы кредитного договора по усмотрению кредитора.

Сведения о хозяйственном положении либо финансовом состоянии содержат в себе данные, которые по действующим нормативно-правовым актам и сложившейся практике используются в процессе принятия решения о кредитовании и влияют на волю кредитора, а именно; сведения о балансе, прибылях и убытках, основных средствах и в целом о собственности, имущественных правах и обстоятельствах, наличии  заказов на продукцию либо услуги.

Заведомая ложность этих сведений состоит в том, что в них  осознанно не внесены верные или отражены неполные данные фактического характера, искажающие смысл и содержание информации в них, или сделаны оценки, осознанно основанные на неверной информации.

Предоставление заведомо ложных сведений кредитору —это их передача в распоряжение лиц, принимающих решение о кредитах в форме, которая является по нормативно-правовым актам или правилам делового оборота необходимой для этого, т.е. содержит в себе необходимые реквизиты и удостоверяющие подписи ответственного лица. либо иные признаки, свидетельствующие о том, что сведения исходят от надлежащего лица и рассматриваются им как полностью отражающие его волю. Момент доведения сведений до лиц, принимающих решение о кредите, может определяться нормами гражданского законодательства, регламентирующими заключение договора.

Причинная связь между представлением ложных сведений о хозяйственном либо финансовом состоянии и получением кредита либо льготных условий кредитования состоит в том, что решение о кредите и (или) кредитных льготах основано именно на заведомо ложных сведениях и не было принято без них.

Преступление является оконченным в момент причинения крупного ущерба.

Крупный ущерб по смыслу данной статьи должен быть причинен кредитору.

Данное преступление совершается с косвенным умыслом. Лицо осознает общественную опасность действий и безразлично относится к наступлению последствий.

Субъект преступления по ч.1 ст. 176 УК РФ специальный — индивидуальный предприниматель, совершающий указанные в законе действия при получении кредита, а также руководитель коммерческой или некоммерческой организации, уполномоченный на заключение кредитных договоров. Остальные управленческие работники и иные лица, гак или иначе участвовавшие в незаконном получении кредита, являются соучастниками преступления. 4.2 ст. 176 УК РФ предусматривает ответственность за злоупотребления при получении государственного целевого кредита, а также использование его не по прямому назначению.

Государственный целевой кредит может быть предоставлен в виде денежных средств либо вещей, определенных родовыми признаками, либо иных прав и преимуществ, включая налоговые отсрочки, на возвратной основе от имени государства в публично-правовом порядке, установленном бюджетным и иным законодательством.

Не является государственным кредит, выданный Российской Федерацией, субъектами Российской Федерации, муниципальными образованиями в рамках отношений, регулируемых гражданским законодательством.

Целевое назначение кредита определяется в нормативно-Правовых актах и решении о предоставлении данного кредита. Основания, порядок и общие условия финансирования Правительством Российской Федерации на условиях возвратности и платности, цели предоставления средств федерального бюджета на возвратной основе, перечень заемщиков определяются федеральными законами о федеральном бюджете на  соответствующий год.

Незаконность получения государственного целевого кредита имеет место в случаях умышленного нарушения лицом, получающим кредит, установленных нормативно-правовыми актами правил, определяющих материально-правовые основания получения данного кредита применительно к категории лиц, которые его запрашивают, их хозяйственно-экономического и социального положения.

Не образует признака незаконности в смысле данной статьи нарушение процедурных правил получения кредита.

Данное преступление совершается с косвенным умыслом. Лицо знает, что оно незаконно получает государственный целевой кредит, т. е. совершает необходимые для этого действия, и желает их совершить, предвидит возможность причинения крупного ущерба, но сознательно допускает это или относится безразлично.

Использование государственного целевого кредита не по прямому назначению представляет собой действия по распоряжению предоставленными средствами в противоречии с условиями, сформулированными в решении о предоставлении государственного целевого кредита, либо промежуточное использование предоставленных средств для извлечения прибыли, если эти действия не образуют преступления против собственности или общего должностного преступления.

Крупный ущерб как последствие незаконного получения государственного целевого кредита причиняется субъекту, выдавшему кредит. Величина крупного ущерба должна определяться по размерам выданного кредита и исчисляться по объему кредиторской задолженности.

Субъектом преступления, предусмотренного п. 2 ст. 176 УК РФ, является лицо, в компетенцию которого входит окончательное утверждение предоставляемых в различной форме заявок на получение целевого кредита, либо лицо, имеющее право принятия решений о распоряжении полученными кредитными средствами.

В новом УК нашло отражение такое преступное деяние, как злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177.) Злостное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта  - наказывается штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет.

Кредиторской задолженностью в крупном размере признается задолженность гражданина в сумме, превышающей пятьсот минимальных размеров оплаты труда, а организации — в сумме, превышающей две тысячи пятьсот минимальных размеров оплаты труда.

Статья является новой. Она построена по типу статей, устанавливающих ответственность за уклонение лица от исполнения различного рода обязанностей, возложенных на него непосредственно законом либо судом.

Цель статьи — уголовно-правовая охрана законности, обеспечение стабильности и предсказуемости кредитно-денежных отношений, пресечение вмешательства преступных групп в предпринимательскую деятельность, обеспечение принудительной силы судебного решения.

Сфера применения статьи — исполнение судебных решений в области кредитно-денежных отношений между коммерческими и некоммерческими организациями, государственными органами и гражданами. Если отношения между кредитором и должником не могут регулироваться только гражданским законодательством, применение гражданско-правовой ответственности является недостаточным.

Нормы данной статьи могут находиться в конкуренции с п. 1 ст. 312 и особенно со ст. 315 настоящего Кодекса, поскольку последняя также предусматривает ответственность за неисполнение судебного решения.

Объективная сторона преступления заключается в злостном уклонении, т.е. в действиях или бездействии, которые состоят в невыполнении вытекающих из нормативно-правовых актов или договоров обязанностей погасить кредиторскую задолженность в крупном размере или оплатить ценные бумаги, если эта обязанность была признана вступившим в законную силу судебным решением.

Кредиторская задолженность по тексту данной статьи  представляет собой любой вид неисполненного, возможно просроченного, обязательства должника кредитору (ст. 309 ГК РФ), включая денежные обязательства (ст. 317 ГК РФ). Суд может взыскать с должника его долг, принудить к реальному исполнению обязательства, передаче заменимых вещей.

Аналогичные условия привлечения лица к уголовной ответственности установлены и в отношении оплаты ценных бумаг (векселей, облигаций, казначейских обязательств и т.д.), предоставленных кредитору в качестве оформления кредитного договора.

Понятие и содержание злостного уклонения не раскрывается в законе. Злостность уклонения устанавливается судом, исходя из всех обстоятельств дела и, в особенности, из наличия у должника денежных и иных средств, позволяющих погасить кредиторскую задолженность, совершения должником сделок по отчуждению имущества, уклонения от явки в структуры, взыскивающие кредиторскую задолженность, создания препятствий к обеспечению возможности взыскания кредиторской задолженности, фактов незаконного воздействия на кредитора.

Уклонение —. это несовершение действия по выполнению обязанностей, возложенных на лицо судебным решением, вступившим в законную силу. Обязанности, от которых уклоняется должник, не могут быть определены помимо судебного решения или путем его расширительного толкования, в частности, относительно величины возвращаемых средств, штрафов за неуплату к т. д.

Преступление является длящимся. Момент его начала — бездействие, являющееся злостным уклонением, или действия, с помощью которых совершается злостное уклонение.

Преступление совершается с прямым умыслом. Лицо осознает, что оно уклоняется от погашения кредиторской задолженности, т.е. совершает необходимые для этого действия (либо бездействия), и желает их совершать.

Субъектом преступления является гражданин, т.е. физическое лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста, поскольку оно участвует в гражданском обороте, или руководитель организации, т.е. лицо, в соответствии с уставными документами имеющее право окончательного распоряжения имуществом, либо обязанность истребовать согласие органа юридического лица на распоряжение имуществом.

На недобросовестных эмитентов рассчитана норма об ответственности за злоупотребление при выпуске ценных бумаг (ст.185).

Злоупотребления при выпуске ценных бумаг (эмиссии) (ст.185). Внесение в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверной информации, а равно утверждение проспекта эмиссии, содержащего заведомо недостоверную информацию или утверждение заведомо недостоверных результатов эмиссии, если эти деяния повлекли причинение крупного ущерба, — наказываются штрафом в размере от двухсот до пятисот размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок от одного года до двух лет.

Под эмиссией ценных бумаг понимается установленная законом последовательность действий эмитента (юридического лица, органа исполнительной власти, органа местного самоуправления, несущих от своего имени обязательства перед владельцем ценных бумаг по осуществлению прав, закрепленных ими по размещению эмиссионных бумаг). Процедура эмиссии ценных бумаг включает следующие этапы: принятие эмитентом решения о выпуске эмиссионных ценных бумаг; регистрацию выпуска; размещение эмиссионных ценных бумаг; регистрация отчета об итогах выпуска.

Под выпуском ценных бумаг понимается совокупность Ценных бумаг одного эмитента, обеспечивающих одинаковый объем прав владельцам и имеющих одинаковые условия эмиссии (первичного размещения). Все бумаги одного выпуска  должны иметь один государственный регистрационный номер.

Эмиссией ценных бумаг является установленная Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" последовательность действий эмитента по размещению эмиссионных ценных бумаг.

Проспект эмиссии ценных бумаг регистрируется при размещении эмиссионных ценных бумаг среди неограниченного круга владельцев или заранее известного круга владельцев, число которых превышает пятьсот, а также в случаях, когда общий объем эмиссии превышает 50 тыс. минимальных размеров оплаты труда.

Содержание проспекта эмиссии ценных бумаг определяется  ст. 22 названного Закона о рынке ценных бумаг. Проспект эмиссии должен содержать: во-первых, данные об эмитенте, т.е. юридическом лице или органах исполнительной власти либо органах местного самоуправления, несущих от своего имени обязательства перед владельцами ценных бумаг по осуществлению прав, закрепленных ими; полное и сокращенное наименование эмитента или имена и наименование учредителей; его юридический адрес; номер и дату свидетельства о государственной регистрации в качестве юридического лица; информацию о лицах, владеющих не менее чем 5 уставного капитала эмитента; структуру руководящих органов эмитента, в том числе список всех членов совета директоров, правления или органов управления, с указанием фамилии, имени и отчества, должностей каждого члена в настоящее время и за последние пять лет, а также долей в уставном капитале эмитента тех из них, кто лично является его участником; список всех юридических лиц, в которых эмитент обладает более чем 5 % уставного капитала, а также список всех филиалов и представительств эмитента; во-вторых, данные о финансовом положении эмитента, которые не указываются в проспекте эмиссии при создании акционерного общества, за исключением случаев преобразования в него юридических лиц иной организационно-правовой формы; в-третьих, сведения о предстоящем выпуске эмиссионных ценных бумаг.

В случае открытой (публичной) эмиссии, требующей регистрации проспекта эмиссии, эмитент обязан обеспечить доступ к информации, содержащейся в проспекте эмиссии, опубликовать уведомление о порядке раскрытия информации  в периодическом печатном издании с тиражом не менее 50 тыс. экземпляров.

Эмитент, а также профессиональные участники рынка ценных бумаг, т. е. юридические лица, в том числе кредитные организации, а также физические лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей, которые ведут брокерскую, дилерскую, депозитарную, клиринговую и иную деятельность на рынке ценных бумаг (гл. 2 Федерального закона "О рынке ценных бумаг"), осуществляющие размещение эмиссионных ценных бумаг, обязаны обеспечить любым потенциальным владельцам ценных бумаг возможность доступа к раскрываемой информации по приобретению ценных бумаг.

Заведомо недостоверной информацией являются заведомо не соответствующие реальному положению дел фактические сведения о данных, внесение которых в проспект эмиссии предусмотрено названным Законом, либо несообщение сведений, имеющих существенное значение для этих данных, в частности, размер просроченной задолженности эмитента кредиторам, по платежам и т.д.

Статья устанавливает ответственность за внесение заведомо неверной информации только в проспект эмиссии; ответственность за ее внесение в иные документы, например, в решение о выпуске ценных бумаг, данной статьей не предусматривается.

Утверждение проспекта эмиссии как специальное действие,  порождающее правовые последствия, при эмиссии ценных бумаг Законом "О рынке ценных бумаг" не предусмотрено.

Под утверждением можно понимать действия, связанные с одобрением проспекта эмиссии ценных бумаг должностными лицами органов управления эмитента, на которых уставом или внутренними документами эмитента возложена обязанность отвечать за полноту и достоверность информации, содержащейся в указанных документах, и которые несут ответственность за исполнение данной обязанности в соответствии с законодательством Российской Федерации. Такого рода действия совершаются для представления одобренного проспекта эмиссии к регистрации или для регистрации проспекта эмиссии ценных бумаг.

Перечень регистрационных органов устанавливается в особом порядке.

Утверждение заведомо недостоверных результатов эмиссии  представляет собой принятие решения о предоставлении к регистрации и регистрацию отчета об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг с заведомо недостоверной информацией.

Заведомо недостоверными результатами являются искаженные фактические сведения или несообщенные сведения, которые в соответствии со ст. 25 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" должны быть внесены в отчет об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг. Это данные о фактической цене размещения ценных бумаг, количестве размещенных ценных бумаг, об общем объеме поступлений денежных средств за размещенные ценные бумаги и т. п.

Внесение в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверной информации, утверждение проспекта эмиссии или ее результатов, содержащих заведомо недостоверную информацию, считаются оконченными в момент наступления преступных последствий данного деяния в виде крупного  ущерба.

Крупный ущерб может быть причинен покупателям ценных бумаг или иным физическим и юридическим лицам, например страховым компаниям. Его размер определяется судом в зависимости от обстоятельств дела.

Преступление совершается с прямым умыслом, когда лицо осознает преступный характер своих действий и их последствий и желает их наступления. Цели и мотивы преступного деяния необязательны к установлению.

Субъектом преступления является лицо. имеющее на основании нормативно-правовых актов или учредительных документов право вносить информацию в проспект эмиссии, утверждать проспект эмиссии либо ее результаты.

Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг

(ст. 186.). Изготовление в целях сбыта или сбыт поддельных банковских билетов Центрального банка Российской Федерации, металлической монеты, государственных ценных бумаг или других ценных бумаг в валюте Российской Федерации либо иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте наказываются лишением свободы на срок от пяти до восьми лет с конфискацией имущества или без таковой.

Те же деяния, совершенные в крупном размере либо лицом, ранее судимым за изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг, — наказываются лишением свободы на срок от семи до двенадцати лет с конфискацией имущества.

Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные организованной группой, — наказываются лишением свободы на срок от восьми до пятнадцати лет с конфискацией имущества.

Данная статья по сравнению со ст. 87 УК РСФСР расширяет предмет преступления, включая в него изготовление не только государственных, но и других ценных бумаг, а также изменяет перечень квалифицирующих признаков. С объективной стороны преступление состоит в совершении двух самостоятельных альтернативных действий: изготовление в целях сбыта; сбыт поддельных денег или ценных бумаг.

Цель статьи уточнена в соответствии с современными социально-экономическими реалиями, а именно: охрана как валюты Российской Федерации, иностранной валюты, государственных ценных бумаг, так и других ценных бумаг, включая ценные бумаги в иностранной валюте.

Денежной единицей Российской Федерации является рубль. Эмиссия денег осуществляется исключительно Центральным банком (Банком России).

Ценной бумагой согласно ст. 142 ГК РФ является документ установленной формы и с обязательными реквизитами, удостоверяющий имущественные права, осуществление или передача которых возможна только при его предъявлении.

Статья 143 ГК РФ устанавливает открытый перечень ценных бумаг. В соответствии с этой статьей к ценным бумагам относятся: государственная облигация, облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификаты, банковская сберегательная книжка на предъявителя, коносамент, акция, приватизационные ценные бумаги и другие документы, которые законами о ценных бумагах или в установленном ими порядке отнесены к числу ценных бумаг.

Изготовлением поддельных денег или ценных бумаг является как частичная их подделка, так и изготовление полностью поддельных денег и ценных бумаг, при которых обеспечивается их существенное сходство с подлинными денежными знаками или ценными бумагами по форме, цвету и другим параметрам.

Изготовление поддельных денег или ценных бумаг является оконченным преступлением независимо от осуществления цели сбыта, если изготовлен хотя бы один денежный знак или  ценная бумага.

Сбыт поддельных денег или ценных бумаг состоит как в непосредственном использовании поддельных денег для любых расчетных операций, так и в непосредственном осуществлении имущественных прав, удостоверенных ценной бумагой, а равно в их передаче любому лицу возмездно или безвозмездно.

Сбыт поддельных денег или ценных бумаг является оконченным с момента единичного их использования или передачи.

Преступления совершаются только с прямым умыслом. Виновный сознает, что изготавливает поддельные деньги или ценные бумаги, желает сбывать или сбывает их. Цель сбыта  является обязательной.

Данная статья предусматривает два вида квалифицирующих признаков.

Первый: совершение деяния в крупном размере либо лицом, ранее судимым за изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг. Второй: совершение деяния организованной группой.

Крупный размер признается судом, исходя из нарицательной стоимости поддельных денег и ценных бумаг, объема деятельности по их изготовлению или сбыту.

Характерно также, что деятельность по изготовлению и сбыту поддельных денежных знаков все чаще носит отчетливо международный характер, когда крупные суммы фальсифицированной иностранной валюты изготавливаются за пределами России и ввозятся на ее территорию с целью сбыта. Не зря, видимо, ИНТЕРПОЛ ввел понятие "супердоллар", обозначив им такие денежные знаки, которые практически ничем не отличаются от подлинной валюты. Показательно также, что почти 90 % изымаемой в России фальшивой иностранной валюты зарегистрировано по учетам ИНТЕРПОЛа, что является показателем сложности выявления подделок.

Безусловно, рост фальшивомонетничества в конечном итоге стимулируется переходом к рыночным экономическим отношениям, создающим возможности для вложения крупных денежных сумм в ту или иную предпринимательскую деятельность, либерализацией таможенного контроля, а также доступностью современной копировально-множительной техники, с помощью которой все чаще изготавливаются высококачественные поддельные бумажные деньги (валюта), а также различные ценные бумаги.

Все чаще в последнее время предметом подделки выступают различного рода ценные бумаги. Однако в качестве общественно опасного посягательства на кредитно-денежную систему страны считаются только незаконное изготовление или сбыт государственных ценных бумаг, т. е. лишь таких, которые выпускаются и обеспечиваются российским государством.

Приобретение поддельных денежных знаков или государственных ценных бумаг предполагает такие умышленные действия, которые как бы обратны их сбыту: покупку, взятие взаймы (в долг), получение в подарок и т. п. Однако приобретение фальшивок без цели их последующего сбыта в качестве подлинных; а равно случайное обнаружение (находка) и последующее хранение, перевозка, пересылка состава преступления не образуют.

Объективная сторона рассматриваемого преступления включает в себя не только изготовление полностью поддельных денег или государственных ценных бумаг, но и частичную подделку денежных купюр или ценных бумаг (например, подделка номинала подлинного денежного знака, подделка номера, серии облигации и других их реквизитов). Однако во всех случаях поддельные денежные знаки (купюры, монеты) или государственные ценные бумаги должны иметь существенное сходство по форме, размеру, цвету и другим основным реквизитам с подлинными, находящимися в обращении денежными знаками или ценными бумагами. Вопрос о существенности сходства фальшивки и подлинного денежного знака (ценной бумаги) является ключевым с точки зрения квалификации содеянного, так как явное несоответствие фальшивой купюры подлинной, исключающее ее участие в денежном обращении, должно квалифицироваться как мошенничество. Равным образом иные обстоятельства дела, свидетельствующие о направленности умысла виновного на грубый обман ограниченного числа лиц (например, сбыт купюры в условиях, затрудняющих нормальное восприятие подделки), указывают на наличие в содеянном состав мошенничества.

Поскольку судить о существенности сходства поддельных денежных знаков или государственных ценных бумаг с подлинными можно только после фактического изготовления фальшивок, судебная практика последовательно исходит из признания преступления, предусмотренного ст. 186 УК, оконченным, только если с целью последующего сбыта фактически изготовлен хотя бы один денежный знак или ценная бумага, независимо от того, удалось ли осуществить сбыт подделки. Другими словами, момент окончания преступления предлагается увязывать не с той или иной стадией процесса изготовления денежного знака или ценной бумаги, а непосредственно с результатом этого процесса. Следовательно, недоведенное до логического завершения частичное изготовление соответствующей подделки квалифицируется как покушение на фальшивомонетничество.

Под сбытом поддельных денег или государственных ценных бумаг понимается использование их в качестве средства платежа при оплате товаров и услуг, размене, дарении, даче взаймы, продаже и т. п. Как сбыт, в частности, должно рассматриваться помещение поддельных ценных бумаг в кредитно-финансовое учреждение в качестве залога за предоставление кредита без намерения возвратить долг. Поскольку предмет залога согласно условиям договора в установленном порядке обращается в собственность кредитора и на это рассчитывает лицо, сбывающее таким образом фальшивку, в его действиях налицо состав преступления, предусмотренного ст.186УК.

Не может рассматриваться как сбыт избавление от поддельных денежных знаков или государственных ценных бумаг посредством их выбрасывания в месте, где собирается мусор, либо даже в общедоступном месте.

Приобретение заведомо поддельных денег или государственных ценных бумаг в целях их последующего сбыта в качестве подлинных образует приготовление к фальшивомонетничеству и потому должно квалифицироваться по ст. 186 УК.

Следует, однако, иметь в виду, что сбыт поддельных денег, государственных ценных бумаг или иностранной валюты образуют не только действия лиц, занимающихся их изготовлением или сбытом, но и те, кто в силу стечения обстоятельств стал обладателем поддельных денег (валюты или государственных ценных бумаг), сознавал это и использовал их как подлинные.

Сбыт фальшивок случайными их обладателями по сравнению с действиями профессиональных фальшивомонетчиков характеризуется значительно меньшей степенью общественной опасности. Однако это не исключает в содеянном ими состава преступления, предусмотренного ст. 186 УК, если, конечно, не произведен сбыт единичной купюры или ценной бумаги, что в силу малозначительности не может быть сочтено преступлением.

Субъективная сторона рассматриваемого преступления предполагает вину в виде прямого умысла: виновный сознает, что изготавливает или сбывает поддельные деньги или государственные ценные бумаги, и желает совершить эти действия.

Кроме того, при изготовлении соответствующих предметов преступления субъективная сторона включает и такой обязательный признак, как цель их сбыта, т. е. ввод в обращение под видом подлинных. Отсутствие при изготовлении цели сбыта, а при сбыте — сознания поддельности денежного знака или государственной ценной бумаги исключает уголовную ответственность. Поэтому обнаружение у лица, сбывающего фальшивые денежные знаки, государственные ценные бумаги или иностранную валюту, значительного количества подделок само по себе не содержит признаков оконченного преступления и не может рассматриваться как бесспорное доказательство сознания им факта обладания поддельными деньгами или ценными бумагами. Вместе с тем, как уже подчеркивалось, сбыт фальшивой валюты лицом, не сознающим о таком ее качестве, может рассматриваться как покушение на совершение незаконных сделок с валютными ценностями. Заблуждение лица, изготавливающего или сбывающего иностранную валюту, не имеющую в настоящее время хождения, рассматривается как фактическая ошибка, а потом влечет квалификацию как покушение на преступление.

Не требует дополнительной квалификации по статьям УК, предусматривающим ответственность за хищение, незаконное приобретение лицом в результате осуществленных им операций с фальшивыми деньгами или государственными ценными бумагами частного, государственного, муниципального или иного чужого имущества, поскольку содеянное полностью охватывается ст. 186 УК. Таким образом, специфичность объекта и предмета преступления, предусмотренных данной статьей уголовного закона, исключает вменение лицу, реализующему поддельные деньги или государственные ценные бумаги и причиняющему тем самым гражданам, государственным или негосударственным организациям и учреждениям имущественный вред, дополнительно хищения путем обмана или злоупотребления доверием (мошенничество). Наоборот, подделка, скажем, билетов для проезда на транспорте и предъявление их транспортной организации для оплаты под видом отказа от поездки, опоздания к отправлению (вылету) транспортного средства и т. п. либо сбыт таких поддельных билетов гражданам должны квалифицироваться как подделка документов и  мошенничество.

Изготовление в целях сбыта или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт, а также иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами, наказываются лишением свободы на срок от двух до шести лет со штрафом в размере от пятисот до семисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти до семи месяцев.

Те же деяния, совершенные неоднократно или организованной группой, наказываются лишением свободы на срок от четырех до семи лет с конфискацией имущества.

Статья является новой, хотя некоторые действия, предусмотренные в ней, могут охватываться понятием должностного подлога или мошенничества. Юридико-технически статья построена по образцу ст. 136 настоящего Кодекса.

Цель статьи — охрана имущественных интересов физических и юридических лиц — участников расчетных отношений, а также общего порядка осуществления экономически целесообразных безналичных расчетов.

Кредитные либо расчетные карты представляют собой именные платежные документы, выдаваемые гражданам, имеющим счет в банке, и позволяющие им оплачивать товары и услуги в кредит.

Сегодня наиболее известные российские межбанковские платежные системы, основанные на банковских карточках. представляют СТБ КАРТ и Юнион Кард. По материалу, из которого изготовлены карты, они подразделяются на бумажные (картонные), пластиковые и металлические.

Иные платежные документы, по смыслу данной статьи, — это документы, которые, не являясь ценными бумагами, содержат в себе обязательство оплатить либо поручение оплатить некоторую сумму в денежном исчислении.

Квалифицирующими признаками данного преступления являются неоднократность совершения и совершение преступления организованной группой.

Субъектом преступления является лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста.

Субъективная сторона преступления — прямой умысел: лицо осознает общественную опасность своих действий и желает их совершить.

Преступление считается оконченным с момента изготовления кредитных либо расчетных карт или иных платежных документов.

На территории России безналичные расчеты комбанков, которые они проводят по поручению своих клиентов, осуществляются через расчетно-кассовые центры (РКЦ), являющиеся подразделениями Центрального банка на местах. Для этого комбанкам открыты корреспондентские счета в их территориальном РКЦ.

Примерная схема, движения денежных средств при безналичных расчетах выглядит следующим образом:

1. Плательщик направляет необходимые документы в свой комбанк (филиал А) с поручением снять деньги со своего расчетного счета и перечислить их получателю.

2. Комбанк плательщика (филиал А) списывает указанную сумму с расчетного счета плательщика и направляет соответствующие документы в свой РКЦ для последующего их перечисления адресату.

3. РКЦ комбанка плательщика (филиал А) списывает перечисляемую сумму с корсчета этого банка и зачисляет ее на свой счет начальных МФО, на субсчет РКЦ получателя. Одновременно он направляет авизо с необходимыми документами в адрес РКЦ получателя для дальнейшего перечисления  денег адресату.

4. РКЦ получателя в свою очередь после поступления туда авизо списывает переводимую сумму со своего счета ответных МФО и зачисляет ее на корсчет комбанка получателя (филиал Б), уведомляя последнего о произведенных операциях.

5. Комбанк получателя (филиал Б) после поступления соот-ветствующего уведомления зачисляет деньги на расчетный счет получателя, который с этого момента приобретает возможность ими распоряжаться.

Хотя в период совершения преступлений вышеописанный  порядок определенной части неоднократно изменялся указаниями ЦБ РФ, тем не менее во всех существовавших вариантах расчетов авизо в конечном итоге поступало в РКЦ, а последний зачислял указанную там сумму на корсчет комбанка  получателя.

Существо рассматриваемых преступных действий заключается в том, что в РКЦ банка-получателя поступал поддельный документ-авизо. Работники РКЦ, а также комбанка  получателя, не обнаружив признаков подделки документов либо в отдельных случаях способствуя совершению преступления, осуществляли все необходимые операции по описанной в пп. 4 и 5 схеме.

При решении первого из поставленных вопросов интересно рассмотреть одну из версий защиты, которая состояла в том, что деньги в РКЦ по активному авизо появляются как бы "из ничего". Поэтому они не могут считаться похищенными у кого-либо, а следовательно, ущерб никому не причинен. В этой (вязи указывалось на схожесть данной ситуации с фальшивомонетничеством: при изготовлении поддельных государственных казначейских билетов происходит, по существу, незаконная эмиссия наличных денег. Такая же незаконная эмиссия, но только безналичных средств осуществляется в результате "запуска" в банковскую систему поддельного авизо, вследствие чего преступники получают возможность использовать "фальшивые" безналичные деньги.

Кроме того, существует и вторая точка зрения на квалификацию преступных действий с поддельными авизо. По ряду уголовных дел зафиксирована позиция, согласно которой ущерб в данном случае причинялся коммерческому банку, который иногда рассматривался следствием как общественная организация. В соответствии с этой позицией следователи признавали комбанк гражданским истцом в уголовном деле. Основанием для этого отчасти являлось такое существовавшее ранее положение, когда после раскрытия преступления РКЦ своим распоряжением в бесспорном порядке сторнировал сумму, зачисленную по фиктивному авизо на корсчет банка-получателя. Таким образом, в итоге — в любом случае — ущерб причинялся комбанку (если, предположим, фирма-получатель уже успела перевести со своего расчетного счета полученную сумму, то на корсчете комбанка после сторнирования образовывалась "брешь" в размере этой суммы).

Решая вопрос о квалификации, обратимся еще раз к системе расчетов через РКЦ. Безналичные расчеты и, в частности, банковский перевод безналичных средств от плательщика к получателю отличается от наличных платежей тем, что момент выхода денег из владения плательщика не совпадает с моментом получения их адресатом платежа. В этом случае, как уже отмечалось, передача денег состоит как бы из двух элементов: с одной стороны, деньги должны быть списаны со счета отправителя, а с другой — зачислены на счет получателя. Только при одновременном наличии этих условий перевод считается осуществленным.

В случае использования фальшивого авизо, когда деньги не списаны со счета отправителя и, не поступив на счет его РКЦ, тем не менее списаны со счета РКЦ получателя и поступили на счет комбанка, а затем и расчетный счет его клиента, фактически происходит перечисление фирме-получателю денег не фирмы-отправителя, а регионального Расчетно-кассового центра, т. е. государственных средств.

Чисто внешне объективная сторона данного преступления идентична созданию мнимых вкладов, т. е. осуществлению кредитовой записи банка на счете клиента, не сопровождающейся реальным (предварительным) взносом денежных средств. В банковской практике создание мнимых вкладов относится к так называемой депозитно-чековой эмиссии банков и представляет собой разновидность кредитования клиентов. Клиент пользуется мнимыми вкладами также, как и реальными: он может выписывать чеки, получать наличные деньги в пределах суммы, зачисленной банком на его счет. Таким образом, с точки зрения финансово-кредитной техники содержанием рассматриваемого преступления является ошибочное безвозвратное кредитование (финансирование) Центробанком (в лице его территориального управления, к которому относится соответствующий РКЦ) фирмы-получателя за счет осуществленной им для этого безналичной денежной эмиссии.

В результате описываемых преступных действий фактическим кредитором фирмы-получателя против своей воли является ЦБ в лице своего территориального Управления (РКЦ), работники которого оказались веденными в заблуждение относительно достоверности представленных документов, свидетельствующих о якобы имевшем место перечислении денежных средств.

Местом внедрения фальшивого авизо в банковскую систему служит РКЦ получателя — подразделение территориального управления Центробанка России. Первой внутриучетной банковской операцией с этим авизо является списание значащейся там суммы со счета ответных МФО РКЦ получателя. За ней следует вторая, уже внешнеучетная операция, представляющая собой изменение собственника перечисляемьх денег:

РКЦ зачисляет соответствующую сумму на корсчет комбанка получателя. Именно эта операция создает иллюзию создания "фальшивых" денег "из ничего", "из воздуха". В действительности же механизм данного преступления — слепок с известного способа мошенничества, когда фальшивые наличные деньги "обмениваются" на настоящие, а именно: в РКЦ передается поддельное авизо или, условно говоря, "фальшивые" безналичные средства, а РКЦ, полагая, что получил настоящие, по  поручению контрагента "выдает"  уже не "фальшивые", а свои подлинные безналичные деньги, зачисляя их на корсчет комбанка для фирмы-получателя.

Таким образом, похищаются настоящие безналичные деньги, принадлежавшие изначально Центральному банку, хотя и выпущенные в оборот (эмиссированные) под влиянием заблуждения (ошибочно) и подлежащие поэтому сторнированию (уничтожению). При этом необходимость сторнирования этих денег отнюдь не исключает возможности их хищения, как, например, не исключается кража из банка наличности, приготовленной для уничтожения (по ветхости и т. п.).

Из этого следует, что гражданским истцом по делу должен быть признан РКЦ получателя, которому причиняется ущерб в размере суммы, перечисленной имкомбанку получателя по фальшивому авизо.

Как сказано выше, в результате рассматриваемого преступления похищаются государственные средства, поскольку ни форма собственности уставного фонда комбанка получателя, ни ущерб, наносимый ему сторнированием РКЦ с его счетов суммы, полученной по фальшивому авизо, не относятся к решению вопросов о квалификации преступления и определении гражданского истца по делу. Указанный ущерб носит вторичный характер, как убыток добросовестного приобретателя украденной вещи после ее изъятия следственными органами. К тому же в марте 1993 г. упомянутый порядок сторнирования совместным указанием Генпрокуратуры РФ (№34 -6 - 93 от 16.02.93), МВД РФ (№ 1/934 от 02.03.93), ЦК РФ (№ 169 от 11.03.93) отменен.

Вопрос о том, с какого момента считать данное преступление оконченным, на практике обычно решается следующим образом. Если в результате запуска поддельного авизо произошло только зачисление денег на счет фирмы-получателя, но не последовало их использования (перевода в иной адрес), то такие действия квалифицируются как покушение на хищение денежных средств. В том же случае, когда полученные по поддельному авизо деньги перечисляются иным хозяйствующим субъектам (другими словами, происходит распоряжение ими), то тогда содеянное квалифицируется как окончательное преступление.

По нашему мнению, при решении этого вопроса следует руководствоваться установленными в правоприменительной практике и науке уголовного права критериями для разграничения оконченного хищения и покушения на него. Первым является момент, с которого виновное лицо имело возможность фактически распорядиться похищенным, но не обязательно распорядилось реально, а вторым — момент выхода имущества из владения собственника. Трудность заключается в том, что в рассматриваемой ситуации эти моменты не совпадают.

Поступившие по поддельному авизо средства сначала зачисляются на специальные счета РКЦ, потом переводятся на корсчет комбанка, и только лишь затем комбанком — на расчетный счет фирмы-получателя, причем между зачислениями может быть определенный временной интервал. Таким образом, при перечислении средств со счета РКЦ на корсчет ком-банка хотя средства и вышли из владения собственника-государства, но распорядиться ими фирма-получатель пока не может, так как они еще не поступили на ее расчетный счет.

Для квалификации хищения как оконченного недостаточно самого факта подделки авизо и передачи его в РКЦ. Необходимо, чтобы эти действия привели к фактическому зачислению указанной в авизо и других документах сумме на расчетный счет фирмы-получателя. Именно с этого момента ее руководитель (если будет доказана его причастность к преступлению) приобретает возможность фактически распоряжаться переведенной суммой. До этого момента указанные действия следует рассматривать как неоконченное хищение. Однако для квалификации рассматриваемого преступления как оконченного совсем необязательно, чтобы указанная возможность реализовывалась в действительности. Ведь кража денег считается оконченной, не когда вор их истратил, а когда получил реальную возможность это сделать (например, вытащив из кармана потерпевшего). Таким образом, действия руководителя фирмы-получателя по распоряжению поступившими средствами даже в случае установления его причастности к преступлению, не являются частью объективной стороны хищения и не обязательны для квалификации последнего как оконченного правонарушения.

В России крепнет новый вид преступности — кража информационных ресурсов.

Только по фальшивым авизо, изготовленным в результате проникновения в компьютерные системы банков, было похищено свыше 4 трил. рублей. В 1991 г. сотрудниками Внешэкомбанка, имевшими доступ к компьютерным программам учета и ведения банковских операций, было похищено 125,5 тыс. долларов США. В сентябре 1993 г. была предпринята попытка похищения 68 млрд. рублей путем проникновения в компьютерную сеть московских РКЦ Центробанка.

Увеличилось число случаев информационной диверсии путем ввода в компьютерные сети «вирусов». Их зарегистрировано более 800 наименований.