Тема 3. Страхование профессиональной ответственности

1. Сущность страхования профессиональной ответственности

Среди всех видов страхования ответственности одним из самых новых и стоящих несколько особняком является страхование профессиональной ответственности различных категорий лиц, которые в силу специфики своей профессиональной деятельности могут причинить материальный ущерб третьим лицам. Исторически страхование профессиональной ответственности появилось более 100 лет назад, причем первыми, кто обратил на себя внимание страховщиков, были аптекари.

Страхование профессиональной ответственности - вид страхования, предназначенный для страховой защиты лиц определенных профессий (нотариусов, врачей, фармацевтов, строителей, архитекторов, риэлторов, адвокатов и т. д.) от юридических претензий, вытекающих из действующего законодательства или исков к ним на возмещение клиентам (пациентам) материального ущерба в результате небрежности, допущенной указанными лицами в процессе выполнения служебных обязанностей.

Страхование профессиональной ответственности необходимо отличать от страхования общегражданской ответственности. Ибо в данном случае страхуется установленная законом ответственность лица за последствия ошибок, допущенных им при осуществлении профессиональной деятельности, указанной в страховом полисе. Страховая защита предоставляется от претензий по профессиональной деятельности. Претензии, предъявленные к страхователю и возникшие по условиям и основаниям, не связанным с осуществлением им профессиональной деятельности, не подпадают под страховую защиту.

Страховщик при возмещении ущерба обязательно предусматривает наличие вины, которая возможна в двух формах: в форме умысла и в форме неосторожности. За умышленную форму вины страховщик обычно ответственности не несет. Ответственность без вины (рисковая) исключается. Вопрос возложения на страховщика ответственности за умысел и рисковую ответственность является предметом договоренности сторон, по их соглашению он может быть решен положительно при заключении договора страхования. Законодательных ограничений для этого сегодня нет.

На практике достаточно сложно бывает установить (доказать) наличие определенной формы вины применительно к решению вопроса об ответственности за застрахованную профессиональную деятельность. Умысел страхователя подтверждается вступившим в законную силу решением, приговором суда. Факт возбуждения уголовного дела в отношении страхователя приостанавливает решение вопроса о выплате страхового возмещения. Обязанность по возбуждению процедуры установления наличия умысла в действиях страхователя лежит на страховщике.

В соответствии с действующим законодательством в подавляющем большинстве зарубежных стран, особенно в развитых странах, страхование профессиональной ответственности является обязательным видом страхования. Широко применяется страхование профессиональной ответственности нотариусов, адвокатов, банковских служащих, поскольку их ошибки и упущения могут привести к серьезному материальному ущербу. Обязательным является также страхование ответственности медицинских работников и прочие виды.

В России положение с законодательным обеспечением страхования профессиональной ответственности, можно сказать, катастрофическое. Законом введено страхование, как необходимое условие для занятия профессиональной деятельностью нотариусов (ст. 18 Закона о нотариате РФ). Обязательность имеет также страхование профессиональной ответственности таможенных брокеров и таможенных перевозчиков (ст. 158 Таможенного кодекса РФ, ст. 2.1. Положения о таможенном перевозчике), строителей (п.5 Положения о лицензировании строительной деятельности), страховых брокеров (п. 3 Приказа Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 9 февраля 1995 г. № 02-02/03), оценщиков  (ст. 10, 17 ФЗ «Об оценочной деятельности» от 16 июля 1998 г.).

Что касается страхования профессиональной ответственности лиц других профессий, то оно не регламентируется никакими отдельными специальными законами, кроме Гражданского кодекса, в котором трактуется ответственность причинителя вреда, нанесенного жизни, здоровью и имуществу третьих лиц. Такое положение приводит к тому, что на практике медицинские работники, аудиторы, банковские служащие и т. д. работают на свой страх и риск, допуская ошибки, присущие их профессиям, приводящие к необходимости отвечать по претензиям клиентов и пациентов. Необходимо также отметить, что в печати постоянно обсуждаются вопросы обязательного страхования аудиторов, но дальше дискуссий дело пока не идет.

Как уже отмечалось, страховщик осуществляет страховую защиту на основе общих правил и договора страхования, в котором оговариваются субъекты и объекты страхования, страховые случаи, страховая сумма (лимит ответственности), порядок уплаты страховых взносов, права и обязанности сторон и др. Договор страхования заключается на основании письменного заявления страхователя или уполномоченного им лица. Страхователь обязан дать достоверные и исчерпывающие ответы на вопросы заявления, предоставить документы, подтверждающие право проведения застрахованным профессиональной деятельности, а также сообщить страховщику всю известную ему информацию, позволяющую судить о степени риска.

Объектом страхования являются имущественные интересы лица о страховании которого заключен договор, связанные с обязанностью последнего в порядке, установленном законодательством, возместить ущерб, нанесенный третьим лицам, в связи с осуществлением застрахованным профессиональной деятельности.

В страховании профессиональной ответственности страховым случаем является не событие ущерба, а нарушение (ошибка). В связи с этим возмещению подлежит ущерб, возникший вследствие ошибок, нарушений, имевших место в период действия договора страхования, вне зависимости от времени обнаружения ущерба. В печати высказываются мнения, что страховую защиту разумнее распространять на нарушения, происшедшие в период между началом и истечением договора страхования, заявленные страховщику не позднее чем через 5-10 лет после истечения этого договора.

Профессиональная ответственность считается незастрахованной, если страхователь принимает на себя обязательства, выходящие за пределы его профессиональных обязанностей. В связи с этим большое значение имеет четкое и полное определение их объема.

Чаще всего по договору страхования не возмещается:

а) ущерб, возникающий в связи с фактом, обстоятельством или профессиональной ошибкой, которые на дату начала действия договора страхования были известны страхователю;

б) ущерб, возникающий из мошеннического, преступного действия или бездействия страхователя;

в) претензии или исковые требования по возмещению морального ущерба;

г) ущерб, возникший в связи с деятельностью страхователя, не оговоренной в конкретном договоре страхования, лицензии или квалификационном аттестате;

д) ущерб, возникающий из профессиональных услуг, предоставленных страхователем своему супругу, родственнику или иному члену семьи, а также лицам, находящимся  со страхователем в трудовых отношениях;

е) ущерб, основанный или возникающий из какого-либо поручительства или гарантии;

ж) ущерб, возникший в связи с событием, происшедшим за пределами Российской Федерации или являющийся следствием форс-мажорных обстоятельств и т.д.

По конкретному договору страхования ответственности с учетом характера профессиональной деятельности страхователя, объема предоставляемых им услуг, возможных претензий и других факторов могут устанавливаться:

а) страховая сумма, являющаяся максимальной суммой, которую страховщик выплатит в целом в качестве возмещения всех исковых требований или претензий, возникших в результате всех страховых случаев в течение периода действия договора, включая все издержки и расходы по судопроизводству. Страховая сумма устанавливается соглашением сторон, но она не может быть меньше суммы, установленной нормативными документами по конкретным видам профессиональной деятельности;

б) общий лимит ответственности страховщика по всем исковым требованиям или претензиям, возникшим в результате всех страховых случаев, являющийся максимальной суммой, которую страховщик выплатит в целом, включая расходы и издержки по судопроизводству;

в) лимит ответственности страховщика по одному исковому требованию или претензии, являющийся максимальной суммой, которую страховщик выплатит по одному исковому требованию, включая расходы и издержки по судопроизводству.

Повышение страховой суммы или лимита ответственности страховщика возможно при увеличении объема оказываемых профессиональных услуг страхователем, а также по мере роста инфляции.

По каждому договору страхования устанавливается размер страхового взноса и безусловной франшизы (суммы, остающейся на собственном удержании страхователя по одному страховому случаю). Как правило, в договорах страхования профессиональной ответственности устанавливается большая безусловная франшиза, которая может достигать 10-20% от общего лимита ответственности или лимита ответственности по одному страховому случаю. Если в договоре установлена такая франшиза, то страховой тариф может понижаться по сравнению с базовыми тарифами, указываемыми в общих правилах страхования каждой страховой компании. В среднем, каждые 5% франшизы позволяют уменьшить размер страхового тарифа на 0,1%.

Например,

базовый тариф - 2,5%, франшиза - 15%,

тариф по договору может быть уменьшен до  2,2%.

Вообще, расчет страховых платежей занимает при страховании профессиональной ответственности особое место. Применительно к каждой страхуемой профессиональной деятельности (нотариусы, аудиторы, строители, риэлторы, врачи и т. д.) есть свои, только им присущие особенности.

Однако имеются и общие критерии определения размера страховых платежей: данные о деятельности за определенный период времени; финансовое положение; сроки работы; образование, состав и количество штатных сотрудников; рекомендации банка, где обслуживается страхователь; рекомендации профессиональной ассоциации и т.д.

Так, например, тарифные ставки по страхованию профессиональной ответственности нотариусов, проводимому Военно-страховой компанией, зависят от многих факторов (табл. 2):

- квалификации и стажа работы нотариуса;

- количества работников нотариуса, их стажа работы и квалификации;

- данных о совершении нотариальных действий за предыдущий период;

- полноты ответов застрахованного лица на вопросы, поставленные в заявлении.                                                               

   Таблица 2

Страховые тарифы по страхованию профессиональной

ответственности нотариусов

(Военно-страховая компания)

 

Стаж работы (годы)

Страховой тариф при сроке

 страхования 1 год (в %)

 

3  -  5

5  -  10

10 и более

 

 

3.48

2.96

2.40

 

Страховщик имеет право применять к рассчитанным тарифным ставкам повышающие (от 1.1 до 3.0) и понижающие (от 0.9 до 0.1) коэффициенты в зависимости от различных обстоятельств, влияющих на степень страхового риска.

Страховое возмещение, размер которого определяется договором, выплачивается страховщиком при наступлении страховых случаев, предусмотренных договором страхования на основании заявления страхователя, страхового полиса, вступившего в законную силу решения суда, по претензии или исковому требованию, предъявленному страхователю, уведомления, направленного страховщику (если нарушение профессиональных обязанностей было обнаружено страхователем), а также других документов, описывающих причины и обстоятельства наступления страховых случаев по требованию страховщика.

В размер страхового возмещения в пределах страховой суммы и лимитов ответственности включается ущерб, нанесенный третьим лицам в процессе осуществления застрахованным профессиональной деятельности, а также могут быть включены расходы и издержки, понесенные с процессе судебной защиты.

При одновременном возмещении ущерба по ряду претензий нескольким лицам, если объем нанесенного ущерба превышает общий объем ответственности страховщика, оговоренный в страховом полисе, возмещение может осуществляться пропорционально отношению суммы нанесенного ущерба к общему лимиту ответственности страховщика.

Выплата страхового возмещения производится лицу, в пользу которого заключен договор страхования или, по согласованию между страховщиком и страхователем, истцу. После выплаты страхового возмещения страховая сумма по договору страхования уменьшается на размер произведенной выплаты.

Страхователю может быть отказано в выплате страхового возмещения. Основанием для отказа страховщика могут явится случаи, не предусмотренные договором страхования, а также случаи, предусмотренные законодательными актами или обусловленные договором страхования. Решение об отказе в страховой выплате сообщается страхователю в письменной форме с мотивированным обоснование причин отказа.

Договор страхования профессиональной ответственности прекращается в случаях:

- истечения срока действия,

- исполнения страховщиком обязательств перед страхователем по договору в полном объеме,

- неуплаты страхователем страховых взносов в установленные договором сроки,

- ликвидации страхователя или страховщика в порядке, установленном законодательством РФ,

- принятии судом решения о признании договора страхования недействительным,

- аннулирования или прекращения действия лицензии страхователя, подтверждающей его право на осуществление застрахованной профессиональной деятельности, а также в других случаях, предусмотренных законодательными актами РФ или договором страхования.

Рассмотрим более подробно некоторые виды страхования профессиональной ответственности.

2. Страхование профессиональной ответственности нотариусов

Действующее законодательство обязывает нотариусов заключать договоры страхования профессиональной ответственности на случай причинения вреда (ущерба) имущественным интересам третьих лиц (ст. 18 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате).

Объектом страхования являются имущественные интересы нотариуса, связанные с его обязанностью в порядке, установленном законодательством, возместить ущерб, нанесенный третьим лицам при осуществлении нотариальной деятельности.

Договор страхования заключается на основе письменного заявления нотариуса сроком, как правило, не более одного года.

В заявлении нотариуса о страховании указываются следующие сведения:

- имя и адрес лица, профессиональная ответственность которого страхуется;

- профессия, дата начала профессиональной деятельности; дата получения лицензии на право заниматься частной нотариальной практикой и дата наделения нотариуса полномочиями; адрес, телефоны, факс, телекс;

- застрахована ли деятельность нотариуса в настоящее время, с чем связано прекращение договора страхования, заключенного ранее, если таковой имел место; были ли когда-либо предъявлены к нотариусу претензии, относящиеся к профессиональной деятельности и связанные с ошибками, небрежностью или упущениями.

Договор страхования профессиональной ответственности нотариуса считается заключенным в пользу лиц, перед которыми нотариус должен нести ответственность за свои действия при осуществлении профессиональной деятельности (ст. 931 ГК РФ). При заключении договора страхования выгодоприобретатели не могут быть известны ни страхователю, ни страховщику. Тем не менее, если даже в договоре страхования не сказано, в чью пользу он заключен, либо если договор заключен в пользу самого нотариуса или иного лица, выгодоприобретателем, имеющим право на получение страховой выплаты, может быть только лицо, перед которым нотариус несет ответственность.

Минимальная страховая сумма определяется согласно Основам законодательства Российской Федерации о нотариате и в настоящее время составляет 100 минимальных размеров заработной платы на дату заключения договора страхования.

Страховая премия устанавливается на основе страховых тарифов и зависит от установленной договором страховой суммы. Размер страховой премии зависит также от:

а) наличия сведений об удовлетворенных в установленном законом порядке претензиях в связи с осуществлением нотариусом профессиональных действий;

б) видов совершаемых нотариальных действий. При совершении нотариусом исполнительных надписей страховая компания может применять повышающий коэффициент.

Договором страхования может быть предусмотрена система индексации страховой суммы и, соответственно, страховой премии.

Договор страхования вступает в силу, как правило, с момента поступления всей или первой части страховой премии на расчетный счет страховой компании (уплаты наличными деньгами в кассу страховой компании), если договором страхования не предусмотрено иное.

В соответствии с правилами страхования профессиональной ответственности нотариусов страховая компания после уплаты согласованной страховой премии принимает обязательство возместить страхователю убытки по предъявленным претензиям, возникшим вследствие ненадлежащего выполнения им профессиональных обязанностей, проявившегося в совершении несоответствующих закону нотариальных действий (либо несовершении необходимых нотариальных действий) при условии, что такого рода нотариальные действия имели место в период действия договора страхования.

Обязанность страховщика возместить убытки возникает в случае причинения клиентам нотариуса ущерба, явившегося результатом небрежных действий, ошибок, упущений при осуществлении нотариусом своих профессиональных обязанностей. Страховой компанией не возмещается ущерб, причиненный в результате совершения несоответствующих действующему законодательству нотариальных действий либо несовершения необходимых нотариальных действий при наличии умысла нотариуса.

Страховой случай считается наступившим с момента установления обязанности страхователя возместить ущерб. В ряде компаний страховой случай считается наступившим с момента вступления в силу решения судебного органа, обязывающего нотариуса возместить третьему лицу ущерб, нанесенный в результате совершенных им незаконных нотариальных действий, ошибок, упущений либо несовершения необходимых нотариальных действий. По условиям других страховщиков установление страхового случая и возникновение обязанности произвести страховую выплату возможны и до судебных разбирательств при наличии обоснованной претензии клиента к нотариусу с требованием возмещения ущерба. Страховые компании при страховании профессиональной ответственности нотариусов по-разному подходят к установлению страхового случая, но в любом случае его определение должно быть четко и ясно изложено в правилах страхования компании и страховом полисе.

Претензии к нотариусу могут быть предъявлены как клиентами, состоящими в договорных отношениях с нотариусом, так и лицами, не имеющими договора с нотариусом, но обладающими правом предъявлять претензии в связи с причиненными убытками.

Согласно договору нотариус обязан:

- принять все возможные и целесообразные меры для выяснения причин, хода и последствий страхового случая;

- незамедлительно (в течение 48 часов, исключая выходные дни, со дня, когда ему стало известно о наступлении страхового случая) известить страховую компанию о всех претензиях, предъявляемых ему в связи со страховым случаем;

- предоставить страховой компании всю доступную ему информацию и документацию, позволяющую судить о причинах, ходе и последствиях страхового случая, характере и размерах причиненного ущерба;

- не признавать без согласия страховой компании частично или полностью требования имущественного характера, предъявляемые ему в связи со страховым случаем.

В соответствии с договором страхования страховая компания имеет право в случае предъявления к нотариусу претензий, содержащих требование о возмещении ущерба, от имени нотариуса вступать в переговоры и заключать соглашения о возмещении причиненного вреда, принимать меры для выяснения обстоятельств и причин страхового случая или установления размера убытков, не дожидаясь согласия нотариуса, а также осуществлять ведение дел в судебных, арбитражных и иных компетентных органах от имени и по поручению нотариуса.

Умысел нотариуса устанавливается вступившим в законную силу решением, приговором суда. Если в отношении нотариуса возбуждено уголовное дело, решение вопроса о выплате страхового возмещения приостанавливается. Обязанность доказать наличие умысла в действиях нотариуса возлагается на страховую компанию.

Размер страхового возмещения определяется как сумма размера самого ущерба и расходов, произведенных предъявителем претензии, а также расходов, произведенных нотариусом с письменного согласия страховщика. Однако договор страхования может устанавливать и лимит ответственности страховщика по каждому страховому случаю и предъявленной потерпевшим претензии.

Договором страхования может быть предусмотрен размер ущерба, который подлежит возмещению самим нотариусом, — франшиза, чаще безусловная В этом случае компания принимает обязательство возмещать ущерб сверх суммы, подлежащей возмещению в размере франшизы, нотариусом.

Судебные и иные расходы, связанные с рассмотрением претензий, жалоб, заявлений на действия нотариуса, если они возложены на нотариуса, возмещаются страховой компанией в пределах лимитов ответственности страховой компании, если это предусмотрено условиями договора страхования.

Как правило, при возмещении ущерба одновременно нескольким клиентам нотариуса, если его размер превышает общий лимит ответственности (размер страховой суммы в договоре страхования) страховой компании, страховая выплата осуществляется каждому потерпевшему пропорционально отношению суммы причиненного ущерба к общему лимиту ответственности страховщика.

Сроки выплаты страхового возмещения определяются в договоре страхования. Если после выплаты страхового возмещения будет установлено, что оно получено обманным путем в результате умышленных действий со стороны нотариуса либо иных заинтересованных лиц, все выплаченные суммы подлежат возврату страховой компании.

Действие договора страхования заканчивается в указанный в договоре срок или после выплаты страхового возмещения в размере страховой суммы.

В случае утраты страхового интереса договор страхования подлежит досрочному прекращению. Интерес считается утраченным при прекращении полномочий нотариуса. Полномочия частного нотариуса могут быть прекращены вследствие сложения их по собственному желанию либо вследствие освобождения от полномочий на основании решения суда о лишении права нотариальной деятельности (ст. 12 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате).

При утрате страхового интереса страхователь обязан представить страховой компании письменное уведомление об этом и документы, подтверждающие факт утраты страхового интереса.

В случае досрочного прекращения договора страхования вследствие утраты страхового интереса возврат страховой премии производится пропорционально сроку, оставшемуся с даты расторжения договора до даты окончания действия договора страхования.

3. Страхование профессиональной ответственности строителей

Согласно пп. “к” п. 5 Постановления Правительства Российской Федерации от 25 марта 1996 года № 351 “Об утверждении положения о лицензировании строительной деятельности” для получения лицензии на осуществление строительной деятельности заявитель предоставляет в лицензионный орган справку страховой компании о страховании строительных рисков.

На основании данного Постановления Государственный комитет РФ по жилищной и  строительной политике разработал “Положение о страховании строительных рисков при лицензировании строительной деятельности (введено в действие письмом Госстроя России от 15 апреля 1997 года № БЕ-19-19/7). Минстрой РФ разработал “Правила страхования профессиональной ответственности строителей”, а Госстрой РФ провел аккредитацию страховых компаний в качестве доверенных организаций в вопросах страхования строительных рисков. К таким страховым компаниям, согласно письму Министерства строительства Территориальным центрам лицензирования строительной деятельности “О работе с аккредитованными при Госстрое России страховыми компаниями” относятся: Военно-Страховая Компания, Ингосстрах, Промышленно-страховая компания, страховые компании Согаз, Энергогарант, Страховая группа “Спасские ворота “ и др. Аккредитованные компании образовали страховой пул.

Под “страхованием строительных рисков” понимается страхование профессиональной ответственности организаций и физических лиц, осуществляющих строительную деятельность. Данный вид страхования является составной частью комплекса мероприятий, направленных на безопасность производства работ и на защиту прав и интересов потребителей.

На основании Приказа Министерства строительства РФ от 05.09.96 г. № 17-119 “Об утверждении перечня работ, составляющих виды строительной деятельности, осуществляемых на основании лицензии” страхованию подлежат:

разработка градостроительной документации;

топографо-геодезические и картографические работы;

архитектурная деятельность;

выполнение инженерных изысканий;

выполнение проектных работ;

производство строительных материалов, конструкций и изделий;

выполнение строительно-монтажных работ для зданий и сооружений;

инжиниринговые услуги.

Договор страхования заключается между субъектом лицензирования и страховой компанией, аккредитованной при Госстрое России в соответствии со следующими документами:

Правила страхования профессиональной ответственности;

Договор страхования профессиональной ответственности;

Инструкция по порядку определения тарифной ставки страховой премии при страховании профессиональной ответственности;

Инструкция о порядке заключения договора страхования.

В соответствии с Правилами страхования профессиональной ответственности строителей под “профессиональной ответственностью” понимается материальная ответственность юридического или физического лица, предусмотренная действующим законодательством Российской Федерации, за причинение вреда третьим лицам в процессе или в результате строительной деятельности, проводимой страхователем на основании специального разрешения (лицензии на осуществление строительной деятельности и работ) и требующей специальных знаний, опыта и квалификации его работников.

Страхователями по данному виду страхования являются юридические лица независимо от организационно-правовой формы, физические лица (индивидуальные предприниматели), включая иностранных юридических и физических лиц, заключившие со страховщиком договор страхования. По договору страхования может быть застрахован  риск ответственности самого страхователя или иного лица, на которое такая ответственность может быть возложена (застрахованное лицо).

Страхованием покрываются действия:

Руководителей и должностных лиц страхователя, но исключительно в отношении профессиональной деятельности для этой организации, всегда при условии наличия специальных знаний, опыта и квалификации для осуществления застрахованной профессиональной деятельности, указанной в заявлении страхователя.

Работников страхователя, но только в пределах объема их профессиональных обязанностей перед страхователем и действий, предпринятых ими под руководством, контролем или наблюдением страхователя.

Объектом страхования являются не противоречащие действующему законодательству РФ имущественные интересы лица, риск ответственности которого застрахован, связанные с обязанностью последнего возместить имущественный ущерб, причиненный жизни, здоровью и (или) имуществу третьих лиц в связи с осуществлением строительной деятельности, указанной в договоре страхования, а также произведенной этим лицом продукцией.

Под ущербом имуществу понимается гибель или повреждение имущества, вследствие которого становится невозможным его использование по назначению. Под ущербом жизни или здоровью понимается смерть гражданина или причинение ему телесных повреждений.

В соответствии с правилами страхования, страховыми случаями признаются события, являющиеся следствием небрежности, ошибки или упущения при осуществлении страхователем (застрахованным лицом) строительной деятельности, указанной в договоре страхования, в результате которых страхователю (застрахованному) предъявлены требования третьих лиц о возмещении нанесенного ущерба, при условии, что:

событие наступило в период действия договора страхования, если иное не предусмотрено договором;

событие произошло по истечении действия срока договора страхования, но не позднее чем через год после даты подписания акта сдачи-приемки строительной продукции (объекта строительства, работ, услуг), по причинам, имевшим место или начавшим действовать в течение срока страхования, при условии, что страхователю ничего не было известно  об этих причинах;

имеется наличие прямой причинно-следственной связи причинения ущерба и события, ущерб по которому подлежит возмещению по условиям договора страхования;

требования о возмещении ущерба, причиненного данным событием заявлены в соответствии и на основе норм гражданского законодательства РФ, но не позднее чем через три года после истечения договора страхования;

вред причинен в прямой связи с осуществлением указанной в договоре страхования профессиональной деятельностью;

в действиях страхователя (застрахованного) отсутствуют признаки грубой неосторожности.

Под грубой неосторожностью понимается нарушение страхователем (застрахованным) требований должностных инструкций, правил и других нормативных актов, определяющих порядок и условия проведения конкретных видов строительной деятельности и работ, а также деятельность работника при отсутствии подтвержденных профессиональных знаний и опыта.

Договором страхования не покрываются убытки, возникшие вследствие причин, о которых мы уже говорили в п. 2.1. Но существуют и некоторые специфические случаи, а именно - не возмещается ущерб, произошедший:

а) в связи с превышением или несоблюдением сроков исполнения строительных работ, норм расходов материалов, сметных расходов, нарушением требований охраны труда и авторских прав, выдачей лицензий, платежными операциями любого рода, кассовыми операциями и растратами;

б) вследствие административной, общегражданской или иной ответственности страхователя, возникающей исключительно из статуса страхователя или характера его деятельности в качестве акционера или учредителя;

в) вследствие действительных или предполагаемых фактов недобросовестной конкуренции;

г) в связи с задержкой, простоем транспортных средств, происшедшим по вине страхователя;

д) в связи с правительственным или иным указанием, предписанием или требованием компетентных органов страхователю в части осуществления строительной деятельности;

е) в результате деятельности страхователя в период приостановления выданной ему лицензии, либо после окончания ее действия;

ж) в связи с загрязнением окружающей среды;

з) вследствие воздействия асбестовой пыли, асбеста, диэтилстирола, диоксина;

и) вследствие предъявления требований о возмещении ущерба одного страхователя другому страхователю, имеющих признаки или характер двойной апелляции и др.

Договор страхования профессиональной ответственности строителей заключается на основании письменного заявления страхователя, в котором указываются: виды строительной деятельности, по которым предлагается на страхование риск ответственности за причинение вреда третьим лицам, срок деятельности организации, место строительства, сведения о квалификации специалистов и рабочих (согласно документации на лицензирование), а также другие сведения, запрашиваемые страховщиком и имеющие значение для определения степени риска в отношении принимаемого на страхование объекта. Страхователь несет ответственность за достоверность и полноту данных, предоставляемых страховщику при заключении договора страхования.

Договор страхования оформляется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Заявление на страхование и копия лицензии строительной организации являются неотъемлемыми частями договора страхования.

Факт заключения договора страхования может удостоверяться передаваемыми страхователю страховым свидетельством (полисом)  с приложением правил страхования. В случае утери договора страхования (полиса) в период его действия страховщик выдает страхователю по его письменному заявлению дубликат. После выдачи дубликата утерянный договор страхования (полис) считается недействительным и никакие выплаты по нему не производятся.

Период страхования определяется в размере 12 месяцев. В случае оформления лицензии на строительную деятельность на срок более одного года, в полисе страхования делается оговорка о том, что данный договор пролонгируется на определенный срок и определяются сроки уплаты страховой премии.

Страховой суммой является определенная договором страхования денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страховой премии и страховой выплаты. “Методическими рекомендациями по страхованию профессиональной ответственности строителей” определяются минимальные размеры страховых сумм:

минимальная страховая сумма для российских организаций определяется в размере 100 000 (сто тысяч) рублей;

минимальная страховая сумма для фирм с иностранными инвестициями определяется в размере 250 000 (двести пятьдесят тысяч) рублей;

минимальная страховая сумма для иностранных организаций определяется в размере 500 000 (пятьсот тысяч) рублей.

Для иностранных организаций и предприятий установление страховой суммы может производиться в валютном эквиваленте.

Договором страхования может быть предусмотрено установление отдельных лимитов ответственности (при минимальной страховой сумме; при установлении согласованной страховой суммы с субъектом лицензирования размеры лимитов соответственно увеличиваются):

 за причинение имущественного ущерба одному лицу (максимальное страховое возмещение имущественного ущерба по страховому событию одному пострадавшему) -  в размере   10 000 - 20 000 рублей;

 за причинение имущественного ущерба по одному страховому случаю (максимальное страховое возмещение имущественного ущерба по страховому событию на всех пострадавших) - в размере 30 000 - 50 000 рублей;

 за причинение телесного повреждения одному лицу (максимальное страховое возмещение физического ущерба по  страховому событию одному пострадавшему) - в размере 5 000 - 10 000 рублей;

 за причинение телесного повреждения по одному страховому случаю (максимальное страховое возмещение физического ущерба по одному страховому событию на всех пострадавших) - в размере  30 000 - 50 000 рублей;

 по претензионным и судебным расходам - в размере 2 000 - 5 000 рублей.

Договором страхования должна быть предусмотрена безусловная франшиза по материальному ущербу в размере 1-2% от страховой суммы. При этом выплата страхового возмещения осуществляется сверх суммы франшизы (за вычетом ее размера из суммы страхового возмещения). Убытки, не превышающие сумму франшизы, возмещению не подлежат.

На основе информации, представленной в заявлении на страхование и с учетом страховой суммы, страховщик производит расчет тарифной ставки страховой премии. Это расчет проводится при помощи “Инструкции по определению тарифной ставки страховой премии при страховании профессиональной ответственности строителей”.

В соответствии с данной инструкцией, годовая базовая тарифная ставка для всех страхователей составляет 1% от страховой суммы. В  инструкции также оговариваются параметры, влияющие на размер тарифной ставки, к ним, в частности, относятся:

 вид строительной деятельности;

 количество подвидов строительной деятельности, заявляемых   на страхование;

 среднегодовой планируемый объем работ;

 опыт и квалификация работников страхователя;

 состояние производственной базы;

 соотношение страховой суммы и планируемого объема работ.

В зависимости от характера каждого из перечисленных параметров, определяются размеры коэффициентов (всего их 6). Эти коэффициенты перемножаются между собой и умножаются на годовую базовую тарифную ставку. Полученный таким образом результат и представляет собой тарифную ставку страховой премии для конкретного страхователя.

После согласования расчета страховой премии страховщик заполняет счет на оплату страховой премии и вручает его субъекту лицензирования (страхователю). Уплата страховой премии производится единовременным платежом или в рассрочку, конкретное указывается в договоре страхования.

Договор страхования вступает в силу:

а) при уплате страховой премии наличными деньгами - с даты указанной в договоре, но не ранее 00 часов дня, следующего за днем уплаты страховой премии (первого или единовременного страхового взноса) представителю или в кассу страховщика;

б) при уплате страховой премии по безналичному расчету - с даты, указанной в договоре, но не ранее 00 часов дня, следующего за днем поступления страховой премии (первого или единовременного страхового взноса) на расчетный счет страховщика.

В любом случае договор вступает в силу не ранее вступления в силу лицензии на осуществление страхуемых видов строительной деятельности.

Действие договора страхования заканчивается в 24.00 часа дня, указанного в нем как день его окончания. Действие договора страхования приостанавливается в случае приостановления действия лицензии у страхователя.

Права и обязанности страхователя и страховщика, а также взаимоотношения сторон при наступлении страхового случая оговариваются в договоре страхования профессиональной ответственности строителей. По основным моментам эти положения сходны с любым другим договором страхования ответственности, но можно выделить и некоторые особенности.

В частности, в течение действия договора страхования страхователь обязан сообщать страховщику обо всех изменениях в степени риска строительных работ, о чем в течение 10 дней с момента наступления изменения письменно уведомляет страховщика. В случае, если повышение степени риска делает необходимым увеличение размера страховой премии, страховщик направляет страхователю соответствующее извещение или дополнение к договору страхования вместе со счетом на дополнительную страховую премию.

Если в течение 10 дней с даты получения счета на дополнительную страховую премию страхователь оплачивает ее, то соответствующие изменения договора страхования считаются принятыми, а повышение степени риска - застрахованным с момента уплаты дополнительной премии. В противном случае повышение степени риска считается незастрахованным с момента его повышения.

При обнаружении непреднамеренной профессиональной ошибки, небрежности или упущения, которые могут послужить основанием для предъявления претензии или иска третьих лиц, страхователь обязан предпринять все возможные меры для уменьшения размера ущерба, обеспечить документальное оформление события и в трехдневный срок в письменном виде сообщить страховщику с указанием причин, обстоятельств и возможных последствий события.

Выплата страхового возмещения производится при признании страховщиком страхового случая. Страховое возмещение выплачивается в соответствии с условиями договора страхования (полиса) на основании следующих документов:

договора страхования (полиса);

письменного заявления страхователя о страховом случае;

документов, подтверждающих факт наступления страхового случая и размер ущерба (документы и справки компетентных органов, экспертных комиссий, органов социального обеспечения, копии исковых заявлений, акты о несчастном случае на каждого пострадавшего, вступившее в законную силу решение суда или арбитражного суда о возмещении страхователем ущерба, нанесенного третьим лицам и т.д.).

При необходимости страховщик может запрашивать сведения, связанные со страховым случаем у правоохранительных органов, банков, медицинских учреждений и других предприятий, учреждений и организаций, располагающих информацией об обстоятельствах страхового случая, а также вправе самостоятельно выяснять причины и обстоятельства страхового события.

При этом, страхователь, страховщик и третье лицо, которому был нанесен ущерб, могут согласовать внесудебное урегулирование предъявленных требований и предоставление страхового возмещения по ним при наличии необходимых и достаточных документов, подтверждающих факт, характер, причину страхового случая, размер причиненного ущерба. В этом случае страхователь, страховщик и третье лицо составляют и подписывают акт об урегулировании требования о возмещении вреда.

Что касается размера страхового возмещения по законным и обоснованным требованиям третьих лиц о возмещении ущерба, то он определяется по соглашению сторон на основании решения экспертной комиссии, а в случае не достижения согласия - на основании решения судебных органов о возмещении ущерба.

В случае, если страхователь (застрахованный) является не единственным лицом, ответственным за причинение ущерба третьим лицам, то страховщик выплачивает страховое возмещение в соответствии с долей ущерба, приходящейся на данного страхователя (застрахованного).

Как уже отмечалось, страховое возмещение выплачивается за вычетом обусловленной в договоре страхования суммы или процента франшизы. При этом размер страхового возмещения не может превышать величину соответствующего лимита ответственности, установленного договором страхования. А сумма возмещения по убыткам, вызванным одним страховым случаем, включая судебные и другие издержки, не может превысить величину лимита ответственности по одному страховому случаю, предусмотренного условиями договора страхования.

Общая сумма выплат по всем страховым случаям, происшедшим в период действия договора страхования, не может превышать страховой суммы по договору.

В соответствии с правилами страхования профессиональной ответственности строителей, выплата страхового возмещения производится в течении 15 банковских дней после вступления в силу решения суда о возмещении вреда либо подписания акта урегулирования требования о возмещении вреда страхователем, страховщиком и третьим лицом, которому был причинен вред. Днем выплаты страхового возмещения считается день списания денег с расчетного счета или выдачи их через кассу страховщика.

После выплаты страхового возмещения страховая сумма уменьшается на величину выплаченной суммы.

При неисполнении или ненадлежащем исполнении сторонами условий договора страхования, возникающие споры разрешаются путем переговоров, а в случае не достижения согласия в установленном законодательством РФ порядке.

4. Страхование ответственности перед органами таможенного      контроля

Как уже отмечалось, данный вид страхования профессиональной ответственности носит в РФ обязательный характер и уже имеет ряд особенностей. Иностранные страховщики рассматривают страхование ответственности перед таможней как часть комплексной программы страхования ответственности перевозчика, которое, являясь добровольным видом страхования, тем не менее носит всеобъемлющий характер.

По официальным данным около 50% товаров, пересекающих таможенную границу, не доставляются до места назначения. Многочисленные нарушения обусловлены, отчасти, отсутствием должного контроля за качеством транспортных услуг, оказываемых грузовладельцам. В результате приватизации большое количество транспортных перевозочных средств стало принадлежать частным хозяевам (около половины автопарка страны), что составило ощутимую конкуренцию автохозяйствам в области тарифной политики, и одновременно повысило уровень убыточности при перевозках. Вместе с тем необходимое для допуска товара через границу предварительное внесение его владельцем на счет таможенных органов депозита в размере всех сборов, платежей и акцизов, причитающихся за этот товар, значительно замедляли процесс доставки, отвлекали крупные средства из оборота фирм, осуществляющих международную торговлю, и все равно не обеспечивали поступления в государственную казну таможенных сборов. Решению этих проблем способствовало принятие 18 января 1994 г. ГТК России «Положения о таможенном перевозчике», которое устанавливает порядок лицензирования деятельности транспортных фирм, перевозящих товары, не прошедшие «таможенную очистку».

Таможенный перевозчик - это российское юридическое лицо, осуществляющее транспортно-экспедиторские операции с товарами, на которые распространяется соответствующий таможенный режим и прошедшие лицензирование ГТК. Он осуществляет свою деятельность в соответствии с Таможенным кодексом и приказами ГТК РФ. Таможенный перевозчик вправе перевозить товары, находящиеся под таможенным контролем, без внесения на депозит причитающихся сумм сборов и пошлин.

Для получения лицензии на осуществление деятельности в качестве таможенного перевозчика, кроме прочих требований, касающихся оборудования транспортного средства, размеров основных фондов и др., отдельно выделено условие о заключении договора страхования своей профессиональной деятельности. Данное требование содержится также в ст. 165 Таможенного кодекса РФ. Копия страхового полиса одновременно с другими документами, необходимыми для получения лицензии, сдается в ГТК.

Лимит ответственности страховщика при страховании ответственности перед таможенными органами не может быть менее:

а) 1 000-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда в отношении товаров, не облагаемых в РФ акцизом;

б) 10 000-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда в отношении товаров, облагаемых акцизом в РФ.

При осуществлении профессиональной деятельности таможенного перевозчика материальная ответственность возникает в связи с:

нарушением таможенных правил;

нарушениями правил оборудования транспортных средств;

уплатой сборов за возобновление действия лицензии;

причинением вреда отправителю товаров в связи с незаконным использованием сведений, составляющих коммерческую, банковскую или иную охраняемую законом тайну, или конфиденциальную информацию. Кроме того перевозчик может нести расходы, связанные с оплатой юридических расходов по защите своих интересов в суде и иных дополнительных расходов, которые могут возникать в связи с авариями и действием непреодолимой силы.

Ответственность перевозчика наступает также при утрате или недоставлении товара, таможенных и иных документов в таможенный орган или других нарушениях таможенных правил. В первом случае на него возлагается обязанность уплатить таможенные платежи (пошлины, НДС, акцизы, сборы) и штрафы, предусмотренные таможенными правилами. Исходя из этих положений, установлены требования к балансовой стоимости основных фондов перевозчика (10 000, 50 000, 100 000-кратного установленного законом минимального размера заработной платы соответственно для получения зонального, регионального или общероссийского статуса).

Сравнивая требования к размерам основных фондов и лимитам ответственности страховщика, можно сделать вывод о том, что эти лимиты могут покрывать только таможенные платежи при утрате или недоставлении товаров. Исходя из этого, большинство страховщиков покрывают только ответственность за уплату таможенных платежей при утрате или недоставлении грузов в таможенный орган назначения, а также расходы по расследованию обстоятельств страхового случая, юридической защите и уменьшению размера претензий, что не дает полной защиты интересов страхователя. В печати высказываются мнения, в соответствии с которыми считается возможным включение в объем страхового покрытия всех финансовых рисков, которым подвергается перевозчик Подобное расширение покрытия должно, конечно же, вызывать повышение страховых тарифов, но их расчет затруднен отсутствием статистической информации для актуальных расчетов.

Что касается размера страховых взносов, то можно сказать, что у страховщиков еще не выработано единого подхода к порядку их определения. Страховой взнос может составлять несколько процентов от провозной платы, полученной за год, или составлять фиксированную сумму, взимаемую за каждый рейс. Иногда на практике страховщики определяют страховую премию как процент от лимита ответственности.  В среднем страховой тариф по данному виду страхования ответственности может составлять  от 0,7% до 5% .

Необходимо также отметить, что «Положение о таможенном перевозчике» первоначально принималось для автомобильных перевозчиков. Вместе с тем, в последнее время  все больше авиационных предприятий подают заявки на лицензирование в качестве таможенного перевозчика. Режим таможенного перевозчика может применяться для перевозок грузов пассажирскими и грузовыми воздушными судами на регулярных линиях и чартерных полетах.

Количество груза, перевозимого воздушным судном, может быть различно и зависит от его типа, что существенно отличается от характеристик автомобилей. Поэтому стоимость перевозимого груза, а следовательно величина таможенных сборов и ответственности страховщика, сильно возрастают. Как уже отмечалось, лимит ответственности, устанавливаемый Положением, соответствует размеру таможенных сборов, уплачиваемых за груз, исходя из количества груза, перевозимого автомобилем. Поэтому на практике авиационные перевозчики могут обращаться к страховщикам с просьбами о повышении лимита их ответственности.

Аналогично и величина страховых взносов при перевозках грузов различными типами воздушных судов должна зависеть от их грузоподъемности. В то же время на страховые тарифы влияют характер перевозимых грузов и регионы перевозок. В этой ситуации метод определения страховой премии как процента от лимита ответственности страховщика является ошибочным, так как не отражает реально принимаемого риска и не зависит от объема перевозимых грузов.

В заключение отметим, что в настоящее время можно прогнозировать повышение спроса на страхование профессиональной ответственности именно авиационных перевозчиков. В первую очередь это связано с серьезной криминогенной обстановкой и высоким уровнем убыточности по наземным перевозкам. Поэтому для перевозки отдельных категорий дорогостоящих товаров шире применяются воздушные суда.

5. Страхование профессиональной ответственности медицинских работников

Любая профессиональная деятельность сопряжена с риском нанесения вреда третьим лицам, но среди них есть такие, которые приводят к явному прямому вреду или массовым явлениям вреда. Это, прежде всего, относится к медицинским и фармацевтическим профессиям.

Наибольший спрос на услуги страхования профессиональной ответственности медиков появился в 60-е годы, и особенно в США, когда сложилась парадоксальная обстановка в медицине: врачи не брались за сложные операции, опасаясь осложнений и ошибок, за которыми следовали претензии от пациентов как за вред, нанесенный жизни и здоровью, так и за моральный ущерб. Причем размеры предъявляемых претензий возрастали с каждым годом. Спрос породил предложение, и страховые компании стали активно предлагать этот продукт на страховом рынке.

Однако все возрастающий размер выплат страховых возмещений страховщиками в  связи с ростом объема предъявляемых претензий, привел к резкому повышению тарифов по страхованию профессиональной ответственности врачей. Врачи решили объединиться и через Ассоциацию врачей проводить страхование, организовав его на принципах общества взаимного страхования. Но это не решило проблему. На сегодня в США стоимость страховки через Ассоциацию врачей и через страховое общество одинаковы.

Как уже отмечалось, в России страхование профессиональной ответственности медиков пока не регламентируется специальным законом, кроме ГК. Можно сказать, что самая главная для защиты здоровья и жизни людей профессия - профессия врачей и фармацевтов, с которой и началось развитие страховых операций по страхованию профессиональной ответственности, находится вне сферы действия законов об обязательном страховании.

В этой ситуации необходимо обратиться к практике проведения добровольного страхования профессиональной ответственности, так как обязательное страхование начинается с обобщения опыта добровольного страхования.

При страховании профессиональной ответственности медицинских работников страхователями могут выступать как сами заинтересованные в страховании лица: врачи, медицинский персонал, фармацевты и другие, так и юридические образования в сфере медицины - любые медицинские учреждения, как государственные, так и любой другой формы собственности.

В практике отечественных страховых компаний договор страхования профессиональной ответственности врача заключается со страхователем только при наличии у него следующих документов:

- диплома о высшем медицинском образовании;

- документа, подтверждающего его специализацию;

- лицензии на частную практику - для частнопрактикующих врачей.

Большое значение для заключения договора страхования играет определение принадлежности страхователя к частнопрактикующим врачам или наемным служащим государственного медицинского учреждения по договору (контракту). В периодической печати высказываются мнения, что частнопрактикующий врач должен в большей степени заботиться о страховании профессиональной ответственности, чем врач из государственного медицинского учреждения (аналогично, как уже говорилось, обязательное страхование распространяется только на частных нотариусов). Можно не согласиться с этой точкой зрения, так как ошибки и небрежности, возникающие при работе врачей, мало зависят от того, где и как практикует врач. Скорее даже наоборот, - частнопрактикующий врач для привлечения клиентов и создания репутации вряд ли пойдет на рисковые шаги.

Что касается страхового случая в страховании профессиональной ответственности врачей, то в правилах страхования у каждой страховой компании они сформулированы по-разному. Вот как это трактуется в правилах страхования некоторых страховых организаций: «...Причинение вреда (ухудшение здоровья или смерть пациента) в результате неудачного или небрежного использования врачом и др. медицинским работником своих профессиональных знаний, навыков, опыта при добросовестном, благоразумном, добропорядочном и компетентном исполнении принятых на себя по договору (контракту) с пациентом или медицинским учреждением обязанностей». В правилах страхования может также определяться, что страховым случаем по договору страхования является событие, происшедшее в ходе осуществления застрахованным профессиональной деятельности и наступившее в результате:

а) ненадлежащего оказания медицинской помощи, что повлекло ухудшение состояния здоровья или смерть пациента и предъявление иска по данному случаю;

б) неблагоприятного исхода врачебного вмешательства, связанного со случайными обстоятельствами, которых врач не мог предвидеть, предотвратить, и приведшего к предъявлению иска (претензии).

В любом случае объектом страхования являются имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор (то есть врача), связанные с его обязанностью возместить ущерб, нанесенный третьим лицам (пациентам), в связи с осуществлением профессиональной деятельности, то есть оказания медицинской помощи.

Необходимо отметить, что чаще всего страховым случаем не признается ущерб, который был нанесен третьим лицам и наступил вследствие:

а) неоказания медицинской помощи без уважительной причины;

б) событий, явившихся следствием хранения и обращения с наркотическими и сильнодействующими веществами;

в) незаконного производства абортов;

г) нарушения врачебной тайны;

д) действий страхователя, наносящих моральный ущерб третьим лицам и пр.

Важной проблемой, которую необходимо решить страховщику при страховании профессиональной ответственности - это установление лимита ответственности, либо проведение страховых операций, не устанавливая лимит ответственности. Некоторые страховые компании устанавливают вместо лимита ответственности страховщика страховую сумму (например, она может быть установлена по согласованию сторон, но не менее 100-кратного предусмотренного законом размера минимальной месячной оплаты труда).

Но, как известно, вред, нанесенный личности, подлежит возмещению в полном объеме лицом, его причинившим. Поэтому установить денежный эквивалент нанесенного вреда при заключении договора сложно. Он может быть достаточно большим, а может не наступить вовсе.

В этой ситуации более целесообразно не устанавливать ни страховой суммы, ни лимита ответственности, а оставить его открытым. При условиях, определенных в ГК РФ, достаточно просто установить максимальные расходы, которые может понести страховая компания при наступлении страхового случая и, таким образом, снять лимит ответственности при страховании профессиональной ответственности медицинских работников. Такое положение будет способствовать приближению выплат страхового пособия к полному возмещению нанесенного вреда.

Что касается тарифов по страхованию профессиональной ответственности медиков, то они в большей степени зависят от специальности врача. По степени риска в первую группу входят анестезиологи, акушеры, кардиохирурги, специалисты по трансплантации, онкологи и другие. Наименее рисковые специальности: логопеды, массажисты, средний медперсонал, проводящий лабораторные исследования, УЗИ и другие. Дифференциация тарифных ставок зависит от многих факторов, а именно: от статистики прохождения операций по соответствующим специальностям за прошлые годы, квалификации и опыта страхователя, от анализа ответов на анкету, заполняемую страхователем при заключении договора, объема ответственности страховщика или сочетания стандартных и дополнительных рисков, размера франшизы и ее характера (условного и безусловного) и от других факторов (табл. 3).

Необходимо отметить, что установление разумной франшизы необходимо при страховании профессиональной ответственности врачей. Франшиза имеет своей целью не столько удешевление страхования, сколько воспитательное воздействие на страхователя, вынуждая его к более внимательному и добросовестному отношению к исполнению своих обязанностей.

                                                     

  Таблица 3 

Ставки страховых взносов при сроке страхования 1 год

(страховая компания" ИНКАССТРАХ")

 

Вид застрахованных рисков

Размер тарифной ставки

(в % к лимиту

ответственности)

1. Ошибки при определении диагноза заболевания

2. Неверно проведенный курс лечения

3. Ошибки при выписке рецептов на применение

лекарственных веществ

4. Преждевременная выписка из стационара или

закрытие больничных листов лиц, нуждающихся в

лечении

5. По полному пакету рисков

2,2

1,3

1,5

1,5

5,0

Примечание: размер тарифной ставки может изменяться исходя из условий, влияющих на степень страхового риска, применением понижающих (от 1,0 до 0,3) или повышающих (от 1,0 до 3,0) коэффициентов.

После заключения договора страхования врач получает на руки страховой полис. При его наличии врач прежде всего защищен от претензий, которые могут ему предъявить пациенты. Задача врача в этом случае - оказывать квалифицированную медицинскую помощь и лечение, а задача страховщика - разобраться в предъявленных врачу претензиях, удовлетворить обоснованные и отклонить необоснованные. Кроме того страховщик должен нести расходы (необходимые и целесообразные) по выяснению обстоятельств дела и проведения экспертиз, а также представлять интересы застрахованного врача в суде, и нести расходы по ведению судебных дел. То есть в этом виде страхования обязанности страховщика не должны ограничиваться только выплатой страхового возмещения.

И последнее, что имеет достаточно большое значение для осуществления операций по страхованию профессиональной ответственности врачей - это сроки действия страхового полиса и сроки действия ответственности страховщика. Определение срока обращения с претензией после окончания договора страхования профессиональной ответственности, но в связи с нанесением вреда в период его действия, зависит от существующих сроков исковой давности. По законодательству РФ этот срок равен трем годам. Однако зарубежный опыт показывает, что срок действия ответственности страховщика за вред, нанесенный в период действия страхового полиса, должен быть никак не меньше 10-ти лет, а оптимально - 15 лет. Безусловно, такие сроки вынуждают страховщика вести серьезную архивную работу, но иначе эффективность страхования профессиональной ответственности врачей значительно снижается, так как, как правило, последствия от врачебных ошибок, медицинского вмешательства наступают гораздо позднее. Поэтому правила страхования должны содержать сроки обращения с исками и претензиями более длительные, чем это предусматривается действующим законодательством.

6. Страхование профессиональной ответственности аудиторов

В странах Запада и все в большей мере в России широко используется независимый вид финансового контроля - аудит. Его значение - проверять и давать заключение о достоверности экономической информации, которой пользуются предприятия и организации всех форм собственности.

Меры предосторожности на случай причинения аудитором убытков при исполнении своих профессиональных обязанностей в мировой практике реализуются за счет страхования аудитором своей профессиональной ответственности. Функциональная способность такой системы страхования, с математической точки зрения обеспечивается тем, что страховые взносы каждого аудитора не резервируются только для возмещения убытков, причиненных его профессиональной деятельностью, а суммируются с взносами других аудиторов, образуя общий фонд, который используется страховщиком для каждого возможного случая причинения убытков любым из застрахованных аудиторов. Фонд пополняется постоянно ежегодными страховыми взносами всех аудиторов.

Такая система страхования намного эффективней, чем, например, залоговая система, при которой определенная сумма средств каждой аудиторской фирмы зарезервирована для возмещения убытков, причиненных исключительно им одним. Последняя система лишена преимуществ солидарности, позволяющих возмещать достаточно высокие суммы по одному случаю нанесения убытков.

Законодательство РФ дает основание для возбуждения исков третьими сторонами в отношении аудиторских фирм, в частности на основании статей 444, 457 ГК РФ, а также на основании ст. 15 "Временного положения об аудиторской деятельности".

Страховым случаем по данному виду страхования, как правило, является иск или решение суда о возмещении ущерба, нанесенного в результате непреднамеренной профессиональной ошибки при осуществлении аудиторской проверки финансовой и хозяйственной деятельности клиента страхователя.

Страховые случаи в деятельности аудитора, как и большинство страховых случаев при страховании профессионально деятельности, относятся к категории давних убытков, так как при данном виде страхования предъявление искового требования или решение суда по аудиторской проверке, проведенной в период действия договора страхования, может произойти через какой-то период времени после окончания периода действия договора.

Временной промежуток между непреднамеренной профессиональной ошибкой и заявлением претензии может быть более трех лет, поэтому в договоре страхования, аналогично и страхованию профессиональной ответственности медиков, должен быть предусмотрен расширенный период ответственности страховщика. Такой период для предъявления исковых требований не является увеличением периода действия договора, он применим только к аудиторским заключениям по проверкам, проведенным в период действия договора страхования. В связи с этим страховщики, как правило, требуют сведения о проведенных проверках за период страхования, например, номерах договоров, наименования фирм, на которых проводились аудиторские проверки.

Другой особенностью страхования профессиональной ответственности аудиторов является то, что к фирме может быть предъявлен иск по заключению, выданному до начала действия договора страхования. При этом сам момент подачи иска (решения, определения суда) придется на время действия нового договора страхования. Возможность или исключение такого покрытия должны оговариваться конкретным договором страхования.

Объем страховой защиты при данном виде страхования определить достаточно сложно, поскольку только пронаблюдав за динамикой и размером убытков в течение 5-15 лет, можно прогнозировать этот параметр более или менее точно. В Германии договора по добровольному страхованию ответственности аудиторов заключаются на сумму 15 млн. DM. В России объемы ответственности по договорам страхования аудиторских фирм существенно меньше и составляют около 100 тыс. Конечно, такие объемы покрытия не могут в полной мере обеспечить защиту пострадавших.

Поскольку к аудиторской фирме может быть предъявлено несколько исков по нескольким аудиторским проверкам, проведенным в течение периода страхования, которые к тому же могут быть заметно растянуты по времени, становится практически неизбежным введение для каждого страхового случая ограничения суммы возмещения по каждому страховому случаю, связанному с одной проверкой, предотвращая тем самым исчерпывание всего объема страховой защиты возможными чрезмерными убытками в результате одного страхового случая.

В договоре страхования профессиональной ответственности аудитора целесообразно также установить разумную с финансовой точки зрения франшизу, усиливающую собственную ответственность аудитора и исключающую из покрытия мелкие убытки, связанные, например, с арифметическими ошибками. Кроме того, при небольших случаях нанесения ущерба франшиза позволяет избежать затрат страховщика на расследование случая нанесения ущерба. Уровень франшизы в 10% от лимита ответственности  можно считать приемлемым по данному виду страхования в настоящее время.

Размер выплат по рассматриваемому виду страхования оценить достаточно сложно. Расходы страховщика при этом складываются из:

- выплат по страховым случаям;

- резервирования средств по заявленным убыткам;

- резервирования средств по событиям, которые могут стать причиной предъявления иска, но убытки по которым еще не определены или не заявлены;

- расходов по расследованию обстоятельств дела;

- административно-управленческих расходов и пр.

На размер тарифных ставок, несомненно, оказывают влияние следующие факторы:

- квалификация аудитора;

- продолжительность работы фирмы на рынке;

- количество договоров на аудит (за период, предшествующий году страхования, и предположительное количество за период страхования);

- годовой оборот фирмы (под годовым оборотом понимается выручка от оказания услуг (без налога на добавленную стоимость) на основании данных бухгалтерского учета и отчетности);

- имевшие место ранее случаи предъявления исков к фирме;

- положение законодательства в части ответственности аудиторов.

В среднем размер тарифных ставок по данному виду страхования может составлять от 0,5% до 4%.

Как уже отмечалось, страхование ответственности при проведении профессиональной деятельности распространяется на ущерб, возникший в результате непреднамеренной профессиональной ошибки, небрежности или упущения при исполнении аудитором своих должностных обязанностей. Случаи умышленного или сознательного нарушения должностных обязанностей таким страхованием не покрываются.

Очевидно, что сознательное нарушение страхователем своих должностных обязанностей должно служить основанием для лишения его лицензии на право заниматься аудиторской деятельностью. При этом клиент страхователя должен иметь право на получение возмещения по убыткам, возникшим в результате такого нарушения. Однако, как страхователь от убытков, которые могут возникнуть в результате умышленных действий, аудитор исключается, поскольку в этом случае страхователь и пострадавший могли бы выступить совместно, обременяя страховую компанию и обогащаясь на ее услугах

В связи с этим в печати высказываются мнения, что страховщиком (например, в виде общества взаимного страхования) в данном случае должна выступать Аудиторская палата, на которую должны быть возложены функции защиты пострадавшего в результате умышленных действий аудитора. Расходы на выплаты возмещений покрываются взносами аудиторов - членов Палаты, из которых создается общий специальный фонд. Из средств этого фонда может покрываться ущерб, причиненный умышленным нарушением аудиторской фирмой своих обязанностей. Страховым случаем при этом может стать факт лишения лицензии на право деятельности и связанные с этим имущественные убытки клиентов. Страховая сумма при этом не должна быть ниже, чем защита при нанесении убытков по неосторожности.

Вероятно также, что при аудиторской палате целесообразно введение третейского суда, на который бы возлагалась задача квалификации правомерности действий аудиторских фирм в случае предъявления к ним исков.

Наконец, хотелось бы отметить, что в настоящее время начинает проявляться повышенный интерес к  страхованию профессиональной ответственности аудиторов, поскольку это затрагивает интерес как самих аудиторов (защита средств самого аудитора или аудиторской фирмы, как существенное условие его (ее) независимости, незапятнанности и беспристрастности), так и интерес клиентов (возможность получения компенсации за ущерб, возникший в результате небрежности, ошибки или упущения). Для крупных аудиторских фирм договор страхования является еще и дополнительным козырем в борьбе за клиента и здесь заметную роль играет не только сам факт страхования, но и объем страховой ответственности.

Страхование профессиональной ответственности аудиторов выгодно и некоторым другим рыночным структурам, например, банкам и иным инвесторам, которые, решая вопрос о кредитовании предприятия, как правило, определяют стабильность и платежеспособность заемщика, исходя из его финансовой отчетности.

«все книги     «к разделу      «содержание      Глав: 12      Главы:  1.  2.  3.  4.  5.  6.  7.  8.  9.  10.  11. >