§8. Особенности обращения взыскания на имущество должника-организации

По общему правилу организации отвечают по своим обяза­тельствам всем принадлежащим им имуществом (ст.56 ГК).

Для организаций основной мерой принудительного исполне­ния является обращение взыскания на ее имущество, которое заклю­чается в наложении ареста (описи), изъятия и принудительной реали­зации.

Закон (ст.48) устанавливает очередность наложения взыска­ния на имущество должника. В первую очередь оно обращается на денежные средства должника. Затем, при отсутствии этих средств, взыскание налагается на иное имущество должника.

При обращении взыскания на денежные средства наличные деньги изымаются сразу, а при обнаружении у должника средств на счетах и в кредитных организациях на них налагается арест. Арест средств на счетах в банке означает, что данная кредитная организа­ция не должна допускать никакого движения средств со счета в пре­делах суммы ареста За осуществление расходных операций по дан­ному счету (вкладу) в отношении средств, на которые .наложен арест, банки и иные кредитные организации несут ответственность вплоть до отзыва лицензии. Законодатель (ст.57 Закона) специально регламентирует процедуру наложения взыскания на денежные сред-

297

ства должника-организации. В принципе она лишь более подробно по сравнению со ст.46 описывает действия судебного пристава-исполнителя. Наличные денежные средства в рублях и иностранной валюте, хранящиеся в сейфах кассы должника-организации, и нахо­дящаяся в изолированном помещении этой кассы также иная налич­ность, которая значится в бухгалтерских документах независимо от места нахождения, подлежат изъятию по представлению или обна­ружению. В тот же день изъятое сдается в банк для перечисления на следующие счета:

1.   взыскателя в размере долга;

2.   на счет внебюджетного фонда развития исполнительного производства в размере суммы исполнительского сбора;

3.  для зачисления в бюджеты всех уровней;

4.   на депозитный счет подразделения для покрытия расходов по совершению исполнительных действий.

Списание средств со счетов должника осуществляется в без­акцептном порядке. При этом предоставляется инкассовое поручение со ссылкой на дату и номер исполнительного документа. Одновре­менно должен быть предоставлен сам исполнительный документ ли­бо его дубликат. В самих исполнительных документах обязательно должно содержаться полное наименование взыскателя и плательщи­ка, размер взыскиваемой суммы и т. д. (см. Положение о безналич­ных расчетах в Российской Федерации, утвержденное Письмом ЦБ РФ от 8 сентября 2000г. №120П). Банк или иная кредитная организа­ция в трехдневный срок со дня получения исполнительного докумен­та исполняют содержащиеся в исполнительном документе требова­ния о взыскании денежных средств. Списание со счетов должника осуществляется в очередности, установленной ст.855 ГК.

При отсутствии денежных средств на счетах должника су­дебный пристав составляет соответствующий акт, утверждаемый старшим судебным приставом-исполнителем, а на исполнительном документе делается отметка банка о полном или частичном неиспол­нении требований в связи с отсутствием на счетах должника денеж­ных средств, достаточных для удовлетворения требований взыскате­ля.

Предъявить требование о списании средств со счетов долж­ника может и непосредственно сам взыскатель. В соответствии со ст.6 Закона, исполнительный документ, в котором содержатся требо-

298

вания судебных актов и актов других органов о взыскании денежных средств, может быть направлен взыскателем непосредственно в банк или иную кредитную организацию, если взыскатель располагает све­дениями об имеющихся там счетах должника и о наличии на них де­нежных средств. Закон также предусматривает, что судебный при­став-исполнитель либо непосредственно взыскатель, если у них нет сведений о наличии у должника счетов в банках, могут запросить соответствующую информацию у налоговых органов. Такая инфор­мация предоставляется им в трехдневный срок на основании Закона и Приказа Министерства Российской Федерации по налогам и сбо­рам от 22 марта 1999 года "О порядке представления налоговыми органами информации по запросам судебных приставов-исполнителей".1

Закон особо регулирует процедуру наложения взыскания на денежные средства должника в иностранной валюте (ст.47). Обнару­женная и изъятая валюта сдается судебным приставом-исполнителем в банк для продажи не позднее следующего дня. При аресте денеж­ных средств в иностранной валюте на счетах в банках, они либо про­даются по постановлению пристава, либо переводятся в другой банк для продажи (в зависимости от того, есть ли у данного банка лицен­зия на право продажи иностранной валюты).

При этом необходимо иметь в виду ряд моментов. Во-первых, кроме валюты существует такие валютные ценности, как драгоцен­ные металлы и камни, ценные бумаги в иностранной валюте. Отно­сительно этих видов имущества не установлено особых правил, по­этому взыскание на них налагается в общем порядке. Во-вторых, ст.47 Закона предусматривает специальные правила при исчислении долга в рублях. Остается открытым вопрос о том, как поступать, ко­гда сам долг выражен в иностранной валюте. Практика в этом случае идет по разным путям: в некоторых случаях валюта переводится не­посредственно на счет взыскателя, в некоторых - сначала продается, а затем в эквивалентной сумме зачисляется на счет взыскателя.

На практике бывает очень сложно списать средства со счетов должника. Во многом это объясняется тем, что должники вовсе не спешат предоставлять такую информацию своим кредиторам. Быва­ют случаи, что они даже не появляются в зале судебного заседания и

1 Вестник ВАС РФ.- 1999.-№3.

299

у суда нет реальной возможности проверить их юридический адрес, местонахождение имущества и т. д. Более того, исполнительная практика столкнулась с проблемой, с которой давно борется налого­вая инспекция - множественность банковских счетов у одной и той же организации. Именно поэтому судебному приставу-исполнителю приходится направлять многочисленные запросы в различные орга­ны, не имея четкого представления о том, где вести поиск. Даже на­логовая инспекция не всегда может предоставить необходимую ин­формацию.

Например, по решению арбитражного суда г. Москвы в поль­зу ОАО "Тверской мелькомбинат" надлежало взыскать с АО "Кай-рос" 62191121 руб. Исполнительные листы были направлены для ис­полнения в АКБ "Бизнес". В связи с закрытием расчетного счета должника в этом банке исполнительные листы были направлены в АКБ "Российский кредит", но и там денег не оказалось. В одном из банков удалось найти расчетный счет должника, но он успел пере­вести деньги в другой банк. В результате решение суда длительное время не исполнялось.1

Какие же выводы можно сделать из изложенного? Дейст­вующее законодательство содержит пробелы и противоречия, за­трудняющие принудительное взыскание денежных средств с органи­заций. Должник, умело их используя, может уходить от имуществен­ной ответственности в течение длительного времени. Кредиторы должны очень тщательно прорабатывать все варианты развития от­ношений с должником шире использовать гражданско-правовые ме­ры обеспечения исполнения обязательств. Для кредитора очень важ­но не доводить исполнительное производство до обращения взыска­ния на имущество. Ходатайство об обеспечении иска в виде ареста денежных средств будет неплохим решением.

При отсутствии на счетах должника средств, достаточных для удовлетворения требований взыскателя, взыскание налагается на иное имущество должника, за исключением изъятого из оборота ли­бо ограниченного в обороте.

Как мы уже указывали, обращение взыскания на имущество должника заключается в наложении ареста, изъятия и принудитель-

1 Трохина А. Как взыскать денежные средства со счетов должника // Эконо­мико-правовой бюллетень.- М., 1997.- №12.

300

ной реализации. По правилам ГК юридические лица по своим обяза­тельствам отвечают всем своим имуществом (ст.56), находящимся на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления независимо от того, где и в чьем фактическом пользова­нии оно находится (ст.58 Закона). Учредители и участники юридиче­ских лиц несут субсидиарную ответственность на основании ст.ст.113, 115, 120 ГК (правила об ответственности казенных пред­приятий и учреждений). Юридическое лицо не несет ответственно­сти по обязательствам учредителей, если это не предусмотрено в ус­таве. Таким образом, на иное имущество организации не может быть наложено взыскание по гражданско-правовым обязательствам юри­дического лица.

Между тем, ряд положений Федерального закона "Об испол­нительном производстве" не так однозначно определяет пределы от­ветственности учреждения. П.5 ст.46 Закона предписывает в случае отсутствия у должника денежных средств обратить взыскание на иное имущество должника. При этом исключается наложение взы­скания на имущество, если в федеральном законе содержится соот­ветствующий запрет. Одним из таких ограничений может быть п.2 ст.120ГК.

Далее в Законе содержится глава устанавливающая особен­ности наложения взыскания на имущество должника-организации. Входящая в нее ст.58 в явном виде допускает возможность наложе­ния взыскания на имущество, принадлежащее должнику-организации на праве оперативного управления. Допускается нало­жение на это имущество ареста и проведение в отношении него иных исполнительных действий. Указанная норма является специальной по отношению к норме ст.46, что формально делает ее более силь­ной.

Налицо коллизия, которая может привести к нарушению прав как взыскателя, так и должника-учреждения.

Обобщая судебную практику, Президиум ВАС РФ выработал рекомендации по разрешению указанного противоречия. Информа­ционное письмо от 14 июля 1999г. №45' содержит однозначное ука­зание на невозможность наложения взыскания на имущество учреж-

Костин А.В. Взыскание задолженности Российской Федерации за счет казны// Законодательство.- 2000.- №3.

301

дения, закрепленное за ним собственником на праве оперативного управления, равно как и на имущество, приобретенное учреждением за счет средств, выделенных по смете.

При таком способе разрешения противоречия соблюдается соразмерность интересов должника и кредитора. В случае вынесения постановления об аресте имущества учреждение имеет возможность в соответствии со ст.90 Закона обжаловать действия судебного при­става-исполнителя в Арбитражный суд.

У кредитора остается возможность привлечения к субсидиар­ной ответственности собственника имущества при недостаточности денежных средств у учреждения (п.2 ст. 120 ГК). Для удовлетворения требований кредитор должен при арбитражном рассмотрении спора заявить ходатайство о привлечении его в качестве третьей стороны с самостоятельными требованиями, а затем, в случае доказанности от­сутствия денежных средств у должника, в качестве соответчика. В интересах кредитора целесообразно вынесение решения о взыскании задолженности с учредителя.

Наложение взыскания на имущество производится с соблю­дением очередности, установленной ст.59 Закона:

1.   в первую очередь - имущество, непосредственно не участ­вующее в производстве (ценные бумаги, денежные средства на депо­зитных и иных счетах должника, валютные ценности, легковой авто­транспорт, предметы дизайна офисов и иное);

2.   во вторую очередь - готовая продукция (товары), а также иные материальные ценности, непосредственно не участвующие в производстве и не предназначенные для непосредственного участия в нем;

3.   в третью очередь - объекты недвижимого имущества, а также сырье и материалы, станки, оборудование, другие основные средства, предназначенные для непосредственного участия в произ­водстве.

Закон при установлении очередности исходит из того, что должник - это коммерческая организация, действующая ради извле­чения прибыли. Поэтому взыскание на имущество, непосредственно обеспечивающее жизнедеятельность юридического лица, обращается в последнюю очередь. О такой позиции законодателя свидетельству­ет также возможность должника указывать судебному приставу-

302

исполнителю желаемую очереднбость наложения взыскания (с уче­том очередности, установленной Законом).

Арест имущества должника осуществляется по постановле­нию судебного пристава-исполнителя не позднее месяца после при­нятия исполнительного документа к производству, либо одновре­менно с вынесением постановления о возбуждении исполнительного производства. Сам арест представляет собой запрет собственнику под угрозой юридической ответственности определять юридическую судьбу имущества, включенного в опись (распоряжаться им), а в случае необходимости - ограничение права пользования имущест­вом. Арестованное имущество может передаваться на хранение его собственнику либо иным лицам.

На практике встречается немало нарушений, которые допус­кают судебные приставы-исполнители, производящие арест.

Итак, что же делать, если имущество организации подлежит аресту? Для начала необходимо проверить, есть ли основания для ареста у судебного пристава-исполнителя. Пристав-исполнитель должен предъявить служебное удостоверение, а также надлежащим образом оформленные исполнительный лист и постановление о воз­буждении исполнительного производства.1

Опись имущества производится в присутствии должника или его представителя и двух понятых. При описи имущества может при­сутствовать взыскатель или его представитель. Фактические дейст­вия судебного пристава-исполнителя отражаются в акте. Особое внимание следует обратить на акт описи. Этот документ является основанием для последующего изъятия арестованного имущества. Поэтому важно, чтобы он был грамотно составлен и позволял четко идентифицировать описанное имущество. Важное значение имеет полнота описи имущества, а также точность в описаниях его индиви­дуальных признаков. Акт ареста и описи имущества составляется в двух экземплярах. Его подписывают судебный пристав, взыскатель, должник, хранитель имущества и другие лица, которые присутство­вали при составление этого акта.

Одновременно с наложением ареста пристав-исполнитель вправе изъять часть или все имущество. Немедленно подлежат изъя-

Лозовская С.О. Наложение ареста на имущество организации // Законода­тельство.- 200 !.-№!.- С.22.

303

тию вещи и иное имущество, подвергающиеся быстрой порче. Де­нежные средства в рублях, валютные ценности, лом и отдельные части ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и кам­ней, обнаруженные при описи имущества должника, на которое на­ложен арест, в любом случае подлежат обязательному изъятию.

Оценка арестованного имущества осуществляется самим приставом на основе рыночных цен, существующих на день ареста. Описанное имущество под расписку передается на хранение долж­нику либо иному лицу, если существует угроза того, что должник станет растрачивать имущество. Хранитель может пользоваться этим имуществом, если по свойствам имущества пользование им не ведет к уничтожению имущества или уменьшению его ценности. Также хранителю, если это не сам должник (работник должника-организации), выплачивается вознаграждение.

Закон (ст.54) регламентирует процедуру реализации аресто­ванного имущества. Реализация арестованного имущества, за исклю­чением имущества, изъятого по закону из оборота, независимо от оснований ареста и видов имущества осуществляется путем его про­дажи в двухмесячный срок со дня наложения ареста.

Продажа имущества должника, за исключением недвижимого имущества, осуществляется специализированной организацией на комиссионных и иных договорных началах, предусмотренных феде­ральным законом. Продажа недвижимого имущества должника осу­ществляется путем проведения торгов специализированными орга­низациями, имеющими право совершать операции с недвижимостью.

Если имущество не будет реализовано в двухмесячный срок взыскателю предоставляется право оставить это имущество за собой. В случае отказа взыскателя от имущества оно возвращается должни­ку, а исполнительный документ - взыскателю.

Закон (ст.62) решает некоторые вопросы подготовки торгов недвижимым имуществом должника-организации. Торги организу­ются и проводятся специализированными, имеющими право совер­шать операции с недвижимостью, с которыми заключен соответст­вующий договор.

Эти организации проводят торги по заявке судебного приста­ва-исполнителя с указанием минимальной начальной цены имущест­ва, выставляемого на торги. Помимо непосредственно недвижимого имущества возможна продажа права долгосрочной аренды. Однако в

304

этом случае необходимо предоставить копию документа, подтвер­ждающего согласие арендодателя на обращение взыскания на право долгосрочной аренды, либо документа, из которого следует возмож­ность передачи этого права без согласия арендодателя, если право аренды было получено арендатором в результате торгов. Также воз­можна продажа права на объект незавершенного строительства.

Торги должны быть проведены в двухмесячный срок со дня получения специализированной организацией соответствующей за­явки судебного пристава-исполнителя. Порядок проведения торгов определяется Гражданским кодексом Российской Федерации.

Помимо указанного, взыскание может налагаться также на ценные бумаги, находящиеся у должника, дебиторскую задолжен­ность, права ползвания товарными знбаками, авторскими произведе­ниями и т.п.

Как указано в Законе, акции и иные ценные бумаги являются имуществом первой очереди. При наложении взыскания необходимо пользоваться Порядком наложения ареста на ценные бумаги' и По­становлением Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации отЗ марта 1999г. №4 «О некоторых вопросах, связанных с обращением взыскания на акции».2

Прежде чем налагать взыскание на ценные бумаги, пристав обязан убедиться в том, что эти ценные бумаги, пристав обязан убе­диться в том, что эти ценные бумаги находятся в собственности должника (или принадлежат на праве хозяйственного ведения). До­казательством наличия такого права является соответствующая за­пись в реестре акционеров общества и выписка из реестра. Так как пристав-исполнитель не может налагать взыскание на имущество, не принадлежащее должнику, не может, соответственно, быть обращено взыскание:

1. на пакеты акций, находящихся в государственной или му­ниципальной собственности и переданных государством (муници­пальным органом) в управление соответствующему органу либо по договору управляющей организации (управляющему), - по долгам

1 Постановление Правительства Российской Федерации от 12 августа 1998г. №934.//Российская газета.- 1998.-№158.

Постановление Пленума ВАС РФ от 3 марта 1999г. №4.// Экономика и жизнь. 1999.-№12.

305

соответствующего акционерного общества или органа (организации, лица), которому они переданы в управление;

2. на акции, принадлежащие юридическому лицу и передан­ные им по договору в доверительное управление, - по долгам управ­ляющей организации (управляющего).

По обязательствам (долгам) собственника таких акций на них может быть обращено взыскание в установленном законом порядке.

При наложении ареста на ценные бумаги судебным приста­вом-исполнителем составляется акт ареста ценных бумаг. Об аресте ставится в известность эмитент, держатель реестра ценных бумаг и депозитарий. Арест ценных бумаг предполагает также, что все дохо­ды по ним перечисляются на депозитный счет службы судебных

приставов.

При наложении взыскания на акции, принадлежащие холдин­говой компании, созданной в процессе приватизации государствен­ного имущества, уставный капитал которой сформирован за счет внесения в него принадлежащих государству контрольных пакетов акций дочерних обществ, необходимо иметь в виду то, что эти ком­пании созданы для направления деятельности водящих в их состав дочерних обществ. Поэтому исключение из состава копании одного или нескольких таких обществ в результате обращения взыскания на соответствующие пакеты акций может привести к нарушению или прекращению деятельности компании в целом. Вследствие этого та­кие пакеты акций считать имуществом первой очереди нельзя, а взы­скание на них производить только в последнюю - третью очередь.

Помимо всего прочего, взыскание может налагаться и на пра­ва, принадлежащие должнику как кредитору по неисполненным де­нежным обязательствам третьих лиц. По этому вопросу Министерст­во юстиции Российской Федерации издало Приказ от 3 июля 1998г. №76 «О мерах по совершенствованию процедур обращения взыска­ния на имущество организаций», утвердивший Временную инструк­цию о порядке ареста и реализации прав (требований), принадлежа­щих должнику как кредитору по неисполненным денежным обяза­тельствам третьих лиц по оплате фактически поставленных товаров, выполненных работ или оказанных услуг (дебиторской задолженно-

306

сти) при обращении взыскания на имущество организаций-должников.1

Процесс наложения ареста на дебиторскую задолженность, а также ее реализации осуществляется в порядке, установленном Зако­ном, Постановлением Правительства Российской Федерации от 27 мая 1998г. №516 «О дополнительных мерах по совершенствованию процедур обращения взыскания на имущество организаций», Ука­зом Президента Российской Федерации «О мерах по обеспечению безусловного исполнения решений о взыскании задолженности по налогам, сборами иным обязательным платежам».1

В соответствии с указанными актами данные права учитыва­ются в составе первой очереди имущества должника, подлежащего аресту и реализации. Арест на дебиторскую задолженность налагает­ся судебным приставом-исполнителем на основании соответствую­щего исполнительного документа. Он состоит в описи документов, подтверждающих наличие дебиторской задолженности, в случае не­обходимости - их изъятии, передаче их на хранение и объявлении запрета на совершение должником любых действий, приводящих к изменению либо прекращению правоотношений, в силу которых об­разовалась дебиторская задолженность должника, а равно на переда­чу соответствующих требований третьим лицам. Должник и дебитор должника обязаны предоставить все необходимые документы, удо­стоверяющие возникновение конкретных прав и обязанностей по де­биторской задолженности и подтверждающие размер задолженности по соответствующему обязательству (размер дебиторской задолжен­ности), включая акты сверки задолженности по суммам основного долга и начисленных штрафных санкций, документы передаются на хранение под роспись в акте ареста.

С момента наложения ареста на дебиторскую задолженность лица, осуществляющие взыскание, обязывают должника, а в необхо­димых случаях и дебитора должника, обеспечить сохранность всех документов, ее подтверждающих.

Реализация арестованной дебиторской задолженности осуще­ствляется дебиторской задолженности осуществляется Федеральным

'СЗРФ.- 1998.-№16.-Ст.2327. 2 СЗ РФ.- 1998.- №22.- Ст.2472.

Указ Президента Российской Федерации от 29 мая 1998г. №604.// Россий­ская газета,- 1998. - №103.

307

долговым центром при Правительстве Российской Федерации, спе­циализированными организациями, определяемыми на конкурсной основе. Реализация арестованной дебиторской задолженности произ­водится на торгах, проводимых продавцом в форме открытых аук­ционов, по правилам, установленным статьями 447-449 ГК.

Дебиторская задолженность, не реализованная на торгах, подлежит реализации продавцом на комиссионных началах. Торги по продаже дебиторской задолженности должны быть проведены продавцом не позднее 40 дней со дня передачи ему соответствующих документов.

Средства, вырученные от реализации дебиторской задолжен­ности, перечисляются продавцом в полном объеме на соответствую­щие специальные счета подразделений службы судебных приставов Минюста России в пятидневный срок со дня поступления этих средств на счет продавца.

Несмотря на то, что в основном организации являются долж­никами по имущественным спорам, они могут быть таковыми и по спорам неимущественного характера. Среди них споры о восстанов­лении незаконно уволенного или переведенного работника; о вселе­нии и пр. Организация также может быть обязанной стороной по ис­полнительным документам в отношении работников - агентом при взыскании денежных средств из заработной платы.

Подводя итог, можно сказать, что ныне действующее законо­дательство обладает рядом существенных недостатков, которые в совокупности с неграмотностью взыскателей позволяют некоторым должникам избегать ответственности даже при наличии судебного решения, вынесенного в пользу истца. В частности, можно указать на то, что в Законе нет четко обозначенной позиции по порядку прове­дения торгов; не предусмотрены иные формы реализации имущества, в Законе никак не урегулирована процедура исполнительного произ­водства в отношении государства, должностных лиц, органов госу­дарственной власти или местного самоуправления. Помимо законо­дательства много проблем создают себе и сами взыскатели, проявляя порой неосмотрительность как при выборе деловых партнеров, так и при защите своих прав в суде. И в этой области результатов можно достичь только накопив достаточный опыт судебной защиты своих имущественных интересов.

308