§ 3. Преступления в сфере предпринимательства

Преступления в сфере предпринимательства – деяния, непосредственно посягающие на общественные отношения, обеспечивающие осуществление самостоятельной, осуществляемой на свой риск деятельности, направленной на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

Эта группа преступлений подразделяется на две подгруппы: 1) должностные преступления в сфере предпринимательства и 2) иные преступления в сфере предпринимательства.

1. Должностные преступления в сфере предпринимательства

В соответствии с УК РФ подгруппу должностных преступлений в сфере предпринимательства составляют два вида деяний: I) воспрепятствование законной предпринимательской деятельности (ст. 169) и 2) регистрация незаконных сделок с землей (ст. 170).

Воспрепятствование законной предпринимательской деятельности (ст. 169  УК  РФ)

Непосредственный объект рассматриваемого преступления – общественные отношения, обеспечивающие сферу предпринимательства, и общественные отношения, обеспечивающие интересы государственной власти, интересы государственной службы и службы в органах местного самоуправления. Таким образом, оно Посягает одновременно на два объекта.

Сферу предпринимательства составляет предпринимательская деятельность, которой согласно ч. 3 п. 1 ст. 2 ГК РФ является «самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке».

Потерпевшим от воспрепятствования законной предпринимательской деятельности может быть альтернативно: 1) гражданин, являющийся индивидуальным предпринимателем, или коммерческая организация – при, ограничении прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или коммерческой организации в зависимости от организационно-правовой формы или формы собственности и при ограничении самостоятельности либо ином незаконном вмешательстве в деятельность индивидуального предпринимателя или коммерческой организации; 2) гражданин или организация, представившие в регистрирующий орган необходимые документы для регистрации их статуса – соответственно индивидуального предпринимателя или коммерческой организации, либо документы для получения специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности – при совершении иных деяний, характеризующих воспрепятствование законной предпринимательской деятельности, предусмотренных в диспозиции ч. 1 ст. 169  УК  РФ.

Гражданин, являющийся индивидуальным предпринимателем, – это, согласно п. 1 ст. 23 ГК РФ, гражданин, занимающийся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Коммерческая организация – это в соответствии с п. 1 ст. 50 ГК РФ организация, являющаяся юридическим лицом, преследующая извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности.

Объективная сторона рассматриваемого преступления всегда выражается в обязательном деянии – использовании служебного положения, посредством которого совершается альтернативно одно из следующих деяний (действий или бездействия): 1) неправомерный отказ в регистрации индивидуального предпринимателя или коммерческой организации; 2)  уклонение от регистрации индивидуального предпринимателя или коммерческой организации; 3) неправомерный отказ в выдаче специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности; 4)  уклонение от выдачи такого разрешения; 5) ограничение прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или коммерческой организации в зависимости от организационно-правовой формы или формы собственности; 6) ограничение самостоятельности деятельности индивидуального предпринимателя или коммерческой организации или 7) иное незаконное вмешательство в деятельность индивидуального предпринимателя или коммерческой организации.

Использование служебного положения – это злоупотребление правами и полномочиями, предоставленными должностному лицу, или превышение последним таких прав и полномочий, осуществленные в качестве средства воспрепятствования законной предпринимательской деятельности.

Неправомерный отказ в регистрации индивидуального предпринимателя или коммерческой организации представляет собой принятие и соответствующее юридическое оформление решения об отказе в регистрации гражданина в качестве индивидуального предпринимателя или коммерческой организации в качестве юридического лица, представивших в регистрирующий орган необходимые документы, при отсутствии оснований для этого, предусмотренных законом.

Законоположения о порядке регистрации индивидуального предпринимателя в ГК РФ отсутствуют.

На основании п. 1 ст. 51 ГК РФ «юридическое лицо подлежит государственной регистрации в органах юстиции в порядке, определяемом законом о регистрации юридических лиц». Однако закон о регистрации юридических лиц не принят. Лишь государственная регистрация предприятий с иностранными инвестициями регламентирована ст. 16 Закона РСФСР от 4 июля 1991 г. № 1545-1 в редакции  Указа Президента РФ от 24 декабря 1993 г. № 2288 и Федерального закона РФ от 19 июня 1995 г. № 89-ФЗ «Об иностранных инвестициях в РСФСР»*. Согласно ч. 1 этой статьи «государственная регистрация предприятия с иностранными инвестициями осуществляется Министерством финансов РСФСР или иным уполномоченным на то государственным органом», а ее ч. 2 – «предприятия, объем иностранных инвестиций в которые превышает 100 миллионов рублей, регистрируются Министерством финансов РСФСР с разрешения Совета Министров РСФСР. Совет Министров РСФСР обязан в течение двух месяцев с момента подачи заявления в Министерство финансов РСФСР выдать разрешение или представить заявителю мотивированный отказ». В ч. 3  указанной статьи установлены перечни документов, необходимых для регистрации различных видов предприятий с иностранными инвестициями. Для их регистрации необходимы такие документы, как письменное заявление с просьбой произвести регистрацию, нотариально заверенные копии учредительных документов в двух экземплярах и заключение соответствующих экспертиз в предусмотренных законом случаях. Кроме того, для регистрации отдельных из названных видов предприятий требуется представление и других документов.

*См.. Собрание законодательства Российской Федерации. 1995 № 26. Ст. 2397

Законом РФ от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ «О банках и банковской деятельности»* урегулирован порядок регистрации кредитных организаций и выдачи им лицензий на осуществление банковских операций. В ст. 14 этого Закона перечислены документы, представление которых требуется для регистрации и лицензирования этих организаций Банком России. На основании ч. 2 ст. 15 данного Закона «принятие решения о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций или об отказе в этом производится в срок, не превышающий шести месяцев с даты представления всех предусмотренных настоящим Федеральным законом документов».

*См.: Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 6. Ст. 492.

Порядок регистрации иных, кроме предприятий с иностранными инвестициями и банков, юридических лиц и граждан в качестве субъектов предпринимательской деятельности, регламентируется Положением о порядке государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности, утвержденным  Указом Президента РФ от 8 июля 1994 г. № 1482 «Об упорядочении государственной регистрации предприятий и предпринимателей на территории Российской Федерации»*.

*См.: Там же. 1994. № 11. Ст. 1194-2.

Данное Положение не распространяется на регистрацию коммерческих организаций, особый порядок государственной регистрации которых определен законодательными актами РФ, а также предприятий, создаваемых в процессе приватизации.

В нем установлены, в частности, исчерпывающие перечни документов (п. 1 и 3 разд. I и п. 6 разд. II), представляемых для регистрации, и сроки регистрации (п. 5 разд. I и п. 7 разд. II) предприятий и предпринимателей соответственно.

На основании п. 10 разд. III названного Положения «отказ в регистрации предприятия (предпринимателя) допускается только в случаях несоответствия состава представленных документов и состава содержащихся в нем сведений требованиям настоящего Положения», который, равно как и  уклонение от такой регистрации, а также непредставление для ознакомления данных государственного реестра предприятий (предпринимателей), согласно п. 16 того же раздела, может быть обжалован в суд (арбитражный суд). Последняя норма является коллизионной по отношению к содержащейся в ч. 1 ст. 169  УК  РФ. Рассматриваемая коллизия должна разрешаться в пользу применения не п. 16 разд. III Положения, а ч. 1 ст. 169  УК  РФ, поскольку последняя, во-первых, является законом, то есть нормативным актом, имеющим большую юридическую силу, чем  Указ Президента РФ, и, во-вторых, принята позднее, чем упоминавшееся Положение было утверждено  Указом Президента РФ. Следовательно, неправомерный отказ в регистрации индивидуального предпринимателя или коммерческой организации, равно как  уклонение от их регистрации, представляет собой преступление, а не гражданско-правовой деликт.

Отмеченное позволяет заключить, что неправомерность отказа в регистрации индивидуального предпринимателя или коммерческой организации состоит в принятии решения о таком отказе, несмотря на то, что по перечню и содержанию представленные документы соответствуют требованиям, предъявляемым к ним законом и или другим нормативным актом.

 Уклонение от регистрации индивидуального предпринимателя или коммерческой организации – это невыполнение должностным лицом регистрирующего органа обязанности зарегистрировать в установленный срок гражданина или юридическое лицо соответственно в качестве предпринимателя или предприятия, представивших необходимые для регистрации документы. Невыполнение  указанной обязанности может выразиться в осуществленных без уважительных причин, каковыми могут быть, например, болезнь должностного лица, смерть его близкого родственника, оставлении представленных материалов без рассмотрения или принятия по ним соответствующего закону решения, предъявлении требования представить дополнительные не предусмотренные законом или другим нормативным актом документы и других действиях или бездействии.

Неправомерный отказ в выдаче специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности аналогичен по содержанию и характеру деяния неправомерному отказу в регистрации индивидуального предпринимателя или коммерческой организации.

Порядок лицензирования банковских операций регламентирован ст. 12-18 и 20 Закона РСФСР от 2 декабря 1990 г. № 395-1 в редакции Федерального закона РФ от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ «О банках и банковской деятельности»*, а общие положения о порядке лицензирования, в частности о перечне документов, необходимых для получения лицензии, сроках ее выдачи и т. д., установлены разделом Постановления Правительства РФ от 24 декабря 1994 г. № 1418 в редакции от 5 мая 1995 г. № 450, от 3 июня 1995 г. № 549, от 7 августа 1995 г. № 796 и от 12 октября 1995 г. № 1001 «О лицензировании отдельных видов деятельности»**, именуемым «Порядок ведения лицензионной деятельности». Кроме того, лицензирование регулируется и другими нормативными актами.

*См.. Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 6. Ст. 492.

**См.: Там же. 1995. № 43. Ст. 4062.

 Уклонение от выдачи специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности не отличается по характеру деяния от  Уклонения от регистрации индивидуального предпринимателя или коммерческой организации.

Ограничение прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или коммерческой организации в зависимости от организационно-правовой формы или формы собственности – это совершение должностным лицом разнообразных деяний, состоящих в сужении правомочий и создании препятствий в реализации соответствующих закону интересов физических или юридических лиц при осуществлении ими предпринимательской деятельности, то есть нарушении равноправия индивидуальных предпринимателей и коммерческих организаций из-за специфики организационно-правовой формы этой деятельности либо формы собственности, лежащей в основе такой деятельности.  Указанные действия должностных лиц противоречат Конституции РФ и ГК РФ. Так, ч. 2 ст. 8 Конституции РФ «в Российской Федерации признаются и защищаются равным образом частная, государственная, муниципальная и иные формы собственности». Это же положение, по сути, повторяется в п. 1 ст. 212 ГК РФ.

Рассматриваемое ограничение прав и законных интересов может выразиться, в частности, в совершении обусловленных особенностями организационно-правовой формы или формы собственности таких деяний, как принятие нормативного акта, устанавливающего неравенство индивидуальных предпринимателей и коммерческих организаций по отношению к другим организациям; непредоставление индивидуальным предпринимателям или коммерческим организациям предусмотренных законом льгот и преимуществ; незаконное изъятие товаров из обращения; установление определенных цен на товары или их верхних и нижних пределов; незаконное возложение обязанности сбывать продукцию определенным организациям; противоречащая закону дискриминация в сдаче в аренду нежилых помещений; создание препятствий доступу на рынок и т. д.

Ограничение самостоятельности индивидуального предпринимателя или коммерческой организации может состоять в перечисленных деяниях, характеризующих ограничение прав и законных интересов  указанных субъектов предпринимательской деятельности, но не обусловленных организационно-правовой формой или формой собственности, либо других деяниях, когда они противоречат закону, например, в требовании совершить невыгодную сделку или принять на работу какое-либо лицо; в запрещении торговать в определенных местах или в определенное время; в ограничении возможности пользоваться счетом в банке; в поставлении под контроль решений, принимаемых предпринимателями и т.д.

Иное незаконное вмешательство в деятельность индивидуального предпринимателя или коммерческой организации может проявляться в незаконном приостановлении предпринимательской деятельности гражданина или организации вследствие расторжения с ними договора об аренде помещения, проведения не предусмотренной законом ревизии или проверки деятельности, изъятия документов, незаконного задержания или заключения под стражу индивидуального предпринимателя или представителя юридического лица и т. д.

Субъект данного преступления специальный – физическое вменяемое, достигшее 16-ти лет лицо, являющееся должностным. Понятие должностного лица определено в прим. 1 к ст. 285  УК  РФ.

Представляются ограничительными положения, в соответствии с которыми «субъект данного преступления – должностное лицо, обладающее специальной компетенцией»*. Однако в качестве субъекта данного преступления могут, на наш взгляд, выступать и другие должностные лица, например следователь, незаконно заключивший под стражу индивидуального предпринимателя с целью воспрепятствования его предпринимательской деятельности. Причем действия следователя в этом случае следует квалифицировать по совокупности преступлений: по ст. 169 и ч. 2 или 3 ст. 301  УК  РФ.

*Уголовное право России. Особ. часть: Учебник / Под ред. проф. А.И. Рарога. С. 149.

Субъективная сторона анализируемого состава преступления характеризуется прямым умыслом. Субъективная сторона состава воспрепятствования законной предпринимательской деятельности, причинившего крупный ущерб, предусмотренного ч. 2 ст. 169 названного  УК, характеризуется прямым или косвенным умыслом.

Частью 2 ст. 169  УК  РФ предусмотрены два квалифицирующих признака: 1) совершение деяния в нарушение вступившего в законную силу судебного акта и 2) причинение крупного ущерба.

Воспрепятствование законной предпринимательской деятельности в нарушение вступившего в законную силу судебного акта имеет место тогда, когда должностное лицо нарушает предписания, содержащиеся во вступившем в законную силу судебном акте, на основании которых на должностное лицо возлагаются обязанности совершить определенные действия или, наоборот, воздержаться от совершения каких-либо действий, или разрешается гражданину-предпринимателю или коммерческой организации заниматься предпринимательской деятельностью без тех или иных ограничений. Данная норма является специальной по отношению к содержащейся в ст. 315  УК  РФ.

Крупный ущерб может выразиться как в положительном ущербе, так и в упущенной выгоде и должен находиться в причинной связи с воспрепятствованием законной предпринимательской деятельности, совершенным должностным лицом с использованием своего служебного положения. Понятие крупного ущерба применительно к ч. 2 ст. 169  УК  РФ в законе не раскрыто. Поэтому крупный ущерб как обстоятельство, квалифицирующее воспрепятствование законной предпринимательской деятельности, представляет собой оценочный признак, то есть такой признак, наличие или отсутствие которого определяется не законодателем, а юристом, применяющим закон, исходя из обстоятельств конкретного преступления. Следует согласиться с предложением учитывать при определении крупного ущерба «как количественные показатели (размер причиненного имущественного вреда, например, в случае порчи товара при необоснованном запрете его реализации), так и качественные (срыв выгодной для предпринимателя сделки в результате необоснованного запрета на занятие определенным видом деятельности со стороны должностного лица; тяжелое финансовое положение коммерческой организации, возникшее вследствие применения к ней дискриминационных актов и решений, и т. п.)»*.

*Уголовное право России. Особ. часть: Учебник / Под ред. проф. А.И. Рарога. С. 149.

Регистрация незаконных сделок с землей (ст. 170  УК  РФ)

Непосредственный объект рассматриваемого преступления – общественные отношения, обеспечивающие законный земельный оборот. Предметом данного преступления во всех случаях является земля, поскольку любое из деяний, предусмотренных в диспозиции ст. 170 УК РФ, совершается в связи с землей или по поводу нее. При искажении учетных данных Государственного земельного кадастра предметом преступления являются еще и документы, составляющие Государственный земельный кадастр и содержащие искаженные учетные данные. При умышленном занижении размеров платежей за землю предметом преступления, помимо земли, является часть платежа, размер которой равен разности между размером платежа, установленным законом или другими нормативными правовыми актами, и заниженным размером платежа, фактически определенным должностным лицом.

Объективная сторона регистрации незаконных сделок с землей характеризуется альтернативно одним из трех деяний, обрисованных в диспозиции ст. 170  УК  РФ. Ими являются: 1) регистрация незаконных сделок с землей; 2) искажение учетных данных Государственного земельного кадастра или 3) занижение размеров платежей за землю.

Регистрация незаконных сделок с землей – это юридическое оформление сделки с землей, состоящее в регистрации в едином государственном реестре учреждения юстиции такой сделки в нарушение законодательства или других нормативных правовых актов, регламентирующих правоотношения по поводу земли.

Сделки с землей во всех случаях подлежат государственной регистрации (п. 1 ст. 164 ГК РФ) и, во-вторых, такая регистрация производится в едином государственном реестре учреждениями юстиции (п. 1 ст. 131 ГК РФ).

До принятия закона о регистрации прав на недвижимое имущество (п. 6 ст. 131 ГК РФ) действует положение, содержащееся в ст. 7 Федерального закона «О введении в действие части второй Гражданского кодекса Российской Федерации» от 26 января 1996 г., сохраняют силу правила об обязательном нотариальном удостоверении таких договоров, ранее установленные законодательством. Согласно ст. 550, п. 1 ст. 551 ГК РФ о продаже недвижимости и п. 3 ст. 574 о дарении недвижимости договоры о продаже недвижимости и дарении недвижимости подлежат государственной регистрации, Однако в этих нормах не  указан субъект регистрации – учреждения юстиции и единый государственный реестр, в котором должна быть произведена регистрация.

В ст. 1  Указа Президента РФ от 11 декабря 1993 г. № 2130 «О Государственном земельном кадастре и регистрации документов о правах на недвижимость» установлено, что государственный земельный кадастр, регистрация и оформление документов на земельные участки и прочно связанную с ними недвижимость ведутся по единой системе на всей территории РФ*, а в его ст. 2 предписано возложить организацию ведения Государственного земельного кадастра, регистрацию и оформление документов о правах на земельные участки и прочно связанную с ними недвижимость на Комитет РФ по земельным ресурсам и землеустройству и его территориальные органы на местах. Регистрация договоров о земле в комитетах по земельным ресурсам и землеустройству на местах  указано и в ст. 5  Указа Президента РФ от 7 марта 1996 г. № 337 «О реализации конституционных прав граждан на землю»**.

*Собрание актов Президента и Правительства Российской Федерации. 1993. №50. Ст. 4868.

** См.: Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 11. Ст. 1026.

Поэтому до введения в действие закона о регистрации прав на недвижимое имущество сделки с землей, во-первых, всегда подлежат государственной регистрации и, во-вторых, такая регистрация должна быть осуществлена Комитетом РФ по земельным ресурсам и землеустройству или его территориальными органами на местах по единой системе.

Незаконной является сделка с землей, признаваемая согласно ГК РФ недействительной (ст. 166 ГК).

Искажение учетных данных Государственного земельного кадастра заключается во внесении не соответствующих действительности сведений в учетные документы, предусмотренные Положением о ведении Государственного земельного кадастра, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 25 августа 1992 г. № 622*, а также  Указом Президента РФ «О дополнительных мерах по развитию ипотечного кредитования» от 28 февраля 1996 г.** и Постановлением Правительства РФ «Об утверждении Положения о структуре и порядке учета кадастровых номеров объектов недвижимости и Порядка заполнения форм государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» от 15 апреля 1996 г.***

*См.: Собрание актов Президента и Правительства Российской Федерации. 1992. М 9. Ст. 609.

**См.: Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 17. Ст. 2004.

***См.: Там же. 1996. № 10. Ст. 880.

Занижение размеров платежей за землю состоит в уменьшении размеров земельного налога, арендной платы за землю или нормативной цены земли, установленных Законом РФ «О плате за землю» от 11 октября 1991 г. № 1738-1 в редакции законов РФ от 14 февраля 1992 г. № 2353-1, от 16 июля 1992 г. № 3317-1, федеральных законов от 9 августа 1994 г. № 22-ФЗ, от 22 августа 1995 г. № 151-ФЗ, от 27 декабря 1995 г. № 211-ФЗ*.

*См.: Там же. 1996. № 1. Ст. 4.

Оконченным данное преступление является с момента совершения любого из деяний, предусмотренных в диспозиции ст. 170  УК  РФ.

Субъект рассматриваемого преступления специальный – должностное лицо Комитета РФ по земельным ресурсам и землеустройству или его территориальных органов на местах, управомоченное соответственно регистрировать сделки с землей; формировать содержание учетных данных Государственного земельного кадастра или вносить в них изменения и дополнения, а также должностные лица государственных учреждений и организаций, ответственные за представление в налоговые органы расчета налогов по каждому земельному участку. Субъектом рассматриваемого преступления в форме занижения платежей за землю, принадлежащую гражданам, является должностное лицо государственной налоговой службы, на которое согласно Закону РСФСР «О плате за землю» от 11 октября 1991 г. возложена обязанность по начислению земельного налога гражданам. Мнение о возможности отнесения к субъекту рассматриваемого преступления руководителей предприятий (даже унитарных государственных) является необоснованным, поскольку последние являются не должностными лицами, а лицами, выполняющими управленческие функции в коммерческой организации (прим. 1 к ст. 201  УК  РФ)*.

*Уголовное право России. Особ. часть / Под ред. проф. А.И. Рарога. С 152.

Субъективная сторона преступления, ответственность за которое установлена ст. 170 УК РФ, характеризуется виной в виде прямого умысла и мотивом – корыстной или иной личной заинтересованностью.

2. Иные преступления в сфере предпринимательства

Подгруппу иных преступлений в сфере предпринимательства составляют шесть видов деяний: 1) незаконное предпринимательство (ст. 171  УК  РФ); 2) незаконная банковская деятельность (ст. 172); 3) лжепредпринимательство (ст. 173); 4) неправомерные действия при банкротстве (ст. 195); 5) преднамеренное банкротство (ст. 196) и 6) фиктивное банкротство (ст. 197 того же  УК).

Незаконное предпринимательство (ст. 171  УК  РФ)

Непосредственный объект рассматриваемого преступления – общественные отношения, обеспечивающие интересы предпринимательства как вида экономической деятельности.

Объективную сторону состава преступления незаконного предпринимательства характеризует альтернативно одно из трех деяний: 1) осуществление предпринимательской деятельности без регистрации, 2) осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или 3) осуществление предпринимательской деятельности с нарушением условий лицензирования, любое из которых повлекло одно из следующих последствий: а) причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо б) извлечение дохода в крупном размере. Для констатации наличия объективной стороны незаконного предпринимательства необходимо совершение любого из перечисленных деяний, находящегося в сочетании и в причинной связи с любым из названных последствий.

Совершение любого из  указанных деяний нарушает установленный в РФ порядок осуществления предпринимательской деятельности, урегулированный законами и другими нормативными актами.

Понятие предпринимательской деятельности, характеризуемой совокупностью признаков, предусмотренных п. 1 ст. 2 ГК РФ, ранее было нами рассмотрено применительно к составу незаконного получения кредита (ст. 176  УК  РФ). Факт регистрации предпринимательской деятельности как один из ее нормативных признаков фиксируется и подтверждается документально. Соответствие или несоответствие фактически осуществляемой деятельности другим признакам, являющимся оценочными, и, как следствие, признание или непризнание деятельности предпринимательской, устанавливается судом на основании анализа и оценки всех конкретных обстоятельств содеянного. Объективная сторона незаконного предпринимательства, состоящего в осуществлении предпринимательской деятельности без регистрации и в осуществлении данной деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, характеризуется бездействием.

Осуществление предпринимательской деятельности с нарушением условий лицензирования характеризуется действиями, состоящими, в частности, в осуществлении такой деятельности до завершения оформления лицензии или по окончании срока ее действия, с нарушением предусмотренных лицензией требований, в осуществлении вида деятельности, не указанного в лицензии, и т. д.

Крупный доход, извлечение которого является одним из последствий, характеризующих объективную сторону состава незаконного предпринимательства, определен в примечании к ст. 171  УК  РФ (доход, сумма которого превышает двести минимальных размеров оплаты труда).

Крупный ущерб гражданам, организациям или государству, представляющий собой другое последствие, характеризующее объективную сторону рассматриваемого состава преступления, в законе не определен ни количественно, ни качественно и потому является оценочным признаком, определяемым в каждом отдельном случае судом на основе анализа и оценки всех обстоятельств содеянного. При количественном определении крупного ущерба ориентиром может служить размер дохода, признаваемого крупным согласно примечанию к ст. 171  УК  РФ. Качественно крупный ущерб может выразиться как в положительном ущербе, главным образом имущественном, так и в упущенной выгоде.

Оконченным данное преступление является с момента наступления любого из последствий: причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо извлечения дохода в крупном размере.

Субъект незаконного предпринимательства – физическое вменяемое лицо, достигшее 16-ти лет, причем субъект осуществления предпринимательской деятельности с нарушением условий лицензирования – лицо, являющееся руководителем предприятия или предпринимателем.

Субъективная сторона преступления, ответственность за которое установлена ст. 171 УК РФ, характеризуется виной в форме умысла – прямого или косвенного.

Частью 2 ст. 171  УК  РФ предусмотрены три квалифицирующих признака: 1) совершение деяния организованной группой (п. «а»); 2) извлечение дохода в особо крупном размере (п. «б») и 3) совершение деяния лицом, ранее судимым за незаконное предпринимательство или незаконную банковскую деятельность (п. «в»).

Первый квалифицирующий признак незаконного предпринимательства охарактеризован применительно к ранее рассмотренным составам преступления, характеризующимся таким признаком. Отличие состоит лишь в том, что содержанием организованности является совершение именно незаконного предпринимательства. Второй квалифицирующий признак налицо тогда, когда, как указано в примечании к ст. 171 УК РФ, сумма дохода «превышает пятьсот минимальных размеров оплаты труда». Третий квалифицирующий признак имеется при условии, что лицо до совершения незаконного предпринимательства было осуждено по ст. 171 или 172  УК  РФ либо по ст. 1624 или 1625  УК  РСФСР, если приговором о преступлении, предусмотренном ст. 1624 или 1625  УК  РСФСР, установлены признаки состава преступления, полностью совпадающие с признаками составов преступлений, предусмотренных ст. 171 или 172 УК РФ, независимо от того, являлось предшествовавшее деяние покушением на преступление или оконченным преступлением, исполнял ли осужденный роли исполнителя (соисполнителя) либо иного соучастника (организатора, подстрекателя или пособника). Необходимо лишь, чтобы судимость не была погашена или снята в порядке, установленном уголовным законом.

Незаконная банковская деятельность (ст. 172  УК  РФ)

В УК РФ норма, установленная ст. 172, является специальной по отношению к общей норме, содержащейся в ст. 171.

Непосредственным объектом рассматриваемого преступления являются общественные отношения, обеспечивающие интересы экономической деятельности в банковской сфере.

Объективную сторону состава преступления незаконной банковской деятельности характеризует альтернативно одно из трех деяний: 1) осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации, 2) осуществление банковской деятельности (банковских операций) без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или 3) осуществление банковской деятельности (банковских операций) с нарушением условий лицензирования, любое из которых повлекло одно из двух следующих последствий: а) причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо б) извлечение дохода в крупном размере. Для наличия объективной стороны данного состава преступления необходимо совершение любого из перечисленных деяний, находящегося в сочетании и в причинной связи с любым из  указанных последствий.

К банковской следует относить любую деятельность, которую управомочены осуществлять банки и небанковские кредитные организации, то есть предусмотренные ст. 5 Закона РСФСР «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1 в редакции Федерального закона РФ от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ* не только банковские операции, но и сделки, а также предусмотренную ст. 6 данного Закона деятельность на рынке ценных бумаг. При этом субъектом банковской деятельности (банковских операций) являются не только банки, но и небанковские кредитные организации. То и другое подтверждается, в частности, нормами, содержащимися в ч. 2 и 3 ст. 1 данного Закона.

*Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № в. Ст. 492.

Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковских операций регламентирован ст. 58 Закона РФ «О Центральном банке Российской Федерации»* и ст. 12-23 гл. 11 Закона РСФСР «О банках и банковской деятельности»**.

*См.: Там же. 1996. № 26. Ст. 3032.

**См.: Там же. 1996. № 6. Ст. 492.

Содержание других признаков объективной стороны состава преступления незаконной банковской деятельности (банковских операций) – деяний и последствий – совпадает с рассмотренными ранее соответствующими и одноименными признаками объективной стороны состава преступления незаконного предпринимательства, за исключением того, что банковская деятельность (банковские операции), регистрация банковской деятельности, лицензирование банковских операций регламентируются иными, нежели предпринимательская деятельность, приведенными законами, а также другими нормативными актами*, что обязывает суд при установлении незаконности банковской деятельности (банковских операций) сопоставлять фактически осуществляемую банковскую деятельность (банковские операции) с ее регламентацией этими законами и другими нормативными актами.

*См., например: Письмо Центрального банка Российской Федерации «О требованиях к банкам, ходатайствующим о получении лицензий на осуществление банковских операций» от 19 апреля 1996 г. № 276; Инструкцию о порядке регистрации кредитных организаций и лицензировании банковской деятельности, утвержденную приказом Банка России от 27 сентября 1996 г. № 02-368.

Следует отметить, что если деяния, осуществляемые кредитными организациями, обрисованные в ч. 1 ст.172  УК  РФ, не признаются банковской деятельностью (банковскими операциями) и представляют собой иные виды незаконного предпринимательства, содеянное является незаконным предпринимательством и квалифицируется по ст. 171 этого УК.

Субъект рассматриваемого преступления – лицо, достигшее 16-ти лет, а субъект осуществления банковской деятельности (банковских операций) с нарушением условий лицензирования – лицо, имеющее лицензию на осуществление банковских операций.

Субъективная сторона данного состава преступления характеризуется виной в форме умысла – прямого или косвенного.

Частью 2 ст. 172 УК РФ предусмотрены три квалифицирующих признака: 1) совершение деяния организованной группой (п. «а»); 2) извлечение дохода в особо крупном размере (п. «б») и 3) совершение деяния лицом, ранее судимым за незаконную банковскую деятельность или незаконное предпринимательство (п. «в»).

Два последних квалифицирующих признака незаконной банковской деятельности (банковских операций) полностью совпадают с соответствующими одноименными признаками, квалифицирующими незаконное предпринимательство, предусмотренными п. «б» и «в» ч. 2 ст. 171  УК  РФ и охарактеризованными ранее.

Для квалификации незаконной банковской деятельности (банковских операций) как совершенной организованной группой, в отличие от квалификации незаконного предпринимательства как совершенного такой группой, необходимо, чтобы организованная группа была создана для совершения незаконной банковской деятельности (банковских операций) и ее участники осознавали это и желали в составе организованной группы осуществлять незаконную банковскую деятельность (банковские операции).

Совершение незаконной банковской деятельности преступным сообществом (преступной организацией) представляет собой совокупность преступлений, предусмотренных п. «а» ч. 2 ст. 171 и ст. 210  УК  РФ.

Лжепредпринимательство (ст. 173  УК  РФ)

Непосредственный объект данного деяния – общественные отношения, обеспечивающие интересы честного предпринимательства как вида экономической деятельности.

Объективную сторону состава незаконного предпринимательства характеризует деяние в форме действия, представляющего собой создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или (правильнее – «в том числе») банковскую деятельность, и находящееся с ним в причинной связи последствие, выражающееся в причинении крупного ущерба гражданам, организациям или государству.

Создание коммерческой организации – это ее регистрация в порядке, установленном соответствующими законами и другими нормативными актами. Завершенным создание коммерческой организации считается с момента ее регистрации.

Отсутствие у виновного на момент регистрации  указанной организации намерения заниматься предпринимательской, в том числе банковской деятельностью, для осуществления которой она официально создана, проявляется в бездействии, т.е. «невыполнении обязанностей, вытекающих из учредительных документов юридического лица, в течение времени, которое необходимо и достаточно для исполнения этих обязанностей в соответствии с обычаями делового оборота, как они регламентируются ст. 5 ГК РФ»*.

*Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации. Под общ. ред. Ю.И. Скуратова и В.М. Лебедева. М„ 1996. С. 395.

Крупный ущерб в качестве последствия лжепредпринимательства определяется аналогично охарактеризованному ранее определению крупного ущерба как соответствующего признака объективной стороны незаконного предпринимательства.

Субъект лжепредпринимательства – лицо, достигшее 16-ти лет.

Субъективная сторона данного преступления характеризуется виной в форме умысла, прямого или косвенного, и альтернативно любой из четырех целей,  указанных в диспозиции ст. 173  УК  РФ: 1) получения кредитов; 2) освобождения от налогов; 3) извлечения иной имущественной выгоды или 4) прикрытия запрещенной деятельности.

Лжепредпринимательство, совершаемое с целью хищения чужого имущества или приобретения права на чужое имущество, представляет собой способ совершения мошенничества, ответственность за которое предусмотрена ст. 159 УК РФ. Такое лжепредпринимательство в качестве способа оконченного мошенничества, предусмотренного ч. 2 или 3 ст. 159  УК  РФ, квалифицируется только по этим частям данной статьи, поскольку согласно правилам квалификации преступлений «преступление, способ совершения которого,  указанный в законе, является самостоятельным преступлением, квалифицируется только по статье  УК, наиболее полно охватывающей содеянное. Дополнительная квалификация по статье  УК, предусматривающей ответственность за сам способ совершения преступления, в данном случае не требуется. Это положение представляет собой разновидность случаев квалификации преступлений при конкуренции части и целого»*. Аналогично, но со ссылкой на ст. 30  УК  РФ, квалифицируется лжепредпринимательство, представляющее собой приготовление к мошенничеству, предусмотренному ч, 2 или 3 ст. 159 этого УК, или покушение на такое мошенничество.

*Гаухман Л.Д. Квалификация преступлений (понятие, значение и правила): Лекция. М.: Академия МВД СССР, 1991. С. 38.

Лжепредпринимательство, являющееся способом совершения оконченного мошенничества, ответственность за которое установлена ч. 1 ст. 159  УК  РФ, квалифицируется по совокупности преступлений: по ч. 1 ст. 159 и ст. 173 этого  УК, что обусловлено правилом квалификации преступлений при конкуренции части и целого, согласно которому «более полная норма не должна быть менее строгой по сравнению с менее полной нормой»*, а наказание, предусмотренное в санкции ст. 173 строже наказания, содержащегося в санкции ч. 1 ст. 159  УК  РФ. Лжепредпринимательство, составляющее приготовление к мошенничеству, ответственность за которое установлена ч. 1 ст. 159 данного  УК, квалифицируется только по ст. 173  УК  РФ, так как приготовление к данном виду мошенничества ненаказуемо в силу ранее приведенных положений, предусмотренных ч. 2 ст. 30 о наказуемости приготовления только к тяжкому или особо тяжкому преступлению.

*Там же. С. 37.

Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195  УК  РФ)

Непосредственный объект рассматриваемого преступления – общественные отношения, обеспечивающие интересы предпринимательства как вида экономической деятельности, осуществляемой на свой риск. Вред объекту рассматриваемого преступления выражается в нарушении общественных отношений, обеспечивающих интересы предпринимательства при неспособности должника удовлетворить требования кредиторов в полном объеме и урегулированных законодательством РФ, основу которого составляют нормы, содержащиеся в ст. 24,25,64,65 ГК РФ и Федеральных законах РФ «О несостоятельности (банкротстве)» от 8 января 1998 г. № 6-ФЗ* и «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ**.

*См. Российская газета. 1998. 20 и 21 января.

**См.: Российская газета. 1999.4 марта.

Предметом данного преступления являются альтернативно: 1) имущество; 1 2) имущественные обязательства; 3) сведения об имуществе; 4) иная информация об имуществе; 5) бухгалтерские и иные отчетные документы, отражающие экономическую деятельность.

Понятие имущества применительно к неправомерным действиям при банкротстве совпадает по содержанию с одноименным понятием, определенным в ст. 128 ГК РФ.

Исходя из систематического толкования норм  УК  РФ и определения предмета преступления, предметом данного преступления имущество является тогда, когда оно представляет собой как вещи, так и имущественные права, закрепленные в документах или машинных носителях и т. п., и равнозначные имуществу.

Понятие имущественного обязательства в качестве предмета данного преступления основано на понятии обязательства, сформулированном в п. 1 ст. 307 ГК РФ. В качестве предмета рассматриваемого преступления имущественные обязательства выступают тогда, когда они закреплены в документах или машинных носителях и т. п.

Сведения об имуществе, его размере, местонахождении и иная информация об имуществе выступают в качестве предмета анализируемого преступления тогда, когда они отражены в каких-либо материальных субстратах – в документах, на магнитных или иных машинных носителях, в электронно-вычислительной машине, системе электронно-вычислительных машин или их сети и т. п.

Бухгалтерские и иные отчетные документы, отражающие экономическую деятельность, представляют собой предмет рассматриваемого преступления при условии, что они сфальсифицированы, то есть в них внесены сведения, не соответствующие действительности, или, напротив, из них исключены сведения, соответствующие действительности, либо сведения, истинно отражающие экономическую деятельность, искажены иным образом, либо названные документы скрыты или уничтожены.

Объективная сторона состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 195  УК  РФ, характеризуется деянием, последствием и временем совершения преступления.

Деяние выражается альтернативно в любом из следующих действий (бездействии): 1) сокрытии имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе; 2) передаче имущества в иное впадение; 3) отчуждении или уничтожении имущества или 4) сокрытии, уничтожении, фальсификации бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность.

Необходимо отметить, что в соответствии с п. 2 ст. 33 упоминавшегося Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» должник обязан сообщить, в частности, сведения об имеющемся у него имуществе, в том числе денежных средствах и дебиторской задолженности, номера счетов в банках и иных кредитных организациях, почтовые адреса тех и других, а п. 3 этой статьи – еще и сведения об обязательствах, не связанных с предпринимательской деятельностью.

Сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе может состоять в действии или бездействии. Действие может проявляться в перемещении имущества в другое место; утаивании имущества посредством смены упаковки, маркировка которой  указывает на нахождение в этой упаковке существенно менее ценного имущества; переводе денег на другой счет; сообщении ложных сведений об имуществе, его размере, местонахождении, внесении искаженной информации об этом в электронно-вычислительную машину и т.д. Бездействие может выражаться в непредъявлении имеющегося имущества, непредставлении имеющихся имущественных обязательств, в том числе обеспеченных залогом имущества должника, несообщении информации об имуществе, в частности его размере, местонахождении, и т. п.

Передача имущества в иное владение представляет собой действие, осуществляемое для уменьшения совокупного имущества должника, могущее быть просто физическим перемещением имущества от должника к другому лицу либо юридическим оформлением права владения имуществом другим лицом, например, путем перевода денег с банковского счета должника на банковский счет другого лица, заключения договора аренды, независимо от наличия или отсутствия факта физического перемещения имущества от должника к другому лицу.

Отчуждение или уничтожение имущества – это деяния, совершаемые также для уменьшения совокупного имущества должника. Отчуждение представляет собой действие, состоящее в продаже или дарении имущества, как юридически оформленное, так и не оформленное. Уничтожение – это последствие, выражающееся в приведении имущества в состояние, при котором оно полностью утрачивает свои качества и ценность и не может быть использовано по назначению даже после ремонта.

Сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность, заключаются: сокрытие -в действии или бездействии, уничтожение – в последствии, фальсификация -в действии. Суть сокрытия и уничтожения названных документов не отличается от этих деяний, рассмотренных применительно к имуществу, а фальсификации – показана при характеристике перечисленных документов в качестве предмета данного преступления.

Последствием как обязательным признаком объективной стороны анализируемого состава преступления является причинение крупного ущерба. Этот ущерб может выражаться в ущербе, причиненном одному кредитору, либо слагаться в качестве совокупного ущерба, причиненного нескольким или многим кредиторам. Понятие крупного ущерба как признака объективной стороны состава преступления, предусмотренного ст. 195  УК  РФ, в законе не определено и этот признак является оценочным. Он определяется судом на основе анализа и оценки всех обстоятельств содеянного, в частности, суммы ущерба, имущественного положения кредиторов, соотношения того и другого.

Ориентиром к определению крупного ущерба может служить норма, содержащаяся в п. 2 ст. 5 упоминавшегося Закона «О несостоятельности (банкротстве)», на основании которой «дело о банкротстве может быть возбуждено арбитражным судом, если требования к должнику – юридическому лицу в совокупности составляют не менее пятисот, а к должнику – гражданину – не менее ста минимальных размеров оплаты труда, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом».

Необходимо, чтобы последствие в виде крупного ущерба находилось в причинной связи с неправомерными деяниями при банкротстве, описанными в ч. 1 ст. 195  УК  РФ.

Моментом окончания данного преступления является наступление последствия в виде причинения крупного ущерба кредиторам, хотя бы одному.

Обязательным признаком объективной стороны рассматриваемого состава преступления является время совершения преступления – период от момента предвидения банкротства до момента принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом, или об отказе в таком признании, или о прекращении производства по делу о банкротстве, либо определения об утверждении мирового соглашения, в частности, с прекращением производства по делу о банкротстве, либо добровольного объявления должника о банкротстве и его ликвидации.

Моментом предвидения банкротства необходимо считать момент регламентированной ст. 33 и 34 Федерального закона РФ «О несостоятельности (банкротстве)» подачи в арбитражный суд должником заявления о признании должника банкротом либо момент уведомления должника о вынесении арбитражным судом в соответствии с п. 2 ст. 41 этого Закона определения о принятии заявления о признании должника банкротом, поданного кредитором, прокурором, налоговым или иным уполномоченным либо другими лицами. Выделение именно этих моментов предвидения банкротства обусловлено тем, что, во-первых, с начала данных процедур должнику очевиден возможный факт его банкротства и, во-вторых, они юридически зафиксированы и поддаются точному установлению и доказыванию.

Моментом окончания периода банкротства является альтернативно любой из моментов, связанных с наступлением юридических фактов, предусмотренных нормами ст. 49, 51, 53, 120, 181-183 названного Закона.

Важно обратить внимание на то, что только от момента предвидения банкротства до окончания периода банкротства, то есть в период состояния банкротства, причинение крупного ущерба в результате неправомерных действий при банкротстве квалифицируется по ч. 1 ст. 195 УК РФ. До и после  указанных моментов причинение крупного и иного имущественного ущерба собственнику или иному владельцу имущества представляет собой преступление против собственности.

Субъект неправомерных действий при банкротстве, ответственность за которые установлена ч. 1 ст. 195  УК  РФ, – лицо, являющееся руководителем или собственником организации-должника либо индивидуальным предпринимателем. Согласно ст. 2 Федерального закона РФ «О несостоятельности (банкротстве)» «руководитель должника – единоличный исполнительный орган юридического лица, а также иные лица, осуществляющие в соответствии с федеральными законами деятельность от имени юридического лица без доверенности». Поскольку по  УК  РФ субъектом преступления признается только физическое лицо, поэтому руководителем должника как субъектом рассматриваемого преступления является физическое лицо, осуществляющее в соответствии с федеральными законами деятельность от имени юридического лица без доверенности.

Субъективная сторона данного преступления характеризуется виной в форме умысла, прямого или косвенного.

Частью 2 ст. 195 УК РФ предусмотрен привилегированный состав преступления неправомерных действий при банкротстве.

Непосредственный объект данного преступления идентичен обрисованному ранее непосредственному объекту преступления, ответственность за которое установлена ч, 1 этой статьи.

Понятия имущества и имущественных обязательств как предмета данного преступления совпадают с соответствующими одноименными понятиями предмета преступления, ответственность за которое установлена ч. 1 ст. 195  УК  РФ, охарактеризованными ранее.

Объективная сторона рассматриваемого состава преступления характеризуется деянием, последствием и временем совершения преступления.

Деяние выражается альтернативно в одном из следующих действий: 1) неправомерном удовлетворении имущественных требований отдельных кредиторов в ущерб другом кредиторам либо 2) принятии такого удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему предпочтении в ущерб другим кредиторам.

Любое из этих деяний налицо тогда, когда оно совершено с нарушением порядка удовлетворения имущественных требований кредиторов, который регламентируется ст. 106-111, 114 и некоторыми иными статьями Федерального закона РФ «О несостоятельности (банкротстве)», а применительно к банкротству страховых организаций и гражданина – соответственно ст. 147 и 161 этого Закона.

Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов в ущерб другим кредиторам – это действие, состоящее в незаконном удовлетворении  указанных требований, например в уплате долга, возвращении кредита должником предпочтенному им кредитору с нарушением очередности, установленной Федеральным законом РФ «О несостоятельности (банкротстве)». Для признания данного действия характеризующим объективную сторону состава преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195  УК  РФ, достаточно, чтобы удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов было незаконным, ибо такое удовлетворение уже само по себе причиняет ущерб правам или законным интересам других кредиторов.

Принятие неправомерного удовлетворения имущественных требований кредитором, знающим об отданном ему предпочтении несостоятельным должником в ущерб другим кредиторам, представляет собой действие, состоящее, например, в получении кредитором, осведомленным о предпочтении, от должника долга, кредита, услуги, в переводе должником с согласия такого кредитора на банковский счет последнего денег, то есть в нарушении норм Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».

Последствие в виде причинения крупного ущерба не отличается от одноименного признака объективной стороны состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 195 УК РФ, охарактеризованного ранее. Необходимо, чтобы это последствие находилось в причинной связи с действиями, описанными в ч. 2  указанной статьи.

Оконченным рассматриваемое преступление является с момента причинения крупного ущерба одному или более кредиторам.

Обязательным признаком объективной стороны состава преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195  УК  РФ, является время совершения преступления – период от момента предвидения банкротства до момента завершения конкурсного производства. Момент предвидения банкротства идентичен соответствующему одноименному моменту, рассмотренному применительно к ч. 1 ст. 195  УК  РФ.

Основание и порядок конкурсного производства регламентированы ст. 97-119, объединенными в гл. VI «Конкурсное производство» Федерального закона РФ «О несостоятельности (банкротстве)». Согласно п. 1 ст. 119 этого Закона моментом завершения конкурсного производства является вынесение арбитражным судом определения о завершении конкурсного производства.

Субъект преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195  УК  РФ, – лицо, достигшее 16-ти лет, являющееся руководителем или собственником организации-должника, либо индивидуальным предпринимателем, либо кредитором. В соответствии со ст. 2 упоминавшегося Закона «О несостоятельности (банкротстве)» «конкурсные кредиторы – кредиторы по денежным обязательствам, за исключением граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью, а также учредителей (участников) должника – юридического лица по обязательствам, вытекающим из такого участия». Представляется, что по смыслу ч. 2 ст. 195  УК  РФ субъектом данного преступления является не любой, а только конкурсный кредитор.

Субъективная сторона анализируемого состава преступления характеризуется виной в форме умысла, прямого или косвенного.

Преднамеренное банкротство (ст. 196  УК  РФ)

Непосредственный объект рассматриваемого деяния – общественные отношения, обеспечивающие интересы предпринимательства как вида экономической деятельности.

Объективная сторона преднамеренного банкротства характеризуется альтернативно одним из двух деяний и одним из двух последствий. Необходима также причинная связь между любым из деяний, с одной стороны, и любым из последствий – с другой.

Деяниями являются: 1) создание неплатежеспособности или 2) увеличение неплатежеспособности. Неплатежеспособность – это, исходя из определения несостоятельности (банкротства), содержащегося в ст. 2 Федерального закона РФ «О несостоятельности (банкротстве)», неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Создание неплатежеспособности представляет собой совершение действия или бездействие, приведшие коммерческую организацию или индивидуального предпринимателя, являвшихся ранее платежеспособными, к неплатежеспособности, а увеличение неплатежеспособности – совершение действия или бездействие, приведшие коммерческую организацию или индивидуального предпринимателя, ставших неплатежеспособными ранее, к еще большей неплатежеспособными. Действие и бездействие при создании неплатежеспособности или ее увеличении не отличаются друг от друга.

Последствия составляют альтернативно: 1) причинение крупного ущерба или 2) причинение иных тяжких последствий. Последствие в виде причинения крупного ущерба не отличается от соответствующего одноименного последствия, охарактеризованного применительно к ч. 1 ст. 195  УК  РФ. Причинение иных тяжких последствий, как и причинение крупного ущерба, является оценочным признаком, устанавливаемым на основе анализа и оценки всех фактических обстоятельств содеянного. Применительно к специфике данного преступления иные тяжкие последствия могут выразиться, например, в массовом заболевании работников коммерческой организации вследствие переохлаждения, вызванного отключением в помещении этой организации зимой отопления из-за неуплаты за него, либо, как отмечается в юридической литературе, в психическом заболевании или самоубийстве кредитора*.

*См. Уголовное право. Особ. часть/Под ред проф А.И. Рарога С 181.

Данное преступление является оконченным с момента причинения крупного ущерба или иных тяжких последствий.

Субъект данного преступления – лицо, достигшее 16-ти лет, являющееся руководителем или собственником коммерческой организации либо индивидуальным предпринимателем. Понятие руководителя коммерческой организации является частью понятия руководителя должника, отличаясь от последнего тем, что касается не любого должника, а лишь коммерческой организации.

Субъективная сторона анализируемого состава преступления характеризуется виной в форме прямого или косвенного умысла и мотивом – альтернативно личными интересами или интересами других лиц.

Личными являются, например, интересы использования средств коммерческой организации или индивидуального предпринимателя не для экономической деятельности, то есть не по прямому назначению; приобретения коммерческой организации; неуплаты долгов и другие, а интересами иных лиц – аналогичные по содержанию интересы близких или других лиц, в судьбе которых виновный заинтересован.

Преднамеренное банкротство, сопровождаемое хищением чужого имущества или причинением имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием, когда эти преступления наказываются строже, чем рассматриваемое, представляет собой совокупность преступлений: преднамеренного банкротства и соответствующего преступления против собственности.

Фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ)

Согласно п. 1 ст. 10 Федерального закона РФ «О несостоятельности (банкротстве)» фиктивным является банкротство «при наличии у должника возможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме».

Непосредственный объект деяния, предусмотренного данной нормой, – общественные отношения, обеспечивающие интересы предпринимательства как вида экономической деятельности.

Объективную сторону рассматриваемого состава преступления характеризуют действие и последствие, рассмотренные ранее.

Деяние, в котором проявляется фиктивное банкротство, определено в диспозиции ст. 197 УК РФ как действие – «заведомо ложное объявление руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности».

Таким объявлением, согласно в п. 1 ст. 10 Федерального закона РФ «О несостоятельности (банкротстве)», является подача должником заявления о банкротстве в арбитражный суд.

Вместе с тем ст. 181-183 гл. XI данного Закона регламентированы основания, условия и порядок добровольного объявления о банкротстве должника. Объявлением о банкротстве как признаком объективной стороны рассматриваемого состава преступления является не только подача заявления должником в арбитражный суд, предусмотренная п. 1 ст. 10, но и добровольное объявление о банкротстве должника, регламентированное статьями 181-183 данного Закона.

Названное объявление должно быть заведомо ложным. Ложное – это объявление о несостоятельности, не соответствующее действительности, то есть согласно формулировке, содержащейся в п. 1 ст. 10  указанного Закона, «при наличии у должника возможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме».

Заведомость – это субъективный признак, состоящий в очевидности для руководителя или собственника коммерческой организации либо индивидуального предпринимателя того, что объявление о несостоятельности (банкротстве) является ложным и что соответственно коммерческая организация или индивидуальный предприниматель имеют возможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме.

Последствие выражается в причинении крупного ущерба и по своему содержанию не отличается от соответствующего одноименного последствия преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 195  УК  РФ. Данное последствие должно находиться в причинной связи с деянием.

Момент окончания данного преступления – наступление последствия в виде крупного ущерба.

Субъект рассматриваемого преступления – лицо, достигшее 16-ти лет, являющееся руководителем или собственником коммерческой организации либо индивидуальным предпринимателем, то есть по своим признакам идентичен субъекту преднамеренного банкротства.

Субъективная сторона анализируемого состава преступления характеризуется указанными ранее признаками – виной в форме прямого умысла и целью. Цель в качестве признака субъективной стороны данного состава преступления подразделяется на ближайшую и отдаленные. Ближайшая – это цель введения в заблуждение кредиторов. Отдаленными являются следующие три цели: 1) получение отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей; 2) получение скидки с долгов; 3) неуплата долгов. Для наличия цели как признака состава преступления фиктивного банкротства необходимо сочетание ближайшей цели и альтернативно любой из отдаленных целей. Цель введения в заблуждение кредиторов выражается в стремлении создать у них искаженное представление о фактическом имущественном состоянии должника, заключающемся в якобы его невозможности удовлетворить их требования в полном объеме. Цель получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей представляет собой стремление навязать кредиторам не удобные для них и невыгодные им и, напротив, удобные для должника и выгодные ему сроки уплаты  указанных платежей, что должно или может принести ему имущественную и (или) иную выгоду и имущественный ущерб кредиторам. Цели получения скидки с долгов либо неуплаты долгов – это стремление соответственно заставить кредиторов уменьшить размер долга или вовсе отказаться от его взыскания, что равнозначно стремлению приобрести исключительно имущественную выгоду, влекущую одновременно соответствующий имущественный ущерб кредиторам.