§ 5. ПРАВОВЫЕ ФОРМЫ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ И ВОЗВРАТА КРЕДИТА ИЛИ КРЕДИТНЫЕ ПРОЦЕДУРЫ

1. Получение банковского кредита предполагает осуществление ряда процедур, охватывающих принятие решения о предоставлении кредита, собственно предоставление кредита и возврат. Именно эти процедуры, как правило, регулируются локальными нормативными актами и порой существенно различаются во многих банках. Общим для всех является существование предварительной проверки платежеспособности клиента, в ходе которой решается ряд организационных, финансовых и правовых вопросов.

В этой связи следует остановиться на одной из сложнейших правовых проблем, решение которой предполагает одновременно защиту интересов банка с соблюдением прав кредиторов. Речь идет о сборе и обмене информацией о недобросовестных заемщиках или так называемых кредитных (финансовых) историях предприятий и граждан.

Известно, что во многих странах мира либо центральные (национальные) банки, либо специально созданные агентства собирают и предоставляют байкам информацию об экономическом положении и платежеспособности потенциальных заемщиков. Германское агентство «Кредитформ» накапливает и предоставляет за определенную плату информацию о мелких и средних предприятиях. Американская фирма «Дан энд Брэстрит» собирает более миллиона финансовых отчетов с целью передачи банкам и другим коммерческим структурам информации о ключевых показателях эффективности и платежеспособности предприятий за последние четыре года. Кроме того, во многих странах существуют централизованные базы данных, в которых зафиксированы све-

 

 

 

==326

      Олейник О.М. Основы банковского права

дения о кредитах, полученных одним предприятием у разных кредиторов1.

В России вопрос о межбанковском обмене информацией несколько раз обсуждался юристами, но так и не был решен на законодательном уровне. Поэтому большинство банков вынуждены самостоятельно проверять платежеспособность своих заемщиков. Это право на сбор информации, проверку и последующий контроль платежеспособности должно включаться в кредитный договор и являться разрешением клиента на совершение определенных действий. В противном случае оно будет нарушать информационные права заемщика.

2. Правовые формы предоставления и погашения кредита включают в себя те действия, посредством которых осуществляются эта процедуры, и те правовые конструкции, которые при этом используются. Специалисты в области банковского дела отмечают, что в настоящее время коммерческие банки могут использовать три варианта передачи кредитных ресурсов заемщику: — перечисление суммы кредита со счетов банка на расчетный счет заемщика, при этом банк практически теряет контроль за использованием предоставленных денег; — перечисление суммы кредита со счетов банка на специально открываемый ссудный счет заемщика, относительно которого банк осуществляет контроль общих параметров использования кредита; — перечисление суммы кредита со счетов банка на специально открываемый ссудный (спецссудный) счет, относительно которого банк осуществляет детальный контроль расходуемых средств путем акцепта специальной службой банка платежей заемщика в адрес своих контрагентов2.

Это в принципе верное экономическое суждение влечет за собой целый ряд правовых вопросов, предполагающих обсуждение действующих на настоящий момент правовых актов. Дело в том, что указанные формы предоставления кредита были выработаны банковской практикой и закреплены в Правилах кредитования материальных запасов и производственных затрат. После этого были изданы нормативные акты, запрещающие предоставление и по-

1 См.: Проскурин А. Пролитое молоко, или О том, как кредитору избежать ошибок // Экономика и жизнь. № 33. 1996, август.

2 См.: Кокорев В., Ремизов А. Причины «эпидемии неликвидности» // Независимая газета. 1996, 1 октября.

 

Тема 8. Правовая основа банковского кредитования                 

 

==327

гашение кредита путем открытия ссудного или спецссудного счета. Этот запрет был не категорическим, но устанавливалось, что кредиты подлежат погашению путем перечисления денег с расчетного счета, — таким образом отрицалась возможность осуществления операций по ссудному счету.

Правда, многие банки проигнорировали установленный запрет, поскольку перечисление денег на расчетный счет и соответствующий их возврат порой противоречат цели кредитования. Например, если банковский кредит предоставляется для потребительских нужд или с целью финансирования закупок оборудования либо сырья, то, попав на расчетный счет, эти деньги подчиняются очередности операций по счету, а следовательно, они могут быть направлены на погашение долгов заемщика перед бюджетом. В таком случае теряется смысл целевого кредитования, что порой не соответствует интересам не только банка, но и самого клиента. Более того, при таком правовом подходе заемщик практически лишен какой-либо возможности улучшить свое финансовое положение путем активизации хозяйственной деятельности за счет заемных средств, поскольку во всех случаях зачисления'кредита на расчетный счет деньги будут направлены не на производственные или доходные цели, а на погашение прежних долгов, что в принципе не может создать прибыли.

То, что банковская практика не восприняла запрет, установленный Указом Президента РФ, хорошо подтверждается следующим примером. Санкт-Петербургские специалисты по банковскому делу В. И. Букато и Ю.И. Львов в своей книге «Банки и банковские операции в России» указывают, что в зависимости от степени полноты и оперативности выполнения функций кредита коммерческие банки придерживаются следующих двух методов кредитования, которые отличаются по виду применяемых ссудных счетов: — метод кредитования, свойственный простому ссудному счету; — метод кредитования, предназначенный для специального ссудного счета1.

Следовательно, в данном случае нужно говорить о существовании противоречия между экономическими интересами, нашед-

1 См.: Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. М., 1996. С. 220.

 

 

 

==328

      Олвйник О.М. Основы банковского права

шими свое закрепление в банковских обычаях, и п. 14 Правил кредитования, а также требованиями иных правовых актов, в том числе актов налоговых служб. Представляется, что в настоящее время решить эту проблему можно только на судебном уровне, поскольку закон никаких предписаний по этому поводу не содержит. Банк может отступить от анализируемого запрета в интересах кредитора и взять на себя риск ответственности, но в случае возбуждения по требованию налоговых органов соответствующего производства и взыскания штрафов за допущенное правонарушение такой банк может обжаловать эти действия должностных лиц в арбитражный суд Последний как раз и может разъяснить порядок применения противоречащих друг другу нормативных актов. Разумеется, такое решение должно быть в пользу банка1.

δ б. КРЕДИТОВАНИЕ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

1. Банковское кредитование по своему целевому экономическому назначению должно компенсировать хозяйствующим субъектам временно недостающие денежные средства для осуществления предпринимательской деятельности. Одним из хорошо известных состояний, требующих получения кредита, является состояние дебиторской задолженности. Это хорошо известное практическим работникам состояние с правовой точки зрения нуждается как минимум в определении и описании. Но проблема состоит в том, что российское правовое регулирование, очень часто пользуясь указанным термином, не дает даже его определения.

Поэтому на теоретическом уровне можно определить понятие дебиторской задолженности как наличие у клиента банка права требования платежа, возникшего вследствие исполнения своих обязанностей по какому-либо коммерческому договору. Это соответствует и общему понятию <дебнтор», происходящему от латинского debitor и означающему юридическое или физическое лицо, имеющее денежную иди имущественную задолженность другому предприятию,

ι Заметим, что аналогичная по своей правовой гсриродс ситуация уже складывалась по поводу количества расчетных и иных счетов. Она разрешена сейчас на законодательном уровне и не вызывает никаких сомнений. Думается, что со временем найдет свое законодательное решение и проблема правовой формы предоставления кредита.

 

Тема 8. Праюаая осном банкоккого кредитования               

 

==329

организации, гражданину1. Здесь важно только иметь в виду, что дебитор — это должник в правовом смысле слова, а дебиторскую задолженность может иметь кредитор, т.е. лицо, имеющее должников и соответственно право требовать.

Дебиторская задолженность в кредитовании должна соответствовать некоторым правовым и экономическим требованиям. К таким требованиям можно отнести следующие: — по требованиям, составляющим дебиторскую задолженность, не должны истечь сроки исковой давности либо на них эти сроки вообще не должны распространяться, что маловероятно для банковского кредитования; — дебиторы (должники) клиента банка должны быть реально существующими юридическими лицами, не находящимися в стадии банкротства или ликвидации; как правило, соблюдение этого требования достигается предварительным согласованием перечня дебиторов, чьи долги будут приниматься к кредитованию; — договор, из которого следуют требования платежа, должен быть возмездным; напомним, что возмездность в гражданском праве презюмируется; — договор, из которого следует требование платежа, должен быть действительным и исполненным со стороны клиента банка в полном объеме и надлежащим образом.

В зависимости от структуры правоотношений при кредитовании дебиторской задолженности выделяются отдельные ее формы. К этим формам относятся факторинг, форфейтинг, учет векселей.

2. Договор факторинга известен банковскому кредитованию довольно давно и до принятия ПС РФ регулировался специально изданным письмом Госбанка СССР от 12 декабря 1989 г. № 252 «О порядке осуществления операций по уступке поставщиками банку права получения платежа по платежным требованиям за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги». Правда, нужно заметить, что в связи с изменением форм расчетов и отменой расчетов по требованию получателя денег осуществление факторинга в течение некоторого времени было просто невозможно.

В настоящее время правоотношения в случае факторинга должны регулироваться гл. 43 ГК. РФ, которая именуется «Финан-

1 См.: Российская банковская энциклопедия. М., 1995. С. 124.

 

 

 

К оглавлению

==330

      Олвйник О.М. Основы банковского права

сирование под уступку денежного требования». По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.

Этот договор в банковской практике может быть охарактеризован как консенсуальный или реальный (в банковском кредитовании консенсуальный), двустороннеобязывающий и возмездный. Кредитование в форме факторинга предполагает длительное взаимодействие банка и клиента и заключение договора о факторинге на определенное время — как правило, не менее года. В течение срока договора клиент банка передает ему свои платежные требования в виде чаще всего счетов-фактур, а банк ведет бухгалтерский учет клиента, контролирует сроки получения платежа от контрагентов и предъявляет к ним соответствующие требования.

Факторинг для банка не может рассматриваться как разовое действие, в таком своем смысле он лишен какой-либо экономической целесообразности. Факторинг осуществляется банком как вид деятельности, В зависимости от того, известно или неизвестно третьему лицу (плательщику) о факторинге, принято выделять открытый, или конвенционный, факторинг, когда платеж осуществляется финансовому агенту, т.е. банку, и скрытый, тихий или конфиденциальный, при котором плательщику неизвестно о кредитовании продаж, и платеж поступает в адрес клиента банка.

При форфейтинге правоотношения, связанные с кредитом, приобретают более развернутую форму, и при этом используется особый правовой элемент — акцептованный вексель, или тратта. Кроме того, форфейтирование как правило используется в международной торговле, в которой уже сформулированы определенные правила этой деятельности.

По договору о форфейтинге банк или иная кредитная организация обязуется приобрести (учесть) векселя контрагента клиента банка, акцептованные его банком, произвести оплату и при наступлении срока платежа по векселю предъявить его плательщику. При форфейтинге к банку переходят риски неплатежа без права регресса к клившу. Соответственно это порождает проблему страхования рисков форфейтинга, или хеджирования.

 

 

 

==331

Тема 8. Прааовая осном банковского кредитования

 

 

 

Договор о форфейтинге является консенсуальным, возмсздным, двустроннеобязывающим. В банковском обслуживании он носит организационный характер, поскольку сначала в договоре оговариваются, какие векселя банк принимает к форфейтингу, в какие сроки, по какой ставке они учитываются, а затем передается конкретный вексель. Вексель передается по индоссаменту.

Учет векселей как форма кредитования дебиторской задолженности состоит в том, что векселедержатель (клиент банка) может передать банку все права на вексель по индоссаменту, получив вместо этого вексельную сумму, уменьшенную на учетный процент (дисконт) за досрочное получение денег*. В этом случае к банку переходят вместе с векселем риски неплатежа, но клиент банка как предыдущий векселедержатель отвечает перед банком солидарно вместе с другими должниками.

От форфейтинга учет векселей отличается прежде всего по самому характеру векселя, который в данном случае необязательно должен быть акцептован банком. Кроме того, учет векселей может проводиться как разовая операция, хотя чаще он представляет собой постоянно осуществляемую деятельность. В любом случае учет векселей не предполагает в обязательном порядке организации длительного взаимодействия.

Учет векселей оформляется следующим образом. На основании кредитной заявки клиента банк решает после предварительной проверки его кредитоспособности, готов ли он учитывать предъявленные этим клиентом векселя. Соглашаясь на учет, банк сообщает о предоставляемой клиенту кредитной линии. Далее клиенту сообщаются условия учета. После передачи в соответствующем порядке векселей они подвергаются тщательной проверке, в результате которой часть векселей может быть возвращена. По принятым векселям делается расчет суммы, которую может получить клиент2.

«все книги     «к разделу      «содержание      Глав: 80      Главы: <   65.  66.  67.  68.  69.  70.  71.  72.  73.  74.  75. >