гло ионалов

Время деятельности

Годовой до­ход (тыс. $)

Ю

10

2000

100

10

10

ЮО

20

10

)00

5

30

000

10

20

)0

5

50

000

4

50

Ю

5

40

)0

Нет данных

Нет данных

1ННЫХ

Нет данных

Нет данных

пжительность профессиональ-|экономике сравнительно неве-эиском, опасностью для жизни, относятся к доходам представителей в данном рейтинге нет неле­ки, производителей и торговцев кантрабандистов. У них доходы 12-18 тысяч долларов и их

|высоких.

гфования включает основные

ниже.

[га: наличие платежеспособного эдукцию.

имитирующим оружие, не намереваясь использовать его для причинения вреда, опасного для жизни или здоровья, его действия при отсутствии других квалифицирующих призна­ков следует квалифицировать по ч.1 ст. 162 УК РФ.

Особо квалифицированный состав разбоя (ч. З ст. 162 УК) имеет место при наличии хотя бы одного из следующих че­тырех признаков: а) разбой, совершенный организованной группой; б) в целях завладения имуществом в крупном раз­мере; в) с причинением тяжкого вреда здоровью; г) лицом, ранее два или более раза судимым за хищение либо вымога­тельство.

Первый и последний из этих признаков имеют то же со­держание что и при других формах хищения. Второй отражает специфику законодательной конструкции разбоя: если при других формах хищения размер характеризует количествен­ную сторону причиненного имущественного ущерба (послед­ствия), то применительно к разбою крупный размер хищения составляет цель (субъективный признак) преступления, по­скольку последствия выходят за рамки объективной стороны разбоя.

Разбой, совершенный с причинением тяжкого вреда здо­ровью потерпевшего является одним из самых опасных ви­дов этого преступления.

Данный квалифицирующий признак вменяется в тех слу­чаях, когда тяжкий вред здоровью причинен в целях облег­чения завладения имуществом, либо в процессе захвата имущества при преодолении сопротивления потерпевшего, либо непосредственно после завладения имуществом для его удержания. В этих случаях не требуется дополнительной квалификации содеянного по ст. 111 УК, т.к. причинение вреда здоровью при разбое полностью охватывается соста­вом данного преступления. В случае наступления по неосто­рожности смерти потерпевшего от причиненного ему при разбое тяжкого вреда здоровью, действия виновного следует квалифицировать по совокупности преступлений: п. «в» ч. З ст.162 УК, ч.4 ст.111 УК, п.9 постановления №31 Пленума Верховного Суда РСФСР от 22 марта 1966 г.1

Умышленное же причинение смерти выходит за рамки состава разбоя, также как неосторожное причинение тяж­кого вреда здоровью — требует дополнительной квалифи­кации.

Корыстные преступления против собственности, не содержащие признаков хищения

Помимо хищений, в группу корыстных преступлений против собственности входят иные корыстные преступления против собственности, или, говоря иначе, корыстные пре­ступления против собственности, не содержащие признаков хищения. Хотя некоторые преступления этой группы имеют внешнее сходство с отдельными формами хищения, совпа­дают с ними по субъективным признакам. Они не обладают основным признаком хищения: в их объективную сторону не входит незаконное изъятие чужого имущества как естест­венный результат противоправных действий виновного.

Действующее законодательство знает три виде корыст­ных преступлений, не являющихся хищением: вымогатель­ство /ст. 163 УК/, причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием /ст. 165 УК/, неправо­мерное завладение автомобилем или иным транспортным средством без цели хищения /ст. 166 УК/.

Вымогательство /ст.163 УК/

Вымогательство определяется в законе как требование передачи чужого имущественного характера под угрозой применения насилия либо уничтожения или повреждения

чужого имущества, а равно под угрозой распространения сведений, позорящих потерпевшего или его близких, либо таких сведений, которые могут причинить существенный вред правам или законным интересам потерпевшего или его близких. Непосредственными объектами вымогатель­ства являются не только отношения собственности, но и личность потерпевшего.

Предметом вымогательства могут выступать: имущество, право на имущество, а также действия имущественного ха­рактера, которые потерпевший должен совершить по требо­ванию вымогателя в его пользу.

Действием имущественного характера является, напри­мер, выполнение каких-либо работ /строительных, ремонт­ных и т.д./ без соответствующего возмещения, зачисление на высокооплачиваемую, однако, необременительную долж­ность, необоснованное включение в число лиц, получающих какие-либо льготы по имуществу, доля в доходах и т.п.

1 Сборник пост. Пленума ВС СССР и РСФСР /РФ/ по уголовным делам. —М.Спарк, 1997.—С.351

Поскольку состав вымогательства сконструирован как формальный, факт передачи имущества может иметь место через какое-то время после вымогательства. А может вообще не иметь места: данное преступление признается окончен­ным с момента предъявления незаконного требования, под­крепленного соответствующими угрозами.

Требование — это настоятельная просьба или просьба, вы­раженная как приказание. Суть ее в предложении потерпевшему передать имущество или право на него. Или же право на совер­шение действий имущественного характера. Следовательно, со­держанием требования являются только имущественные пре­тензии. Во избежание расширительного толкования следует помнить: предъявляемое имущественное требование должно быть объективно противозаконным. Это сознают и вымогатель и потерпевший. Законные имущественные претензии (напри­мер, возвратить долг) не могут быть вымогательскими требова­ниями. Даже при их предъявлении под угрозой.

Самоуправные действия Л. в отношении К., заключав­шееся в том, что Л. пытался путем угроз получить от К. компенсацию за свой магнитофон, испорченный К., были не­обоснованно квалифицированы как вымогательство. Харак­тер насилия, которым может угрожать вымогатель, в ст.163 не конкретизирован. По ч.1 ст.163 может быть квалифицирована угроза совершения любого насилия.

В отличии от насильственного грабежа и разбоя угроза насилием при вымогательстве не предполагает его немед­ленного применения. Вымогатель угрожает применить наси­лие не сразу — в случае невыполнения его требований. Не имеет значения, намеревался ли он осуществить свою угрозу в действительности. Важно, что потерпевший воспринимает угрозу как реальную и может пойти на выполнение требова­ний вымогателя.

Угроза распространения позорящих сведений — один из способов вымогательства, который называют шантажом. Не имеет значения характер сведений: насколько они являются позорящими, компрометирующими, соответствуют ли дей­ствительности или представляют собой вымысел, касаются лично потерпевшего или его близких. Важно, что потерпев­ший стремится сохранить эти сведения втайне. Угроза их ог­лашения используется виновным, дабы понудить его к пере­даче имущества. Если же сведения о потерпевшем или его близких фактически оглашены, к тому же — заведомо кле­ветнического или оскорбительного характера, то содеянное, при наличии оснований, квалифицируется по совокупности как клевета или оскорбление.

Субъективная сторона вымогательства характеризуется только прямым умыслом. Виновный сознает, что не имеет прав на чужое имущество, сознает характер угрозы (приме­няемой в качестве средства достижения передачи ему имуще­ства, права на него, совершения в его пользу действий имуще­ственного характера), желает с помощью такой угрозы принудить потерпевшего к выполнению его требований. Руково­дствуется он корыстным мотивом и преследует цель незакон­ного получения имущественных выгод или уклонения от ма­териальных затрат.

Субъект вымогательства общий — лицо, достигшее воз­раста 14 лет. Квалифицированный состав вымогательства /ч.2 ст. 163 УК/ характеризуется:

а)             совершением группой лиц по предварительному сговору;

б)            неоднократностью;

в)             применением насилия.

Квалифицирующие признаки вымогательства в большин­стве своем аналогичны признакам квалифицирующим — кражи, иным формам хищения. Некоторую особенность имеет применение признака неоднократности. Хотя вымога­тельство признается оконченным с момента предъявления имущественного требования, подкрепленного соответст­вующей угрозой, нельзя считать неоднократными требова­ния передачи имущества или права на него, обращенные к одному или нескольким лицам, если требования эти объеди­нены единым умыслом и направлены на завладение одним и тем же имуществом1 (постановление №10 Пленума Верхов­ного Суда РФ от 18 августа 1992 г. «О выполнении судами руководящих разъяснений Пленума Верховного Суда РФ по применению законодательства об ответственности за вымо­гательство»).

Вымогательство, совершенное с применением насилия следует отличать от насильственного грабежа и разбоя. Раз­ница в том, что физическое насилие при грабеже и разбое служит непосредственно для отобрания имущества у потер­певшего. При вымогательстве же физическое насилие явля­ется лишь формой выражения насилия психического и слу-

1 Сборник постановлений Пленумов Верховных Судов СССР в и РСФСР /Российской Федерации/ по уголовным делам. — М.: Спарк, 1997.— С. 464.

жит для подкрепления угрозы применить более серьезное насилие в случае невыполнения требований вымогателя.

Особо квалифицированный состав вымогательства вклю­чает четыре признака:

а)             совершение вымогательства организованной группой;

б)            с целью получения имущества в крупном размере;

в)             причинение тяжкого вреда здоровью потерпевшего;

г)             совершение преступления лицом, ранее два или более

раза судимым за хищение либо вымогательство /ч.З

ст. 163 УК/.

Первый и второй признаки имеют то же содержание, что и при хищении. Второй означает, что вымогатель требует передать ему имущество, стоимость которого значительно превышает минимальный размер оплаты труда, либо требует передать ему право на имущество в таких же размерах или совершить иные действия имущественного характера, ре­зультатом которых должно стать получение виновным иму­щественной выгоды в крупном размере.

Причинение тяжкого вреда здоровью означает, что у по­терпевшего наступили последствия, описанные в ч.1 ст. 111 УК, — как средство принуждения к выполнению незаконных требований вымогателя или же результат насилия, приме­ненного к потерпевшему. Эти последствия полностью охва­тываются составом особо квалифицированного вымогатель­ства и не требуют дополнительной квалификации по ст. 111 УК. Если в результате причинения тяжкого вреда здоровью наступила смерть потерпевшего, которая не охватывалась умыслом виновного, то деяние должно квалифицироваться по совокупности правил (ч. З ст. 163 и ч.4 ст. 111 УК).

Поговорим о причинении имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием /ст. 165/.

Объективная сторона характеризуется обманом и зло­употреблением доверием, что сходно с мошенничеством. Отличие от мошенничества — в отсутствии признаков хищения. Специфика данного преступления заключается в том, что ущерб собственнику или иному законному владельцу наносится не в форме прямых убытков, как при хищении, а в форме упущенной выгоды.

Субъективная сторона характеризуется виной в виде прямого умысла. Виновный сознает, что сообщает ложные сведения или умалчивает о действительных фактах, либо употребляет во зло собственнику оказанное ему доверие, предвидит, что таким способом будет причинен имущест­венный ущерб, желает причинить такой ущерб. Руково­дствуясь корыстным мотивом, он преследует цель извлече­ния незаконной имущественной выгоды.

Субъектом преступления может быть только частное ли­цо, достигшее 16 лет. Если подобные действия совершены должностным лицом с использованием своего служебного положения, ответственность наступает по ст.285 УК, а если служащим коммерческой организации — по ст.201 УК.

Квалифицированный состав /ч. 2 ст. 165 УК/ предусмат­ривает его совершение группой лиц по предварительному сговору или неоднократно. По своему содержанию оба при­знака ничем не отличаются от аналогичных признаков при хищении или вымогательстве.

Особо квалифицированный состав /ч.З ст. 165 УК/ рас­сматриваемого преступления имеет место, если деяние:

а)             совершено организованной группой;

б)            причинило крупный ущерб;

в)             совершено лицом два или более раза судимым за хище­ние, вымогательство либо за причинение имуществен­ного ущерба путем обмана или злоупотребления дове­рием.

Первый и третий признаки по содержанию совпадают с одноименными признаками особо квалифицированного хи­щения или вымогательства за исключением двух судимостей не только за хищение или вымогательство, но и за причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотреб­ления доверием.

Во втором признаке отражается специфика рассматри­ваемого преступления: то, что оно не связано с завладени­ем чужим имуществом. Собственнику или иному законно­му владельцу материальных ценностей крупный ущерб причиняется не путем уменьшения имеющегося у него имущества, а посредством не получения должного. Ущерб не в прямых убытках, а в упущенной выгоде. Поэтому за­конодатель связывает усиление ответственности за это пре­ступление не с крупным размером, а с причинением круп­ного ущерба.

Неправомерное завладение

автомобилем или иным транспортным средством

без цели хищения/ст.166 ук/

Предметом рассматриваемого преступления могут быть только средства автомобильного транспорта /автомобили, мотоциклы, трамваи, троллейбусы, трактора, иные само­ходные машины и механические транспортные средства/. Угон или захват с целью угона средств воздушного, водно­го или железнодорожного транспорта квалифицируются по ст.211 УК.

Объективная сторона характеризуется действиями, на­рушающими право владения и пользования транспортны­ми средствами, принадлежащими собственнику или ино­му законному владельцу этих средств. Неправомерное за­владение транспортными средствами означает установле­ние фактического владения средствами транспорта лицом, не имеющим законных прав на владение ими. Самоволь­ное использование транспортных средств кем-то из чле­нов семьи собственника или даже близкими знакомыми, которому   прежде   разрешалось   пользоваться   ими   безпредварительного получения согласия собственника, не образует состава рассматриваемого преступления. Не об­разует состава данного преступления самовольное ис­пользование транспортных средств лицом, которое зани­мая определенную должность, эксплуатировало или ис­пользовало их авторитарно.

Состав неправомерного завладения транспортными сред­ствами — формальный. Оконченным оно признается с мо­мента, когда транспортное средство приведено в движение или угнано с места стоянки любым способом.

Субъективная сторона характеризуется виной в виде пря­мого умысла. Виновный сознает, что завладевает чужим транспортным средством неправомерно, при отсутствии ка­ких-либо законных прав на это, желает завладеть им.

Квалифицированный вид неправомерного завладения ав­томобилем или иным транспортным средством /ч.2 ст. 166 УК/ предусматривает совершение этого деяния:

а)             группой лиц по предварительному сговору;

б)            неоднократно;

в)             с применением насилия, не опасного для жизни или

здоровья, либо с угрозой применения такого насилия.

В ч. З ст. 166 УК предусмотрены два особо квалифици­рующих при знака:

совершение преступления организованной группой;

причинение крупного ущерба. Часть 4 ст. 166 УК преду­сматривает наиболее опасную разновидность данного

поступления, выделенную по признаку применения или

угрозы применения насилия, опасного для жизни и здо­ровья.

Данные признаки аналогичны соответствующим призна­кам кражи, грабежа, разбоя.

Умышленное уничтожение или повреждение имущества /ст.167 ук/

Объективная сторона характеризуется действиями, состоя­щими в уничтожении или повреждении чужого имущества.

Под повреждением имущества понимается причинение вещи такого вреда, который существенно понижает ее хо­зяйственную ценность. При этом вещь может быть пригод­ной к использованию по своему назначению с условием ее восстановления и исправления.

Предметом преступления может быть любое имущество, как движимое, так и недвижимое, кроме тех предметов, уничтожение или повреждение которых образует самостоя­тельный состав преступления. К ним относятся:

памятники истории и культуры /ст.243/;

места захоронения, надмогильные сооружения /ст.244/;

транспортные средства и пути сообщения /ст.267/,

официальные документы, штампы, печати /ст.325/;

военное имущество /ст.246/.

Состав рассматриваемого преступления — материальный-Обязательный признак его объективной стороны — общест­венно опасное последствие в виде причинения значительно-го ущерба.

Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной формой вины. Умысел может быть как пря­мым, так и косвенным. Виновный сознает, что противоправ­но уничтожает или повреждает чужое имущество, предвидит неизбежность, реальную возможность причинения собствен­нику значительного ущерба, желает или сознательно допус­кает наступление этого последствия либо относится безраз­лично к его наступлению.

Субъектом преступления, совершенного без отягчающих обстоятельств — лицо, достигшее возраста 16 лет. С 14 лет наступает ответственность по ч.2 ст. 167 УК.

Наряду с основным составом рассматриваемого преступ­ления закон предусматривает и квалифицированные его ви­ды. Одним из квалифицирующих признаков данного престу­пления является его совершение путем поджога, взрыва или иным обще опасным способом. В случаях применения по­добных способов уничтожения имущества преступление становится двух объектным: жизнь и здоровье выступают в качестве дополнительного объекта посягательства. Второй квалифицирующий признак анализируемого преступления — в неосторожном причинении смерти человеку или иных тяжких последствий.

К иным тяжким последствиям относится причинение тяж­кого вреда здоровью хотя бы одного человека или средней тяжести вреда здоровью двух и более лиц; длительная приос­тановка или дезорганизация работы предприятия, учреждения, организации и т.п. (п.8 указанного постановления).

Уничтожение или повреждение имущества по неосто­рожности влечет уголовную ответственность только при крупном размере уничтоженного или поврежденного иму­щества.

Объективная сторона преступления складывается из про­тивоправных действий (хотя теоретически не исключается и бездействие), из последствий в виде гибели (уничтожения) или порчи (повреждение) имущества, а также из причинной связи между деянием и общественно опасными последствия­ми.

Оконченным преступление признается с момента наступ­ления указанных в законе последствий.

Субъект — лицо, достигшее возраста 16 лет.

Квалифицированный состав этого преступления включает два признака: совершение преступления путем неосторожно­го обращения с огнем или иными источниками повышенной опасности /механизмами, машинами, электрооборудованием и т.п./. а также причинение тяжких последствий.

Общая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности

Преступления в сфере экономической деятельности — это совершенные виновно общественно опасные деяния, которые причиняют ущерб или создают реальную возможность причи­нения ущерба системе общественных отношений, охраняемой государством, складывающихся в сфере экономической дея­тельности общества с развивающейся рыночной, экономикой.1

Видовой объект этих преступлений — группа однород­ных взаимосвязанных общественных отношений, которые складываются в сфере экономической деятельности.

Объективная сторона характеризуется как совершением действий, так и бездействием. В зависимости от конкретных составов обязательными признаками выступают способ и последствия.

Важнейшей особенностью конструкции составов престу­плений в сфере экономической деятельности является нали­чие бланкетных диспозиций, так как нормы и правила осу­ществления предпринимательской, а иной не запрещенной законом экономической деятельности установлены в различ­ных нормативных актах.

Субъект этих преступлений может быть как общий, так и специальный. Уголовная ответственность наступает с 16 лет.

Преступления, направленные

на воспрепятствование установленному порядку

осуществления предпринимательской и иной

экономической деятельности

«Предпринимательство — это особый вид экономической активности (целесообразная деятельность, направленная на извлечение прибыли), которая основана на самостоятельной инициативе, ответственности, инновационной предпринима­тельской идее».

Новый Гражданский кодекс Российской Федерации в ст.2 даёт развернутое понятие предпринимательской деятельно­сти, определяя ее как самостоятельную, осуществляемую на свой страх и риск деятельность, направленную на система­тическое

получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг ли­цами, зарегистрированными в этом качестве в установлен­ном законом порядке.

Воспрепятствование законной предпринимательской деятельности /ст.169 ук/

Общественная опасность этого преступления определяет­ся тем, что воспрепятствование законной предприниматель­ской деятельности ограничивает право каждого на свободное использование своих способностей и имущества для пред­принимательской, иной не запрещенной законом экономиче­ской деятельности (ст.34 Конституции РФ).

Объектом этого преступления являются общественные отношения, обеспечивающие нормальное функционирование и развитие законной предпринимательской деятельности (ст. 169 УК).

С объективной стороны преступление характеризуется совершением ряда альтернативных действий:

а)             неправомерный отказ в регистрации индивидуального

предпринимателя или коммерческой организации;

б)            уклонение от регистрации индивидуального предпри­нимателя или коммерческой организации;

 в)            неправомерный отказ в выдаче специального разреше­ния на определенную деятельность;

 Бусыгин А.В. Предпринимательство. — М.: Инфра-М, 1997. С. 15. 49

г)             неправомерное уклонение от выдачи специального раз­

решения на определенную деятельность;

д)             ограничение прав и законных интересов индивидуаль­ного предпринимателя или коммерческой организации;

е)             ограничение самостоятельности либо иное незаконное

вмешательство в их деятельность.

Неправомерный отказ в регистрации индивидуального предпринимателя или коммерческой организации состоит в открытом, явном нежелании ее произвести, несмотря на со­блюдение заявителем установленного законом порядка. Ос­нование для отказа может быть только одно — несоответст­вие состава представленных документов и содержащихся в них сведений требованиям Положения о государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности, утвержденным Указом Президента РФ от 8 июля 1994 г.

Уклонение от регистрации индивидуального предпри­нимателя или коммерческой организации также неправо­мерно и может выражаться в двух формах (открытой и за­вуалированной).

Неправомерный отказ в выдаче лицензии и уклонение от выдачи лицензии выражаются аналогичным образом, что и в случаях с регистрацией.

Основаниями для отказа в выдаче лицензии является на­личие в представленных документах недостоверной или ис­каженной информации либо отрицательное экспертное за­ключение, установившее несоответствие условиям, необхо­димым для осуществления данного вида деятельности или условиям безопасности.

Ограничение прав предпринимателей может происходить только на основе федерального законодательства, которое в целях защиты конституционного строя, нравственности, здо­ровья, прав и законных интересов других лиц, обеспечения обороны страны и безопасности государства предусматрива­ет ограничения для индивидуальных предпринимателей и

коммерческих организаций в праве занятия теми или иными видами предпринимательской деятельности, устанавливать ограничения для получения лицензии и т.п.

Вмешательство государственных органов, их должност­ных лиц в деятельность субъектов предпринимательства правомерно лишь в связи с реализацией установленных за­конами полномочий по ограничению монополистической деятельности и пресечению недобросовестной конкуренции, осуществлению в государстве иного контроля и надзора за соблюдением обязательных требований государственных стандартов, санитарно-эпидемиологическому надзору, со­блюдению требований радиационной и экологической безо­пасности, пресечению нарушений правил.

Состав преступления — формальный, деяние признается оконченным с момента совершения одного из деяний, пере­численных выше.

С субъективной стороны преступление характеризуется прямым умыслом. Лицо сознает, что своим действием /бездействием/ препятствует предпринимательской деятель­ности, и желает этого.

В ч. 2 ст. 169 УК предусмотрено два квалифицированных состава этого преступления:

то же деяние, совершенное в нарушение вступившего в

законную силу судебного акта;

то же деяние, причинившее крупный ущерб. Первый из

этих составов является формальным.

Крупный ущерб может выражаться как в реальном мате­риальном ущербе, так и в упущенной выгоде — в неполуче­нии доходов от предпринимательской деятельности.' При определении крупного ущерба следует учитывать финансо­вое положение потерпевшего предпринимателя.

1 Викулин А.Ю. Понятие ущерба в УК РФ: применительно к гл. РСФСР /Российской Федерации/ по уголовным делам. — М.: Спарк, 1997.— С. 334.

Субъектом преступления является только должностное лицо, понятие которого дано в примечании к ст.285 УК. Что же касается иных форм незаконного вмешательства в дея­тельность индивидуального предпринимателя или коммер­ческой организации, то они могут совершаться любыми должностными лицами. Необходимо лишь, чтобы воспре­пятствование в той или иной форме законной предпринима­тельской деятельности осуществлялось должностным лицом с использованием служебного положения. Действие /бездействие/ субъекта должно вытекать из его служебных полномочий и быть связано с осуществлением прав и обя­занностей, которые это лицо наделено в силу занимаемой должности — пЛ постановления Пленума Верховного Суда СССР от 30 марта 1990 г. «О судебной практике по делам о злоупотреблении властью или служебным положением, пре­вышения власти или служебных полномочий, халатности, должностном подлоге».

Злоупотребление должностным положением (ст.285 УК) и воспрепятствование законной предпринимательской дея­тельности (ст. 169 УК) соотносятся как общая и специаль­ная нормы. Совокупности этих преступлений быть не мо­жет. Возможна совокупность преступлений, предусмотрен­ный ст. 169 УК с преступлениями за получением взятки (ст.290 УК).

Регистрация незаконных сделок с землей /СТ.170УК/

Объектом данного преступления являются общественные отношения, обеспечивающие пользование землей в соответ­ствии с законом.

В соответствии с действующим законодательством земля может находиться в федеральной, муниципальной, частной, общественной собственности /ст.9 Конституции РФ/.

Отношения по владению, пользованию, распоряжению землей ре­гулируются органами государственной власти или местного самоуправления — земельными комитетами. В компетенцию этих органов входит регистрация сделок, предметом которых является земля, составление Государственного земельного кадастра, определение размеров и порядка уплаты налогов и других платежей за землю.

Объективная сторона характеризуется совершением дей­ствия — регистрации заведомо незаконных сделок с землей, искажения учетных данных Государственного земельного кадастра, занижения размеров платежей за землю.

Незаконная сделка — это сделка, совершенная с наруше­нием требований земельного законодательства.

Использование земли в России платное. Формы платежей за землю могут быть следующие:

ежегодный земельный налог, которым облагаются соб­ственники земли, землевладельцы и землепользователи, кроме арендаторов;

арендная плата, взимаемая за земли, переданные в аренду;

нормативная цена земли, установленная для покупки и выкупа земельных участков и для получения банковско­го кредита под залог земли.

Занижение размеров платежей за землю выражается в уменьшении любым способом ставок земельного налога, арендной платы или нормативной цены земли.

Преступление имеет формальный состав и окончено с момента совершения указанных в законе действий.

Субъектом преступления может быть только должно­стное лицо. С учетом вида совершенного деяния круг должностных лиц, ответственных за данное преступление, различен.

Ответственность за регистрацию незаконных сделок с землей несут должностные лица органов местного само­управления, правомочные регистрировать сделки с землей;

за искажение учетных данных Государственного земельного кадастра — должностные лица комитетов по земельной ре­форме и земельным ресурсам.

Обязательным признаком преступлений, о которых идет речь в ст. 179 УК, является мотив, определенный в законе как корыстная или иная личная заинтересованность.

Корыстная заинтересованность связана со стремлением субъекта получить от своих действий имущественную выго­ду для себя и для своих близких. Подобная заинтересован­ность может реализоваться в получении должностным лицом незаконного имущественного вознаграждения за совершение одного из этих действий. В таком случае имеется совокуп­ность преступлений, предусмотренных ст. 170 УК и ст.290 УК («Получение взятки»).

Иная личная заинтересованность выражается в стремлении извлечь из данных действий выгоду неимущественного харак­тера. Обусловлено это такими, например, побуждениями, как родственные или приятельские чувства, желание угодить «нужному» человеку, заручиться поддержкой в решении како­го-либо вопроса, получить взаимную услугу и т.п.

Незаконное предпринимательство /ст.171 УК/

Объективную сторону преступления составляет ряд альтернативных действий, каждое из которых предусмат­ривает самостоятельную разновидность данного посяга­тельства. Незаконной признается предпринимательская деятельность:

без регистрации;

без специального разрешения /лицензии/, в случаях ко­гда такое разрешение обязательно;

с нарушением условий лицензирования.

Уголовная ответственность наступает при условии, если деяние виновного причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере. 

Наибольшие проблемы в практи­ческой работе вызывает определение понятия дохода от предпринимательской деятельности, который не определяет­ся в правовых нормативных актах. При анализе практики применения нормы об ответственности за незаконное пред­принимательство по УК РСФСР 1960 г. (в ст.164-2 и 165-5 УК РСФСР также использовалось понятие неконтролируе­мого дохода) оказалось, что в различных регионах Россий­ской Федерации суды определяют этот доход по разному. При отсутствии специального Постановления Пленума Вер­ховного Суда РФ о применении этих норм разночтения, до­пускаемые на практике, отражаются на квалификации дея­ний и не способствуют реализации принципов уголовной от­ветственности.

Выявилось три подхода к определению неконтролируе­мого дохода:

доход от предпринимательской деятельности — это об­щая выручка от реализации товара;

разница между продажной и покупной ценой товара;

разница между продажной и покупной стоимостями реализуемых товаров.

Представляется, что понятие дохода, о котором идет речь в ст.171 УК, должно соответствовать понятию дохода, ис­пользуемого для целей налогообложения, т.е. чистому дохо­ду за вычетом расходов. Еще одну проблему представляет разрешение вопроса о привлечении к уголовной ответствен­ности за незаконное предпринимательство за однократное совершение сделки, сопряженную с крупным ущербом. Так, по мнению В. Талан «незаконную предпринимательскую деятельность следует отличать от заключения разовых сде­лок гражданско-правового характера». П.С. Яни придержи­вается противоположного мнения.

Субъективная сторона данного преступления выражена умышленной формой вины.

Субъектом преступления является физическое вменяемое лицо — гражданин России, иностранец, лицо без гражданст­ва, достигшее 16-летнего возраста, поскольку согласно гра­жданскому праву (ст.27 ГК) несовершеннолетний, достиг­ший шестнадцати лет, с согласия родителей, усыновителей или попечителя вправе заниматься предпринимательской деятельностью. Специальный признак субъекта данного пре­ступления состоит в том, что это лицо, которое осуществляет предпринимательскую деятельность или руководит органи­зацией, занимающейся предпринимательской деятельно­стью.

Часть 2 ст.171 УК определяет квалифицирующие призна­ки незаконного предпринимательства. Это — занятие неза­конным предпринимательством организованной группой, извлечение дохода в особо крупном размере (сумма опреде­лена действующим законодательством), осуществление предпринимательской деятельности лицом, ранее судимым за незаконное предпринимательство или незаконную бан­ковскую деятельность. Осуществление незаконной предпри­нимательской деятельности организованной группой будет иметь место только в том случае, если 2 или более лиц зара­нее объединились и организовали устойчивую группу для занятия незаконным предпринимательством.

Уклонившиеся от регистрации и получения специального разрешения (лицензии) предприниматель или юридическое лицо, нередко избегают платить положенный налог. В по­добных случаях возникает конкуренция между ст.171 УК, с одной стороны, и ст.ст.198 и 199 УК, с другой.

Представляется, что диспозиция ст.171 УК охватывает причинение ущерба государству вследствие неуплаты налогов. Поэтому дополнительной квалификации по ст.ст.198 или 199 УК при незаконном предпринимательстве не требуется.

Незаконная банковская деятельность /ст.172 УК/

Банковская деятельность — это один из видов коммерче­ской деятельности, регулируемой Гражданским кодексом, Законом «О банках и банковской деятельности», другими за­конодательными актами Российской Федерации, равно инст­рукциями и другими нормативными актами Центрального банка РФ. Для организации коммерческого банка и занятия банковской деятельностью необходимо получить лицензию Центрального банка РФ, пройти регистрацию в соответст­вующих органах.

В соответствии с действующим законодательством бан­ковские операции могут осуществлять и другие кредитные1 организации, которые также обязаны получить соответст­вующее специальное разрешение — лицензию ЦБ РФ.

Объектом данного преступления являются общественные отношения, регулирующие деятельность коммерческих бан­ков и других кредитных организаций, осуществляющих бан­ковские операции, направленные на развитие и укрепление банковской системы' России; обеспечение бесперебойного функционирования системы расчетов; защиту и обеспечение устойчивости национальной валюты по отношению к ино­странным валютам.

Согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятельности» банковские операции имеют право осуществ­лять кредитные организации. Образованные как хозяйствен­ные общества, на основе любой формы собственности, они основной целью своей деятельности наметили извлечение прибыли — на основе специального разрешения /лицензии/ Центрального банка РФ /Банка России/. Кредитные организа­ции подразделяются на банки и небанковские кредитные ор­ганизации.

Банк — кредитная организация, которая имеет исклю­чительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных

средств физических и юридических лиц, размещение ука­занных средств от своего имени и за свой счет на услови­ях возвратности, платности, срочности, открытие и веде­ние банковских счетов физических и юридических лиц. К банковским операциям также относятся: осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физиче­ских и юридических яиц, купля-продажа иностранной ва­люты в наличной и безналичной формах, привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, выдача бан­ковских гарантий.

Небанковская кредитная организация вправе осущест­влять лишь отдельные банковские операции. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кре­дитных организаций устанавливаются Центральным Бан­ком России.

Объективная сторона деяния, предусмотренного в ч.1 ст.172 УК, выражается:

в осуществлении банковских операций коммерческой организацией, незарегистрированной в качестве кре­дитной организации; в осуществлении банковских операций кредитной орга­низацией,  не  получившей специальной лицензии  на проведение соответствующих банковских операций; в осуществлении банковской деятельности с нарушени­ем условий лицензирования.

Условием наступления уголовной ответственности яв­ляется:

причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству; извлечение дохода в крупном размере.

Определяя признаки объективной стороны рассматривае­мого преступления, следует учитывать, что осуществление банковской деятельности без регистрации не образует соста-

ва преступления, если получена лицензии Банка России. В таком случае может иметь место административная ответст­венность учредителей либо управляющего банка. Субъек­тивная сторона незаконной банковской деятельности опре­деляется умышленной виной.

Субъект преступления может быть как общим, так и спе­циальным. При осуществлении предпринимательской дея­тельности без регистрации — это любое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста. При незаконной банковской деятельности, производимой без лицензии или с нарушением условий лицензирования, — вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста, либо зарегистрированное в качестве инди­видуального предпринимателя, либо руководитель или иное лицо, представляющее интересы юридического лица, зани­мающегося незаконной банковской деятельностью.

Квалифицированные виды незаконной банковской дея­тельности аналогичны квалифицированным видам незакон­ного предпринимательства.

Лжепредпринимательство /ст.173 УК/

Объектом данного преступления являются общественные отношения, которые обеспечивают развитие предпринима­тельской деятельности.

Объективная сторона преступления — в создании ком­мерческой организации без намерения осуществлять пред­принимательскую или банковскую4 деятельность, организа­ции, имеющей целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или при­крытие запрещенной деятельности. В этом случае обязатель­ным является причинение крупного ущерба гражданам, ор­ганизациям или государству.

Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины. Виновное лицо сознает, что создает фиктив­ную коммерческую организацию, предвидит причинение

крупного ущерба гражданам, организациям или государству, желает этого. Или же сознательно допускает ущерб. Или от­носится к его наступлению безразлично.

Обязательным признаком субъективной стороны пре­ступления является цель — получение кредитов, освобож­дение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности. Если не будет доказано, что такая цель существовала на момент создания организации, то состав лжепредпринимательства отсутст­вует.

Субъектом преступления может быть любое лицо, дос­тигшее возраста 16 лет, которое создает коммерческую организацию. Лжепредпринимательство следует отличать от мошенничества, при котором возможно создание лже­предпринимательской коммерческой организации с целью противоправного безвозмездного изъятия и обращения чужого имущества в пользу виновного или других лиц пу­тем обмана или злоупотребления доверием. При соверше­нии деяния, описанного в ст.173 УК, такой цели не преду­смотрено. Лжепредпринимательство посягает не на соб­ственность, а на принципы осуществления хозяйственной

деятельности.

Легализация /отмывание/ денежных

средств или имущества, приобретенных

незаконным путем /ст.174 ук/

Объектом анализируемого преступления являются обще­ственные отношения, обеспечивающие законный порядок осуществления предпринимательской деятельности.

В юридической литературе имеется определение объек­та, как общественных отношений, регулирующих кредит-

1 Уголовное право Российской Федерации. Особенная часть. — М.: Крис, 1996.— С. 39.

но-денежное обращение в сфере экономической деятельно­сти,1 что представляется необоснованным сужением объек­та преступления, поскольку в диспозиции ст. 174 УК речь

идет не только о денежных средствах, Но и об ином имуще­стве.2       

Обязательным признаком состава преступления является предмет преступления. Это — денежные средства, ценные бумаги в российской и иностранной валюте, иное движимое и недвижимое имущество, приобретенное незаконным путем как в России, так и за ее пределами.3

Объективная стирана характеризуется совершением дея­ния в одной из указанных в законе форм:

совершение финансовых операций с денежными сред­ствами или иным имуществом;

совершение сделок;

использование денежных средств или иного имущества в предпринимательской или иной экономической дея­тельности.

Под совершением финансовых операций следует понимать открытие и ведение банковских счетов с использованием при­обретенных незаконным путем денежных средств, использо­вание их в качестве платежа, приобретение на них акций, век­селей, облигаций, иных ценных бумаг либо обмен и т.д.

Совершение других сделок с денежными средствами или имуществом означает действия, направленные на установле­ние, изменение или прекращение гражданских прав и обя­занностей /купли-продажи, мены, ренты, дарения и т.д./ с использованием денежных средств или имущества, приобре-

1              Лопашенко Н. Разграничение лжепредпринимательства и мошен­

ничества. // Законность. — 1997. — № 10. — С. 20.

2              Уголовное право Российской Федерации. Особенная часть. — М:

Крис, 1996.— С. 42.

3              Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации. —

М: Вердикт. 1996. — С. 283.

тенного заведомо незаконным путем. Использование денеж­ных средств или имущества предполагает внесение их в ка­честве уставного капитала в создание коммерческой или иной экономической организации, использование их для дальнейшего развития и функционирования.

Субъективная сторона преступления характеризуется ви­ной в виде прямого умысла. Лицо сознает, что совершает действия, направленные на легализацию /отмывание/ денеж­ных средств или иного имущества, приобретенного незакон­ным путем, желает совершить эти действия,. Отдельные юри­сты считают, что данное преступление может быть соверше­но и с косвенным умыслом, указывая на то, что законодатель не указал на наличие цели легализации, как обязательного элемента преступного деяния.

Субъектом преступления может быть любое лицо — гра­жданин России, иностранец или лицо без гражданства.

Часть 2 ст. 174 УК предусматривает следующие квалифи­цирующие признаки:

совершение преступления группой лиц по предвари­тельному сговору;

неоднократно;

лицом с использованием своего служебного положе­ния.

1 Преступление будет совершено группой лиц по предвари­тельному сговору если 2 или более лица заранее договори­лись о совместном совершении действий, направленных на легализацию незаконно приобретенных денежных средств или иного имущества. Легализация указанных средств и имущества лицом с использованием своего служебного по­ложения будет иметь место, если субъектом преступления

1 См. Яни П.С. Уголовная ответственность за легализацию имущест­ва, приобретенного незаконным путем. Т1раво и экономика. 1998. М. С. 115.

является должностное лицо органа государственной власти или местного самоуправления либо лица, выполняющие управленческие функции в коммерческих или иных органи­зациях.

Часть 3 ст. 174 УК определяет особо отягчающие ответст­венность обстоятельства. Это совершение указанных дейст­вий организованной группой, то есть финансовая, предпри­нимательская или иная экономическая деятельность осуще­ствляется устойчивой группой, заранее объединившейся для такой деятельности с целью легализации денежных средств или иного имущества, заведомо полученного незаконным путем. Или же совершение указанных действий в крупном размере.

Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем /ст.175 ук/

Объект преступлении — общественные отношения, на­правленные на обеспечение законной предпринимательской деятельности.

Предмет преступления — имущество, добытое преступ­ным путем.

Приобретение может носить как возмездный, так и без­возмездный характер: покупка, обмен, принятие в дар и т.д. Но важнейшей особенностью любого такого приобретения является то, что у лица, получившего имущество, заведомо добытого преступным путем, не возникает правомочий соб­ственника; он — беститульный /незаконный/ владелец. Если беститульное владение носит добросовестный характер, т.е. лицо, приобретая имущество, не знало и не должно было знать каким путем оно добыто, ответственность по ст. 175 УК исключается.

Сбыт выражается в возмездной или безвозмездной пере­даче, отчуждении любым способом /продажа, мена, передача 74

в дар и т.д./ такого имущества другим лицам, как физиче­ским, так и юридическим.

Субъективная сторона характеризуется виной в виде пря­мого умысла. Виновное лицо сознает, что приобретает или сбывает имущество, которое добыто преступным путем, же­лает совершить это действие.

Субъект — любое лицо, достигшее 16 лет. Указанные действия квалифицируются по ст. 175 УК только в том слу­чае, если они не были заранее обещаны преступникам.

Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, признается заранее не обещанным, если субъект не давал обещания (согласия) на выполнение этих действий лицам, добывающим имущество непосредственно путем преступления, до или во время совершения ими пре­ступления или же иным путем давал им основание рассчи­тывать на подобное содействие.

Напротив, приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, признается соучастием (пособничеством), если эти действия были обещаны исполни­телю хищения, вымогательства, бандитизма и т.д. до или во время совершения преступления либо по другим причи­нам (см. выше) давали основание исполнителю преступле­ния рассчитывать на подобное содействие /см. п.2 поста­новления Пленума Верховного Суда СССР от 31 июля 1962 г. О судебной практике по делам 6 заранее не обе­щанном укрывательстве преступлений, приобретении и сбыте заведомо похищенного имущества»; п. 13 постанов­ления Пленума Верховного Суда СССР от 11 июля 1972 г. 14 «О судебной практике по делам о хищениях государст­венного и общественного имущества».

Часть 2 ст. 175 УК предусматривает следующие квалифи­цирующие признаки: совершение деяния группой лиц по предварительному сговору в отношении автомобиля или иного имущества в крупном размере, лицом, ранее судимым

за хищение, вымогательство, приобретение или сбыт имуще­ства, заведомо добытого преступным путем.

Часть 3 ст. 175 УК предусматривает особо квалифици­рующие признаки: совершение деяния организованной груп­пой или лицом с использованием своего служебного поло­жения.

Преступления, связанные с проявлением монополизма и недобросовестной конкуренции

Рынок — это совокупность интересов и действий реаль­ных и потенциальных покупателей и продавцов, а также ус­ловий, характеризующих состояние, а также изменение их интересов и действий.1 В этих условиях действия закона добросовестной конкуренции (состязательности предприни­мателей на товарных рынках) являются обязательным усло­вием функционирования и развития рынка, ибо конкуренция ограничивает возможности каждого отдельного предприни­мателя негативно воздействовать на товарный рынок, стиму­лирует удовлетворение интересов потребителей.

К основным признакам свободной конкуренции относят:

неограниченное число участников конкуренции, сво­бодный доступ на рынок и выход из него;

абсолютную мобильность материальных, трудовых, фи­нансовых и прочих ресурсов;

полную информированность каждого участника конку­ренции;

абсолютную однородность одноименных продуктов;

невозможность отдельного участника оказать влияние на решения, принимаемые другими участниками.

Однако саморегуляция рынка порождает различные фор­мы недобросовестной конкуренции.

1 Бусыгин А.В. Указ. работа. — С. 25. 76

У рыночной экономики имеются два злейших врага: с од­ной стороны — монополизм, монополистическая деятель­ность, направленная на недопущение, ограничение или уст­ранение конкуренции, с другой — недобросовестная конку­ренция. Это определяет необходимость вмешательства госу­дарства в конкурентные отношения с целью их правовой регламентации и сохранения таковых.

Провозглашая поддержку конкуренции и свободу эко­номической деятельности Конституция РФ (ст.8) одновре­менно не допускает экономическую деятельность, направ­ленную на монополизацию и недобросовестную конкурен­цию (ст.34). Принципиальное значение для раскрытия ряда понятий, используемых в диспозиции статей преступлений данной группы, имеет Закон РФ от 22 марта 1991 г. «О конкуренции и ограничении монополистической дея­тельности на товарных рынках» (в редакции Федерального Закона от 21 апреля 1995 г.). В этом законе, в частности, даются такие понятия, как субъект экономической деятель­ности /хозяйствующий субъект/, монополистическая дея­тельность, недобросовестная конкуренция и др.

Хозяйствующие субъекты — это российские и иностран­ные коммерческие организации, их объединения (союзы, ас­социации), некоммерческие организации (за исключением не занимающихся предпринимательской деятельностью) в том числе сельскохозяйственные потребительские кооперативы, а также индивидуальные предприниматели.

'Монополистическая деятельность — это противоречащие антимонопольному законодательству действия /бездействие/ хозяйствующих субъектов или федеральных органов испол­нительной власти, субъектов Российской Федерации и орга­нов местного самоуправления, направленные на недопуще­ние, ограничение или устранение конкуренции.

Конкуренция — это состязательность хозяйствующих субъектов, когда их самостоятельные действия эффективно

ограничивают возможность каждого из них односторонне воздействовать на общие условия обращения товаров на со­ответствующем товарном рынке.

Под недобросовестной конкуренцией понимаются, лю­бые направленные на приобретение преимуществ пред­принимательской деятельности действия хозяйствующих субъектов, которые противоречат положениям законода­тельства, обычаям делового оборота, требованиям добро­порядочности, разумности и справедливости и могут при­чинить (или причинили) убытки другим хозяйствующим субъектам — конкурентам. Или же нанести ущерб их де­ловой репутации.

Монополистические действия и ограничение конкуренции/ ст.178 ук/

Объектом данного преступления являются общественные отношения, складывающиеся в сфере экономической дея­тельности и обеспечивающие свободное развитие рынка и конкуренции, а дополнительным — отношения, защищаю­щие интересы потребителей.

Объективная сторона выражается в двух формах:

монополистические действия,  направленные  на уста­новление монопольно высоких или низких цен;

ограничение конкуренции.

Под монопольно высокой ценой понимается цена това­ра, устанавливаемая хозяйствующим субъектом, занимаю­щим доминирующее положение на товарном рынке с це­лью компенсации необоснованных затрат, вызванных не­доиспользованием производственных мощностей и(или) получением дополнительной прибыли в результате сниже­ния качества товара.

Под монопольно низкой ценой понимается цена товара, устанавливаемая хозяйствующим субъектом, занимающим

доминирующее положение на товарном рынке в качестве покупателя в целях получения дополнительной прибыли и(или) компенсации необоснованных затрат за счет продав­ца. Или цена товара, сознательно устанавливаемая хозяйст­вующим субъектом, занимающим доминирующее положе­ние на товарном рынке в качестве продавца, на уровне, при­носящим убытки от продажи данного товара, с целью огра­ничения конкуренции посредством вытеснения конкурентов

с рынка.

Доминирующим положением на рынке является исклю­чительное положение хозяйствующего субъекта или не­скольких хозяйствующих субъектов на рынке товара, не имеющего заменителя, либо взаимозаменяемых товаров, дающее ему возможность оказывать решающее влияние на общие условия обращения товара или затруднять доступ на рынок другим хозяйствующим субъектам.

Доминирующим признается положение субъекта, доля которого на рынке определенного товара составляет 65%, и более. За исключением случаев, когда хозяйствующий субъект докажет, что несмотря на превышение указанной величины, положение его на рынке не является домини­рующим.

Доминирующим признается также положение хозяйст­вующего субъекта, доля которого на рынке определенного товара составляет менее 65%, если это установлено антимо­нопольным органом, исходя из стабильности доли хозяйст­вующего субъекта на рынке относительно размера долей на рынке, принадлежащих конкурентам, возможности доступа на этот рынок новых конкурентов или иных критериев, ха­рактеризующих товарный рынок.

Не может быть признано доминирующим положение хо­зяйствующего субъекта, доля которого на рынке определен­ного товара не превышает 35%.

Монополистические действия образуют оконченный со­став преступления с момента фактического установления монопольно высоких или монопольно низких цен хозяйст­вующим субъектам, занимающим доминирующее положение на рынке. Объективная сторона этого преступления выража­ется еще и в ограничении конкуренции путем раздела рынка, ограничении доступа на рынок, в устранении с него других субъектов экономической деятельности, установлении и поддержании единых цен.

Ограничение конкуренции рассматривается как вид монополистической деятельности, которая осуществляет­ся посредством принятия актов, иных действий федераль­ных органов государственной власти, органов исполни­тельной власти субъектов РФ Нарушающих права участ­ников рынка, а также соглашения хозяйствующих субъек­тов между собой.

Объективная сторона ограничения конкуренции путем раздела рынка включает: а) соглашение и вытекающие из не­го либо совершаемые без особого соглашения согласован­ные действия, направленные на установление фиксирован­ных долей на рынке по территориальному принципу, по ас­сортименту реализуемых товаров либо по кругу Продавцов и покупателей; б) последствия в виде состоявшегося раздела рынка, выражающиеся в установлении господства опреде­ленного субъекта, доля которого превышает 35% товаров, и в устранении либо подчинении конкурентов; в) причинную связь между действиями субъектов и состоянием рынка, ко­торое выражается в его разделе.

Соглашения и согласованные действия, направленные на раздел рынка могут состоять в создании дискримини­рующих условий для вытесняемого с рынка хозяйствующе­го субъекта, запрещении создания новых хозяйствующих субъектов, вытеснении отдельных групп покупателей това­ров либо потребителей услуг, в распределении товаров

/видов услуг/ между участниками соглашения, не предос­тавлении места для торговли, воспрепятствовании перевоз­ке, размещению или хранению товаров, в принудительной скупке продукции у хозяйствующего субъекта, установле­нии необоснованных запретов на продажу товаров из одно­го региона в другой и т.п.

Под товарным рынком понимается сфера обращения то­вара. К товарному рынку относятся также место реализации того или иного товара /торговая точка/.

Устранение с рынка других субъектов экономической деятельности включает действия, аналогичные ограничению доступа на рынок, связанные с необоснованным запретом на производство определенных видов, товаров, уничтожением, повреждением товаров, а также последствиями в виде пре­кращения иди приостановлении деятельности других субъ­ектов на рынке и причинную связь между действиями и по­следствиями.

Установление единых цен включает соглашения или со­гласованные действия между хозяйствующими субъектами и другими органами по определению и предложению одинако­вых цен на конкретные группы товаров или услуг. Поддер­жание единых цен представляет собой действия по обеспе­чению соблюдения единых цен хозяйствующими субъектами (и иными органами по определению и предложению одина­ковых цен на конкретные -группы товаров или услуг), созда­нию условий по реализации указанных цен в отношениях с потребителями путем ограничения товаров на рынке, ис­пользования ложной рекламы и т.д.

Преступление имеет формальный состав и признается оконченным с момента совершения указанных в законе дей­ствий.

Субъективная сторона монополистической деятельности и ограничения конкуренции определяется виной в виде пря­мого умысла.

Субъектом преступления могут быть только субъекты экс «экомическая деятельность — предпринимателей либо ру­ководители коммерческих организаций.          

Квалифицированным видом этого преступления являет­ся совершение его неоднократно либо группой лиц по предварительному сговору или организованной группой /ч.2ст.178УК/.

Особо квалифицированным видом состава монополисти­ческих действий и ограничения конкуренции согласно ч. З ст. 178 УК, является совершение преступления с применени­ем насилия или с угрозой его применения, а равно с уничто­жением или повреждением имущества либо с угрозой его повреждения или уничтожения при отсутствии признаков вымогательства.

Угроза выражается в высказывании различными спосо­бами намерения потерпевшему применить физическое наси­лие как ему самому, так и близким ему лицам.

По ч. З ст. 178 УК квалифицируется лишь такое уничтоже­ние и повреждение имущества, которое использовано в каче­стве средства установления монополии или ограничения конкуренции и не связано с требованием совершить дейст­вие имущественного характера.

Принуждение к совершению сделки или отказу от ее совершения /ст.179 ук/

Объектом данного преступления являются гражданско-правовые отношения, направленные на совершение право­мерных сделок.

Сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекра­щение гражданских прав и обязанностей /ст. 153 ГК/. К объ­ектам гражданских прав относятся вещи, включая деньги и ценные бумаги, иное имущество, в том числе и имущественные права; работы, услуги, информация; результаты интел­лектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них / интеллектуальная собственность/; нематери­альные блага /ст. 128 ГК/.

Объективная сторона может выражаться в принуждении к совершению сделки или к отказу от ее совершения под угро­зой:

применения насилия;

уничтожения или повреждения чужого имущества;

распространения сведений, которые могут причинить существенный вред правам и законным интересам по­терпевшего или его близких, при отсутствии признаков вымогательства.

Принуждение — это требование совершить сделку/ дей­ствовать/ либо не совершать ее. Принуждение к совершению сделки заключается не только в требовании заключить сдел­ку, нежелательную для другой стороны, но также и в требо­вании заключить нужную принуждаемой стороне сделку, но с желательным контрагентом, или в требовании включить в совершаемую добровольно сделку отдельные условия, про­тив которых другая сторона возражает. Состав преступления, предусмотренного ст. 179 УК, будет иметь место и в случае требования изменить существенные условия ранее добро­вольно заключенного договора /изменение отдельных усло­вий договора, например, о предмете, означает заключение нового договора/ или, скажем, дополнить договор условия­ми, которых в нем не было.'

Преступление окончено с момента совершения указанных в нем действий. Независимо от того, привели они к желае­мому результату в виде соответствующей сделки /отказу от ее совершения/ или нет.

 Шишко И.В. Ответственность за принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения. // Юридический мир. — 1998. — №11/12. —С. 43-44.

Субъектом преступления может быть любое лицо, дос­тигшее 16-летнего возраста. Если принуждение к соверше­нию сделки или отказу от ее совершения осуществляется лицом, выполняющим управленческие функции в коммер­ческой или иной организации, или должностным лицом, использующим свои полномочия, то в соответствующих случаях содеянное квалифицируется по совокупности ст.ст.179 и 201 УК или ст.285.

Часть 2 ст. 179 УК содержит следующие квалифицирую­щие признаки: совершение деяния неоднократно, с примене­нием насилия либо организованной группой.

Незаконное использование товарного знака /ст.180 УК/

Объектом преступления являются общественные отно­шения, складывающиеся по поводу качества, сбыта продук­ции, представительства предприятий на рынке сбыта, а так­же обеспечивающие стабильность сбыта продукции и авто­ритет соответствующих хозяйствующих субъектов, отноше­ния в сфере оказания услуг. Дополнительным объектом вы­ступают отношения, обеспечивающие право потребителей на качественную продукцию и услуги, материальные интересы потребителей.

Объективная сторона заключается в незаконном исполь­зовании чужого товарного знака, знака обслуживания, на­именования места происхождения товара или сходных с ни­ми обозначений для однородных товаров.

Уголовная ответственность наступает в том случае, если это деяние совершено неоднократно или причинило крупный ущерб. В первом случае рассматриваемое преступление име­ет формальный состав и является оконченным с момента маркировки товара либо использования знака при оказании услуги, если за ранее совершённое подобное деяние лицо не было в установленном законом порядке освобождено от уго­ловной ответственности либо судимость за ранее совершен­ное лицом такое же преступление не была погашена или сня­та. Во втором случае необходимо установить нанесение крупного ущерба, который причиняется, как правило, конку­рирующему хозяйствующему субъекту или потребителям. Согласно действующему законодательству РФ, товарный знак и знак обслуживания — это обозначения, способные выделить товары и услуги одних субъектов экономической деятельности среди однородных товаров и услуг других субъектов.

Товарный знак представляет собой словесное, изобрази­тельное, объемное или иное условное обозначение товара (группы товаров). Использование товарного знака (знака об­служивания) — субъективное право товаропроизводителя, которое становится возможным только после регистрации знака в Патентном ведомстве. Знак обслуживания — обозна­чение оказываемых организацией услуг или выполняемых работ. В соответствии с законом приравнивается по своему правовому регулированию к товарному знаку.

Исключительное право владельца на товарный знак (знак обслуживания) удостоверяется свидетельством.

Незаконное использование товарного знака может выра­жаться в: 1) в помещение чужого товарного знака на товаре и его упаковке; 2) в использовании чужого товарного знака в рекламе, печатных изданиях, на официальных бланках, на вывесках при демонстрации экспонатов на выставках и яр­марках; 3) в использовании лицензиатом товарного знака владельца на товарах, качество которых ниже качества това­ров владельца товарного знака; 4) в использовании знака, мало отличающегося от товарного знака другого юридиче­ского (или физического) лица. Мало отличающимся является товарный знак, сходный с другими до степени смешения в отношении однородных знаков.

В части 2 ст. 180 УК предусмотрена ответственность за незаконное использование предупредительной маркировки в отношении не зарегистрированного в РФ товарного знака или наименования места происхождения товара, если это деяние совершено неоднократно или причинило крупный ущерб.

Субъектами преступления могут быть граждане России, лица без гражданства, иностранные граждане, занимающие­ся предпринимательской деятельностью, а также руководи­тели организаций, принимавшие решение о незаконном пользовании чужими знаками.

Объектом данного преступления являются общественные отношения, обеспечивающие свободу торговли, права потребителей и изготовителей ювелирных, других бытовых из­делий из драгоценных металлов.

В целях обеспечения свободы торговли, защиты прав потребителей и изготовителей ювелирных, других быто­вых изделий из драгоценных металлов, недопущения про­дажи изделий из неблагородных или низкопробных ме­таллов под видом благородных и полнопробных, чтобы избежать фальсификации пробирных клейм на изделиях, в Российской Федерации установлен государственный контроль за соответствием ювелирных и иных бытовых изделий из драгоценных металлов узаконенным пробам (пробирный надзор). Порядок пробирного надзора уста­новлен Положением о пробах и клеймении изделий из драгоценных металлов в РФ, утвержденным Указом Пре­зидента РФ от 2 октября 1992 г.

Все изготовляемые не территории РФ ювелирные изделия из драгоценных металлов, а также сплавов драгоценных ме­таллов или драгоценных металлов с цветными металлами, предназначенные для продажи или выполняемые по заказам, а также вывозимые за границу, должны соответствовать пробам, которые установлены этим Положением, и быть заклеймены государственным пробирным клеймом. Такому же клеймению подлежат ювелирные изделия, другие бытовые изделия из драгоценных металлов, ввезенные в РФ из-за гра­ницы и предназначенные для продажи. Государственные пробирные клейма для механического клеймения изделий изготовляются Монетным двором Госзнака Минфина РФ, клейма-электроды для электроискрового клеймения — Цен­тральной инспекцией по законам Пробирной палаты.

Состав преступления формальный.

Субъективная сторона преступления характеризуется ви­ной в виде прямого умысла. Обязательный признак субъек­тивной стороны: корыстная цель или иная личная заинтере­сованность.

В ч.2 ст. 181 УК указаны два классифицирующих при­знака: неоднократность и совершение организованной группой.

Если одно и то же лицо несанкционированно изготовило государственное пробирное клеймо, а затем сбывает или ис­пользует такое же клеймо, то признак неоднократности от­сутствует. Если же субъект несанкционированно изготовил одно государственное пробирное клеймо, а затем сбывает, использует или подделывает другое клеймо, то налицо при­знак неоднократности совершения преступления.

Заведомо ложная реклама /ст.182 УК/

Под рекламой понимается распространение в любой форме, с помощью любых средств информация о физиче­ском или юридическом лице, товарах, работах, услугах (включая банковские, страховые и иные услуги, связанные с пользованием денежными средствами граждан и юриди­ческих лиц), идеях и начинаниях, которая предназначена для неопределенного круга лиц и призвана формировать или поддерживать интерес к этим физическим или юридическим лицам, товарам, работам, услугам, идеям, начинаниям и способствовать реализации этих товаров, работ, ус­луг, идей и начинаний (см. ст.ст.1 и 2 Федерального Закона РФ «О рекламе» от 14 июня 1995 г. 82).

Установление уголовной ответственности за заведомо ложную рекламу основывается на положении ч. З ст.31 вы­шеупомянутого Закона, в которой сказано: «заведомо ложная реклама, совершенная с целью получить прибыль /доход/ и причинившая существенный ущерб государственным или общественным интересам либо охраняемым законом правам и интересам граждан, влечет уголовную ответственность в соответствии с законодательством РФ».

Объектом преступления являются общественные отно­шения, обеспечивающие добросовестную конкуренцию и распространение рекламы. Дополнительным объектом вы­ступают отношения, защищающие права и интересы потре­бителей.

С субъективной стороны преступление характеризует­ся прямым умыслом и корыстными мотивами, которые являются обязательными признаками состава преступле­ния.

Согласно Закону «О рекламе» ответственность за со­держание информации, предоставляемой для создания рек­ламы, несет рекламодатель — юридическое или физиче­ское лицо, являющееся источником рекламной информации для производства, размещения* последующего распро­странения рекламы. Производитель рекламы и распростра­нитель рекламы отвечают соответственно за нарушение законодательства о рекламе в части оформления, производ­ства, подготовки рекламы и в части, касающейся времени, места и средств размещения рекламы. Поэтому субъектом уголовной ответственности за заведомо ложную рекламу прежде всего являются граждане России, достигшие 16-летнего возраста, иностранцы и лица без гражданства, являющиеся рекламодателями — как физические лица, зани­мающиеся предпринимательской деятельностью, или как руководители коммерческих и некоммерческих организа­ций. Однако если лица, выступившие в качестве произво­дителей рекламы и распространителей рекламы, находясь в сговоре с рекламодателем осознавали заведомую ложность содержащейся в рекламе информации, они являются соуча­стниками данного преступления.

Незаконное получение

и разглашение сведений, составляющих

коммерческую или банковскую тайну /ст.183 ук/

Объектом преступления являются общественные отно­шения, обеспечивающие сохранение коммерческой или бан­ковской тайны и способствующие развитию добросовестной конкуренции.

Согласно Гражданскому кодексу, служебная или коммер­ческая тайна представляет собой особый объект граждан­ских прав:— информацию.

Информация представляет собой сведения о лицах, пред­метах, фактах, событиях и процессах.

Коммерческая тайна — это любая не подлежащая раз­глашению управленческая, производственная, научно-техни­ческая, иная деловая информация, представляющая ценность для экономического субъекта с позиции достижения наи­больших выгод и преимуществ над конкурентами и получе­нии прибыли. Сведения, составляющие коммерческую тай­ну, должны находиться в исключительном владении ком­мерческой организации. Решение о действительной или по­тенциальной коммерческой ценности информации определя­ется владельцем по своему усмотрению.

К банковской тайне относятся не подлежащие разглаше­нию сведения о банковском счете, операциях по счету и све­дения о клиентах.

Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть переданы только самим клиентам или их представителям. Государственные органы, их должностные лица имеют такой доступ исключительно в случаях и в порядке, предусмотрен­ных законом.

Не могут составлять коммерческую или банковскую тай­ну учредительные документы, документы, дающие право на занятие предпринимательской деятельностью, сведения, не­обходимые для проверки финансовой деятельности органи­заций, а также иная информация, указанная в перечне, уста­новленном постановлением Правительства РФ от 5 декабря 1991 г. № 35 «О перечне сведений, которые не могут состав­лять коммерческую тайну»1.

Похищение предполагает незаконное изъятие докумен­тов, составляющих коммерческую или банковскую тайну, у их владельца. Оно может быть тайным или открытым, с применением насилия или обмана в отношении лиц, вла­деющих коммерческой или банковской тайной, либо без них. Подкуп предполагает склонение лиц, обладающих коммер­ческой или банковской тайной, к ее разглашению или пере­даче путем предложения или дачи им денег, иных матери­альных ценностей либо представления услуг имущественно­го характера.

Угроза означает применение психического насилия (реального, непосредственного или в недалеком буду­щем), выражающееся в угрозе нанесения побоев, причи­нения вреда здоровью, убийства, уничтожения или по­вреждения имущества, распространения сведений позо­рящего характера — как в отношении лиц, владеющих коммерческой или банковской тайной, так и в отношении их близких.

Иные незаконные способы сбора коммерческой или бан­ковской тайны могут составлять действия по использованию

' Собрание актов Президента и Правительства РФ. Ст. 49.

документов, содержащих данную информацию без ее обра­щения в свою собственность;

По конструкции состав относится к формальным. Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и наличием специальных целей. Лицо сознает, что собирает сведения, составляющие коммерческую или банковскую тайну, желает этого в целях разглашения или незаконного их использования.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч.2 ст. 183 УК, состоит в незаконном разглашении или ис­пользовании сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, без согласия их владельца, причинившее крупный ущерб.

Разглашение — это осуществление виновным таких дей­ствий, в результате которых сведения, составляющие ком­мерческую или банковскую тайну, становятся достоянием посторонних лиц / переписка, публичное выступление, де­монстрация документов и т.д./.

Посторонним (по смыслу статьи) является любое лицо, не имеющее по характеру выполняемой работы или служебных обязанностей свободного доступа к подобного рода инфор­мации.

Использование сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, предполагает совершение такого ро­да действий, которые в процессе недобросовестной конку­ренции могут причинить серьезный ущерб ее владельцу. Обязательным признаком объективной стороны преступле­ния, предусмотренного ч.2 ст. 183 УК, является крупный ущерб, связанный с разглашением либо использованием коммерческой или банковской тайны.

Крупный ущерб в данном случае — категория оценочная, определяемая исходя из конкретных обстоятельств дела.

Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины. Лицо сознает, что незаконно разглашает или

использует коммерческую либо банковскую тайну, предви­дит причинение крупного ущерба ее владельцу и желает на­ступления этих последствий (прямой умысел) или созна­тельно допускает либо безразлично относится к их наступ­лению (косвенный умысел).

Подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих кон­курсов (ст. 184 УК): профессионализация спорта и коммер­циализация шоу-бизнеса вызывают интерес, как предприни­мателей, так и организованных преступных группировок. Реклама в связи с проведением спортивных соревнований и конкурсов, организация различных лотерей, возможность в зависимости от того или иного результата соревнования по­лучить значительный доход, нередко приводят к попыткам подкупа спортсменов-профессионалов, организаторов и чле­нов жюри зрелищных коммерческих конкурсов.

Объектом этих преступлений являются общественные от­ношения, регулирующие осуществление профессиональной спортивной деятельности, проведение зрелищных коммерче­ских конкурсов.

Предмет — незаконное вознаграждение в виде денег, ценных бумаг, иного имущества либо услуги имущест­венного характера. В ч.1 ст. 184 УК объективной стороной является подкуп спортсменов, тренеров и других органи­заторов профессиональных спортивных соревнований, а равно организаторов или членов жюри зрелищных ком­мерческих конкурсов с целью оказания влияния на ре­зультаты этих соревнований. Другие участники — это на­чальники команд и др. Подкуп признается оконченным с момента принятия хотя бы части вознаграждения. Причем возможно вручение незаконного материального возна­граждения после окончания соревнования. При наличии предварительной договоренности о вознаграждении до соревнования или конкурса.

Субъект преступления — лицо, достигшее 16 лет.

В ч.2 ст. 184 УК предусмотрены два квалифицированных вида этого преступного деяния: то же деяние, совершенное неоднократно или организованной группой.

Некоторого пояснения требует признак неоднократно­сти.

Признаки неоднократности не наблюдаются в случае, ко­гда незаконное вознаграждение передается в несколько приемов, охватываемых единым умыслом (в таком случае налицо единое продолжаемое преступление), или соверша­ется одновременный подкуп нескольких участников или спортсменов с целью повлиять на результаты одного и того же конкурса или соревнования. Однако если лицо осуществ­ляет подкуп каждого спортсмена или участника по отдельно­сти, вступая в соглашение с каждым из них, то налицо при­знак неоднократности.

В ч. З ст. 184 УК объективной стороной является незакон­ное получение вознаграждения /денег, ценных бумаг или иного имущества/, незаконное пользование услугами имуще­ственного характера. Эти составы отличаются субъектами получения незаконного вознаграждения.

В ч.4 ст. 184 в качестве субъектов получения незаконно­го вознаграждения указаны спортивные судьи, тренеры, руководители команд, другие участники и организаторы профессиональных спортивных соревнований, а равно ор­ганизаторы или члены жюри зрелищных коммерческих конкурсов.

Таможенные преступления КОНТРАБАНДА /СТ.188 УК/

Общественная опасность контрабанды определяется тем, что экономическим интересам государства наносится ущерб, ибо в бюджет не поступают таможенные пошлины

и сборы. А также не исключен вред общественной безопас­ности, если предмет контрабанды — оружие, боеприпасы, наркотики, другие общеопасные предметы, изъятые из сво­бодного оборота.

Существенно отличающиеся предметы контрабанды по­зволяют говорить о разных объектах посягательства на пре­ступления, предусмотренные ч.чЛ и 2 ст. 188 УК.

Предметом данного преступления являются товары и иные предметы, за исключением предметов, указанных в ч.2.

По таможенному законодательству России, товар — это любое движимое имущество, в том числе валюта, валютные ценности, электрическая, тепловая, иные виды энергии и транспортные средства, за исключением используемых для международных перевозок пассажиров и грузов, — включая контейнеры и другое транспортное оборудование.

Предметом этой контрабанды являются только предметы, перечисленные в диспозиции ч.2 ст. 188 УК:

предметы, товары, представляющие повышенную обще­ственную опасность.

стратегически важные сырьевые товары, в отношении

которых установлены специальные правила перемеще­ния через таможенную границу РФ;

культурные ценности, в отношении которых установле­ны специальные правила перемещения через таможен­ную границу РФ.

Объективную сторону обеих преступлений выражает пе­ремещение указанных предметов, совершенное: 1) помимо или с сокрытием от таможенного контроля; 2) с обманным использованием документов; 3) сопряженное с недеклариро­ванием или с недостоверным декларированием.

Под перемещение через таможенную границу РФ пони­мается совершение действий по ввозу на таможенную терри­торию РФ или вывозу с этой территории товаров или транс­портных средств любым способом, включая пересылку в 94

международном почтовом отправлении, использование тру­бопроводного транспорта и линий электропередачи. К ука­занным действиям относятся:

при ввозе товаров или транспортных средств на тамо­женную территорию РФ и при вывозе с территорий свободных таможенных зон и со свободных складов на

остальную часть таможенной территории России — фактическое пересечение таможенной границы Рос­сии; при вывозе товаров или транспортных средств с тамо­женной территории РФ и при ввозе товаров с остальной части таможенной территории РФ на территорию сво­бодных таможенных зон без взимания таможенных по­шлин;

без применения к ним мер экономической политики, российские товары размещаются на условиях и в поряд­ке, определяемом ТК.

Местом совершения контрабанды называется таможен­ная граница РФ, которой, в соответствии с таможенным за­конодательством, является пределы таможенной террито­рии РФ, а также периметры свободных таможенных зон и свободных складов. Таможенную территорию РФ состав­ляют сухопутная территория, территориальные и внутрен­ние воды и воздушное пространство РФ над ними. Тамо­женная территория включает в себя также находящиеся в морской исключительной экономической зоне РФ искусст­венные острова, установки и сооружения, над которыми РФ обладает исключительной юрисдикцией в отношении таможенного дела. Территории свободных таможенных зон и свободных складов рассматриваются как находящиеся вне таможенной территории РО. За исключением случаев, определяемых ТК и иными законодательными актами РФ по таможенному делу.

Первый способ контрабанды заключается в перемещении товаров через таможенную границу помимо или с сокрытием от таможенного контроля. Ст.276 ТК определяет, что под перемещением через таможенную границу помимо тамо­женного контроля понимается такое перемещение, которое осуществляется «вне определенных таможенными органами мест или вне установленного времени производства тамо­женного оформления».

Таможенный контроль может осуществляться:

путем проверки документов, необходимых для тамо­женных целей;

проверки системы учета и отчетности;

в других фирмах, предусмотренных ТК.

Ст.277 ТК определяет сокрытие от таможенного контроля товаров, перемещаемых через таможенную границу РФ, как их перемещение «с использованием тайников либо другим способом, затрудняющим обнаружение товаров, либо прида­ние одним товарам вида других».

Второй способ контрабанды — обманное использование таможенных документов или средств таможенной иденти­фикации (ст.278 ТК).       

К средствам таможенной идентификации относятся также образцы и пробы товаров, сертификаты, удостоверяющие количество, качество, комплектность товаров, технические средства, используемые при осуществлении таможенного контроля.

Средства идентификации могут изменяться или уничто­жаться только таможенными органами или с их разреше­ния. Кроме случаев, когда существует реальная угроза уничтожения или существенной порчи товаров. Об измене­нии, уничтожении идентификационного средства немед­ленно сообщается таможенному органу, предоставляются доказательства существования угрозы. Под обманным использованием документов или средств таможенной иден­тификации понимается их полная подделка, прикрытие действительных документами или средствами идентифика­ции других товаров, использование документов, получен­ных незаконным путем.

Третий способ контрабанды сопряжен с недекларирова­нием. Декларирование — заявление в таможенный орган точных сведений о товарах и транспортных средствах, их таможенном режиме.

Обязательным признаком объективной стороны преступ­ления по ч.1 ст. 188 УК является перемещение товаров в крупном размере. Определение крупного размера дано в примечании к ст. 188: это означает, что стоимость переме­щенных товаров превышает пятьсот минимальных размеров оплаты труда (в ред. Федерального закона от 25.06.1998 № 92-ФЗ).

Момент окончания контрабанды различен. При ввозе то­варов или иных предметов на таможенную территорию РФ (в том числе с территорий свободных таможенных зон и со свободных складов на остальную часть таможенной терри­тории страны) контрабанда окончена с момента фактическо­го пересечения таможенной границы. При вывозе предметов контрабанды с таможенной территории РФ на территорию свободных таможенных зон и на свободные склады, а также при ввозе их с остальной части таможенной территории РФ на территорию свободных таможенных зон и на свободные склады непосредственно после подачи таможенной деклара­ции или иного действия, направленного на реализацию на­мерения вывезти или ввезти товары или иные предметы1 декларации и не заявлено при устном опросе сотруднику на таможне.

1 Таможенные преступления. // Следователь. — 1998. — № 4. — С. 10. 0 Бюллетень Верховного Суда РФ. — 1996. — 2. — С. 9.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Субъект общий — лицо, достигшее 16 лет. В ч. 3 ст. 188 УК установлены квалифицирующие призна­ки контрабанды:

а)             неоднократность;

б)            должностным лицом;

в)             с применением насилия к лицу, осуществляющему та­моженный контроль.

Неоднократность означает, что лицо не менее двух раз единолично или совместно с другим лицом совершает (в лю­бой последовательности) преступление, предусмотренное ч.ч.1 или 2 ст. 188 УК. При этом требуется, чтобы умысел на каждое из незаконных перемещений товаров или иных предметов возникал заново. Если умыслом виновного охва­тывалось перемещение крупной партии товара в несколько приемов, то вменение признака повторности может иметь место лишь при условии» что всякий раз производилось са­мостоятельное таможенное оформление перемещаемого то­вара. Ввоз или вывоз значительного количества товаров (предмета контрабанды) помимо таможенного контроля в несколько приемов при наличии единого умысла на совер­шение преступления также не образует признака повторно­сти.

Должностные лица несут ответственность (ч. З ст. 188 УК) при совокупности двух условий: должностное положе­ние лица и использование им своих полномочий для неза­конного перемещения товаров. К ним относятся должност­ные лица таможенных органов РФ, специалисты по тамо­женному оформлению, являющиеся сотрудниками Феде­ральной государственной таможенной службы, должност­ные лица погранвойск, иных воинских формирований, ди­пломатических представительств, сотрудники органов внутренних дел, федеральной службы контрразведки и др. Если представитель таможенных органов — должностное лицо — оказывает содействие другому лицу в незаконном перемещении через таможенную границу РФ предметов контрабанды, то он подлежит ответственности за соучастие в контрабанде и за превышение должностных полномочий /ст.286 УК/.

Как было указано Верховным Судом РФ по конкретному уголовному делу, руководители негосударственных коммер­ческих и иных организаций, виновные в совершении контра­банды, при отсутствии квалифицирующих признаков подле­жат ответственности по ч. 1 ст.188 УК.

Под применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль, следует понимать любое физиче­ское или психическое насилие. Независимо от того, по­влекло это причинение вреда здоровью потерпевшего или нет. Часть 4 ст. 188 УК содержит особо квалифицирующий признак.

Незаконный экспорт технологий,

научно-технической информации и услуг, сырья,

материалов и оборудования, используемых

при создании оружия массового поражения,

вооружения и военной техники (ст. 189 ук)

Объектом преступления являются общественные отно­шения, обеспечивающие установленный порядок осуществ­ления внешнеэкономической деятельности, обусловленной выполнением международных обязательств по нераспро­странению оружия массового поражения.

Обязательным условием уголовной ответственности яв­ляется наличие специального экспортного контроля в от­ношении предмета рассматриваемого преступления. Такой контроль устанавливается Правительством РФ, исходя из международных обязательств в соответствии с законода­тельством РФ и состоит в установлении запретов и ограничений на вывоз отдельных видов товаров за границу, спе­циального лицензирования и разрешительного порядка вы­воза. Постановлением Правительства РФ от 4 сентября 1995 г. утвержден Перечень продукции, работ и услуг во­енного назначения, экспорт и импорт осуществляется по лицензиям, выдаваемым Госкомитетом РФ по военно-технической политике.1

Незаконность экспорта означает, что он осуществляется с нарушением Федерального закона РФ «О государственном регулировании военно-технической деятельности» от 7 июля 1995 г. и Положения о.военно-техническом сотрудничестве РФ с зарубежными.странами.2

Под технологией в данном случае понимается как опре­деленная документация /например, технологическая карта/, так и оборудование, которые позволяют воссоздать произ­водственный процесс в целом либо какие-то его этапы /циклы/ на базе выявленных закономерностей.

Научно-техническая информация включает в себя сведе­ния о физических, химических, иных явлениях и процессах, которые зафиксированы на разного рода материальных но­сителях (опубликованы в журналах, написаны или нарисова­ны от руки на бумаге, записаны на аудио- или видеокассету, машинные носители для ЭВМ и др.).

Состав преступления формальный, деяние окончено с момента фактического перемещения через таможенную гра­ницу РФ вышеперечисленных предметов.

Субъективная сторона преступления — вина в форме прямого умысла.

1              Собрание законодательства РФ. — 1995. — Ст. 3626.

2              Собрание законодательства РФ. — 1995,. — М1. — Ст. 3876.

Невозвращение на территорию Российской

Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных

СТРАН (СТ.190 УК)

Согласно ст.219 ТК невозвращение на таможенную тер­риторию РФ предметов художественного, исторического и археологического достояния народов России и зарубежных стран, вывезенных за ее пределы, если такое возвращение является обязательным, рассматривается как один из видов уголовно наказуемой контрабанды.

Объектом данного преступления являются обществен­ные отношения, обеспечивающие монополию государства на владение, пользование и распоряжение предметами ху­дожественного, исторического и археологического достоя­ния РФ и зарубежных стран. Предметом преступления яв­ляются ценности, перечисленные в ст.7 Федерального за­

кона РФ от 15 апреля 1993г. «О вывозе и ввозе культурных ценностей».           

Уголовная ответственность за невыполнение обязанно­сти по возвращению вышеперечисленных предметов на­ступает лишь в случае, если возвращение вывезенных предметов на территорию РФ является обязательным и могло быть реально исполнено. Преступление окончено поле того, как прошел установленный срок возвращения указанных предметов.

Не будет состава преступления, если невозвращение на территорию страны указанных культурных ценностей в обу­словленный правовыми актами срок произошло по уважи­тельным причинам. В данном случае, под уважительными причинами понижается наличие обстоятельств, не зависящих от воли лица, взявшего на себя обязательств об обратном ввозе в Россию в установленные сроки предметов культур-

ного достояния, которые лишили данное лицо возможности реально исполнить его. К таким обстоятельствам можно от­нести:

заболевание  или  увечье,  требующие  оставление  для госпитализации за пределами РФ лица, принявшего на себя обязательство об обратном ввозе предметов куль­турного достояния; уничтожение за пределами РФ предметов культурного достояния и др.

Субъективная сторона — вина в форме прямого умысла.

Субъект преступления — лицо, достигшее возраста 16 лет, а также должностное лицо и иной сотрудник юридиче­ского лица, осуществляющего в соответствии с ходатайст­вом вывоз указанных предметов.

Преступления в сфере финансовой деятельности

Финансы — это экономические отношения по созданию, распределению и использованию фондов денежных средств государства, его территориальных подразделений, а также предприятий и организаций, необходимых для обеспечения расширенного воспроизводства и социальных нужд, в про­цессе которых происходит распределение и перераспределе­ние совокупного общественного продукта и контроль за удовлетворением общественных потребностей.

Совокупность входящих в состав финансов звеньев в их взаимосвязи образуют финансовую систему. В нее входят:

бюджетная система с входящими в нее государствен­ными и местные бюджетами;

финансы предприятий, объединений, организаций, уч­реждений, отраслей народного хозяйства;

имущественное и личное страхование;

кредит/государственный и банковский;

финансовая деятельность государства — это осуществле­ние им функций по планомерному образованию, распре­делению и использованию денежных фондов в целях реализации задач социально-экономического развития, обеспечения обороноспособности и безопасности страны.

Общественные отношения, складывающиеся в области финансовой деятельности, являются одним из наиболее важ­ных предметов охраны уголовного права.

Преступления в сфере обращения денег и ценных бумаг

Деньги — категория экономическая. В экономической литературе деньги определяются как особый товар, стихийно выделившийся из товарного мира, который служит всеоб­щим эквивалентом и представляет собой «кристаллизацию меновой стоимости».

В гражданском праве деньги определяются как законное платежное средство, которыми осуществляются платежи, как наличные, так и безналичные.

ЗЛОУПОТРЕБЛЕНИЯ ПРИ ВЫПУСКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ (ЭМИССИИ — СТ.185 УК)

Объектом преступления являются общественные отно­шения, возникающие при эмиссии и обращении ценных бу­маг.

Порядок выпуска (эмиссии) ценных бумаг регулируется Федеральным законом РФ «О рынке ценных бумаг»» приня­тым Государственной Думой 20 марта 1999 г. и подписан­ным Президентом РФ 2 апреля 1996 г.1

-СТ. 1918. 103

1 Собрание законодательства РФ. — 1996. — П7.

Под эмиссией ценных бумаг понимается установленная законом последовательность действий эмитента по размеще­нию эмиссионных ценных бумаг. Процедура эмиссии цен­ных бумаг включает следующие этапы:

принятие эмитентом решения о выпуске эмиссионных

ценных бумаг;

регистрация выпуска эмиссионных ценных бумаг;

изготовление сертификатов ценных бумаг /для докумен­тарной формы выпуска;

размещение эмиссионных ценных бумаг;

регистрация отчета об итогах выпуска.

Когда происходит размещение эмиссионных ценных бу­маг среди неограниченного круга владельцев (открытая или публичная эмиссия) или заранее известного круга владель­цев, число которых превышает 500, а также в случае, когда общий объем эмиссии превышает 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда, необходимо регистрировать про­спект эмиссии. Ценные бумаги, выпущенные иностранными эмитентами, также допускаются к обращению или первич­ному размещению на рынке ценных бумаг РФ после регист­рации проспекта эмиссии в Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг.

Проспект эмиссии должен содержать данные об эмитен­те, данные о финансовом положении эмитента, сведения о предстоящем выпуске эмиссионных ценных бумаг. Подроб­ный и исчерпывающий перечень данных и сведений, обяза­тельно включаемых в проспект эмиссии ценных бумаг, при­водится в ст.22 указанного выше Закона.

Субъективная сторона характеризуется умышленной виной. Субъектом преступления в виде внесения в про­спект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверной

информации являются лица, выполняющие управленче­ские функции в организации-эмитенте, или должностные лица органов исполнительной власти или органов мест­ного самоуправления, осуществляющих эмиссию ценных бумаг.

Субъектами преступления в форме утверждения проспек­та эмиссии, содержащего заведомо недостоверную инфор­мацию, или в форме утверждения заведомо недостоверных результатов эмиссии могут быть должностные лица государ­ственного регистрирующего органа

Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст.186 ук)

Изготовление с целью сбыта, а также сбыт поддельных денег или ценных бумаг, именуемое в обиходе фальши­вомонетничеством, представляет собой преступление ме­ждународного характера, уголовно-правовая борьба с ко­торым ведется в соответствии с Международной конвен­цией о борьбе с подделкой денежных знаков или ценных бумаг от 20 апреля 1929 г. Согласно этой Конвенции ли­ца, занимающиеся подделкой денежных знаков или цен­ных бумаг, подлежат уголовной ответственности незави­симо от места совершения преступления, безотносительно к своему гражданству и тому, против денежной системы какого именно государства-участника Конвенции они его совершили.

Объектом преступления являются общественные отно­шения, обеспечивающие нормальное функционирование де­нежно-кредитной системы России.

Предметом преступления являются находящиеся в обра­щении в РФ банковские билеты и металлические монеты любого достоинства, выпущенные ЦБ РФ, а также иностран­ная валюта или ценные бумаги в иностранной валюте, имеющие хождение в той или иной стране. К ценным бума­гам относятся государственные облигации, облигации, векселя, чеки и другие документы, которые законом о ценных бумагах отнесены к числу ценных бумаг.

Предметом преступления могут быть ценные бумаги, вы­пускаемые как государством, так и другими субъектами эко­номической деятельности (коммерческие и некоммерческие организации и т.п.).

В качестве иностранной валюты могут выступать деньги в виде бумажных знаков и металлической монеты, находя­щиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в иностранном государстве или группе госу­дарств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки.

Не образуют предмета рассматриваемого преступления лотерейные билеты, товарные чеки, сберегательные книжки и другие подобные «бумаги» Их подделка может квалифи­цироваться по совокупности как подделка документов и как оконченное или неоконченное хищение фигурирующих в документах денежных или иных средств.

Для квалификации деяния по ст. 186 УК необходимо установить, что денежные купюры, монеты или ценные бумаги имеют существенное сходство по форме, размеру, цвету, другим основным реквизитам с находящимися в обращении подлинными денежными знаками или ценны­ми бумагами.

В судебной практике не признаются предметом преступ­ления, предусмотренного ст. 186 УК, купюры с наклеенными номиналом, надписями, изображениями, несоответствую­щими сторонами как не имеющие существенного сходства с находящейся в обращении российской или иностранной ва­лютой.1

Объективную сторону преступления образуют, во-первых, изготовление в целях сбыта и, во-вторых, сбыт под-

1 Состав преступления формальный.

дельных денег или ценных бумаг. Изготовление заключается как в полном воспроизводстве любым способом банковского билета, так и в частичной подделке денежных купюр или ценных бумаг.

. Как разъяснил Пленум Верховного Суда РФ в постанов­лении (п.5), сбыт поддельных денег или ценных бумаг со­стоит в использовании их в качестве средства платежа при оплате товаров и услуг, размене, дарении, даче взаймы, про­даже и т.п.1

Субъект общий — вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Часть 2 ст. 186 УК содержит квалифицирующие признаки совершение деяния в крупном размере или лицом, ранее су­димым за изготовление и сбыт поддельных денег или цен­ных бумаг.

Изготовление или сбыт поддельных кредитных

либо расчетных карт и иных платежных

документов (ст. 187 ук)

Объектом преступления являются общественные отно­шения, обеспечивающие кредитную систему и денежное об­ращение РФ.

Предметом данного преступления являются, во-первых, кредитные либо расчетные карты, во-вторых, иные платеж­ные документы, не являющиеся ценными бумагами.

Кредитная карта — это введенная в обращение рядом банков для осуществления безналичных расчетов особая пластиковая карточка, позволяющая лицу реализовать право на пользование денежной суммой, находящейся на кредит­ном счете с помощью электронных средств платежа.

1 Сборник постановлений Пленумов Верховных Судов СССР и РСФСР /Российской Федерации/ по уголовным делам. — М.: Спарк, 1997. —С. 511.

Расчетная /платежная, дебетовая/ карта представляет со­бой физический аналог кредитной, с той лишь разницей, что посредством нее платежи списываются с депозитного счета, т.е. расчеты производятся непосредственно с депозитного или сберегательного счета владельца.

Иные платежные документы не являющиеся ценными бумагами, — это платежные поручения, авизо, аккредитивы и иные документы, предусмотренные затоном, банковскими правилами и обычаями лотового оборота.

Объективная сторона характеризуется совершением деяния в следующих формах: изготовление или сбыт ука­занных платежных документов. Эти признаки были рас­смотрены при анализе ст. 186 УК. Состав преступления формальный.

Субъект — лицо, достигшее 16 летнего возраста.

Часть 2 ст. 187 УК содержит квалифицирующие признаки: неоднократность и совершение деяния организованной группой.

Валютные преступления

Одним из важнейших направлений финансовой политики Российской Федерации является регулирование отношений, связанных с валютными ценностями.

Валютные операции — это:

а)             операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности (в том числе связан­ные с использованием в качестве средства платежа ино­странной валюты и платежных документов в иностран­ной валюте);

б)            ввоз и пересылка в Российскую Федерацию, а также вы­воз и пересылка из Российской Федерации валютных ценностей;

в)             осуществление международных денежных переводов.

Понятие валюты дается в Законе РФ от 9 октября 1992 г. «О валютном регулировании и валютном контроле»  ст.

1.             Валюта РФ:

а)             находящиеся в обращении, а также изъятые или изы­маемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот) Центрального банка

Российской Федерации и монеты;

б)            средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за пределами РФ на основании соглаше­ния, заключаемого Правительством РФ и Центральным

банком РФ с соответствующими органами иностранно­го государства об использовании на территории данного государства валюты РФ в качестве законного платежно­го средства.

2.             Иностранная валюта:

а)             денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся за­конным платежным средством в соответствующем ино­странном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

б)            средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

3.             Валютные ценности:

а)             иностранная валюта;

б)            ценные бумаги в иностранной валюте — платежные до­кументы (чеки, векселя, аккредитивы и др.); долговые ценности (акции, облигации) и другие дол­говые обязательства, выраженные в иностранной ва­люте;

в)             драгоценные металлы — золото; серебро и т.п. (за ис­ключением ювелирных и бытовых изделий); алмазы,   рубины.

г)             природные  драгоценные   камни изумруды, сапфиры, жемчуг.

Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга

(СТ.191 УК)

Объект данного преступления — общественные отноше­ния в сфере денежной и кредитной деятельности и связанные с валютными ценностями.

Предмет преступления — драгоценные металлы, природ­ные драгоценные камни и жемчуг (за исключением ювелир­ных, бытовых изделий и лома таких изделий).

Объективная сторона включает в себя следующие дея­ния:

совершение сделки с перечисленными предметами, в нарушение правил, установленных законодательством РФ;

незаконное хранение, перевозка или пересылка природ­ных драгоценных камней, драгоценных металлов или жемчуга.

Порядок совершения сделок с драгоценными металлами определяется Положением о совершении сделок с драгоцен­ными металлами на территории РФ, утвержденном Поста­новлением Правительства от 30 июня 1994 г. № 756.

Незаконное хранение — длящееся преступление; ответст­венность наступает независимо от продолжительности, за­ключается в умышленных действиях, связанных с незакон­ным нахождением указанных предметов во владении винов­ного.

Перевозка — умышленные действия по перемещению предметов (независимо от способа и места транспортиров­ки).

Субъективная сторона — прямой умысел.

Субъект общий — лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Часть 2 ст.191 УК предусматривает ответственность за совершение указанных действий при квалифицирующих признаках: лицом, ранее судимым за совершение этого пре­ступления в организованной группе или же в крупном раз­мере, который имеет место, если стоимость драгоценных ме­таллов, камней или жемчуга превышает пятьсот минималь­ных размеров оплаты труда (примечание к ст.191 УК).

Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней

(СТ.192 УК)

Объект и предмет данного преступления

аналогичны объекту и предмету преступления,

предусмотренного (ст.191 ук)

Указ Президента РФ от 15 ноября 1991 г. с изменения­ми от 29 ноября 1993 г. «О добыче и использовании дра­гоценных металлов и алмазов на территории РСФСР» и Постановление Правительства РФ от 4 января 1992 г. «О добыче и использовании драгоценных металлов и ал­мазов на территории РФ и усилении государственного контроля за их производством и потреблением», опреде­ляют, что добыча драгоценных металлов на территории РФ разрешается всем юридическим лицам и гражданам РФ на основании лицензий.

Объективная сторона преступления — в уклонении от обязательной сдачи драгметаллов на аффинаж (аффинирова­ние), т.е. очистку добытых из недр, а также поднятых и най­денных драгоценных металлов и драгоценных камней.

Уголовная ответственность наступает, если это деяние совершено в крупном размере — стоимость драгметаллов, природных драгоценных камней или жемчуга, в отношении

которых совершен незаконный оборот, превышает пятьсот минимальных размеров оплаты труда.         

Субъективная сторона — прямой умысел.

Субъект общий — лицо, достигшее 16-летнего возрасту.

Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст.193 ук)

Предмет преступления — иностранная валюта.

Объективная сторона преступления — в невозвращении из-за границы в крупном размере (сумма не возвращенных средств должна превышать десять тысяч минимальных раз­меров оплаты труда) средств в иностранной валюте, подле­жащих в соответствии с законодательством РФ обязатель­ному перечислению на счета в уполномоченный банк РФ. В соответствии со ст.5 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» иностранная валюта, полученная предприятиями-резидентами, подлежит обязательному за­числению на Их счет в уполномоченных банках, если иное не установлено ЦБ РФ.

Резиденты могут иметь счета в иностранной валюте в банках за пределами РФ в случаях и на условиях, установ­ленных ЦБ РФ.

Уполномоченными банками считаются банки и иные кредитные учреждения, независимо от формы собственно­сти, получившие лицензию Центрального банка РФ на про­ведение валютных операции /п. 11 ст.1 вышеупомянутого Закона/.

Субъективная сторона — прямой умысел.

Преступления, связанные с банкротством

Впервые понятие банкротства было дано в ст.1 Закона РФ от 19 ноября 1992 г. « несостоятельности /банкротстве/ предприятий».

Несостоятельность предприятия — это неспособность удовлетворять требования кредиторов по оплате товаров, включая неспособность обеспечить обязательные платежи в бюджет, во внебюджетные фонды в связи в превышением обязательств должника над его имуществом или в связи с неудовлетворительной структурой баланса должника.

В новом Гражданском кодексе России институт несостоя­тельности индивидуального предпринимателя раскрывается в ст.25, институт несостоятельности юридического лица — в ст.65. В ч.1 ст.25 ГК подчеркивается, что индивидуальный предприниматель, который не в состоянии удовлетворить требования кредиторов, связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности, может быть признан несостоятельным /банкротом/ по решению суда.

В 1997 году принят новый Федеральный Закон «О несо­стоятельности (банкротстве)».

Неправомерные действия при банкротстве (СТ.195УК)

Объектом данного преступления следует считать обще­ственные отношения, обеспечивающие имущественные права кредиторов на удовлетворение своих долгов имуще­ства должника. Вред при этом причиняется не вещным правам, а прочности гарантии, предоставляемой собствен­ным имуществом виновного для удовлетворения долговых претензий кредиторов.

Предмет преступления, согласно диспозиции ч.1 ст. 195 УК, — имущество, имущественные обязательств, сведе­ния об имуществе и его размере, местонахождении, иная

информация   относительно   имущества;   бухгалтерские, / иные учетные документы,  отражающие  хозяйственную деятельность индивидуального предпринимателя или организации.

Объективная сторона преступления выражается в сле­дующих действиях:        

сокрытие имущества, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе;

передача имущества в иное владение, отчуждение;

сокрытие, уничтожение бухгалтерских, иных учетных документов.

Сокрытие имущества подразумевает всякую деятель­ность, вызывающую сокращение объема удовлетворения кредиторов несостоятельного должника посредством искус­ственного уменьшения этого имущества, которое выражает­ся активом и пассивом. Поэтому и различают сокрытие имущества в активе и пассиве.

Сокрытие в активе может выражаться в утаивании от кредиторов имущественных ценностей путем их физическо­го устранения, отчуждения, путем перевода на имя третьих лиц, — чаще всего близких родственников, знакомых. Пер­вый способ можно назвать сокрытием физическим, второй — сокрытием юридическим. Сокрытие в пассиве означает сокращение объема удовлетворения кредиторов посредством выдачи обязательств по несуществующим долгам или же предоставление некоторым кредиторам прав по отношению к данному имуществу должника, которыми они не обладают. Этот последний способ наиболее распространен и ранее был известен как «выдача бронзовых векселей».1 Субъективная сторона  характеризуется  умышленной  виной.   Субъектом

1 Талан М.В. Указ. работа. — С. 141.

преступления в диспозиции ч. 1 ст. 195 УК названы руково­дитель или собственник организации-должника либо инди­видуальный предприниматель. По данному вопросу в- юри­дической литературе имеется особое мнение: так, С. Гордейчик считает, что в соответствии со ст.48-49 ГК РФ организа­ция сама является субъектом гражданских правоотношений, поэтому не может принадлежать кому-либо на праве собст­венности. В связи с этим ст. 195 УК РФ в данной части при­менению не подлежит.

В части 2 ст. 195 УК предусмотрены 2 специальных со­става:

неравномерное  удовлетворение  имущественных тре­бований кредиторов заведомо в ущерб другим креди­торам;

принятие такого удовлетворения кредитором, знающим

об отданном ему несостоятельным должником предпоч­тении в ущерб другим кредиторам.

Объективная сторона первого состава во многом опреде­ляется нормами ГК РФ, в котором указан порядок удовле­творения требований кредиторов /ч. З ст.65 и ч.1 ст.64 ГК/:

•               удовлетворяются требования граждан, перед которыми ликвидируемое юридическое лицо несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью путем капита­лизации соответствующих повременных платежей;

•               производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому до­ говору (в том числе по контракту), а также по выплате

вознаграждений по авторским договорам;

удовлетворяются требования кредиторов по обязатель­ствам, обеспеченным залогом имущества ликвидируе­мого юридического лица;

производятся расчеты с другими кредиторами в соот­ветствии с законом.

Требования каждой очереди удовлетворяются после пол­ного удовлетворения требований предыдущей очереди. При недостаточности имущества должника оно распределяются между кредиторами соответствующей очереди пропорцио­нально суммам требований, подлежащих удовлетворению, если иное не установлено законом.

Критерием дифференциации уголовной ответственности за неправомерные действия при банкротстве как по ч. 1, так и по ч. 2 ст.195 является причинение крупного ущерба. При­знание причиненного ущерба крупным зависит от конкрет­ных обстоятельств, когда во внимание принимается в том числе материальное положение потерпевшего гражданина, финансовое положение организации, которой причинен ущерб.

Объективная сторона второго состава заключается в при­нятии имущественного удовлетворения кредитором.

Субъективная сторона преступления, предусмотренного ч.2 ст. 195 УК характеризуется умышленной стороной вины. Субъектом этого преступления, кроме субъектов предусмот­ренных ч. 1 ст.195 Ж, может быть и кредитор.

Преднамеренное банкротство (ст.196 УК)

Объект преступления аналогичен объекту преступления, предусмотренного ст.195 УК.

С объективной стороны преступление состоит в создании или увеличении неплатежеспособности» причинившей круп­ный ущерб или иные тяжкие последствия. В практике нема­ло случаев когда юридические лица, граждане, приняв на се­бя явно завышенные обязательства, получив кредиты, с це­лью невыполнения обязательств по заключенным договорам и т.п., умышленно создают или увеличивают неплатежеспо­собность с тем, чтобы объявить себя банкротами и самолик­видироваться. Смысл подобной операции в том, что согласно гражданскому законодательству требования кредиторов неудовлетворенные из-за недостаточности имущества ликвидируемого юридического лица, считаются погашенными. То- же самое касается индивидуальных предпринимателей: они освобождаются от исполнения обязательств, иных тре­бований, предъявляемых к исполнителю и учтенных при признании его банкротом, удовлетворить которые оказалось невозможным из-за недостаточности имущества предприни­мателя.

 Тяжкие последствия не всегда имеют имущественный ха­рактер. Преднамеренное банкротство может привести к кра­ху организаций, нарушению трудовых прав граждан, рабо­тавших в обанкротившейся организации, вынужденной их безработице и т.д. Субъективная сторона характеризуется умышленной стороной вины. В отличие от ст.195 субъект преступления, предусмотренного ст.196, более конкретизи­рован.

Фиктивное банкротство (ст. 197)

Объект преступления аналогичен объекту преступления, предусмотренного ст. 195 УК.

Объективная сторона преступления заключается в лож­ном объявлении о своей несостоятельности, повлекшей крупный ущерб.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и наличием специальной цели.

Субъект преступления аналогичен субъекту преступле­ния, предусмотренного ст.196 УК.

Налоговые преступления

Налоги — это обязательные и по юридической форме индивидуально безвозмездные платежи  юридических физических лиц, установленные органами государствен­ной власти для зачисления в государственную бюджетную систему (или в указанных случаях — во внебюджетные целевые фонды) с определением их размеров и сроков уп­латы.'

Напомним постановление Пленума Верховного Суда от 4 июля 1997 г. «О некоторых вопросах применения судами Российской Федерации уголовного законодательства об от­ветственности за уклонение от уплаты налогов»2: «Общест­венная опасность уклонения от уплаты налогов заключается в умышленном невыполнении конституционной обязанности каждого платить законно установленные налоги и сборы, что влечет непоступление денежных средств в бюджет».

В современных условиях налоги выступают одним из глав­ных инструментов государственного регулирования экономи­ки, процессов производства, распределения и потребления.

Становление новой налоговой системы в России началось в РФ в начале 90-х годов. 27 декабря 1991 г. был принят за­кон РСФСР «Об основах налоговой системы в РФ». С этого времени налоговое, а вместе с ним и уголовное законода­тельство претерпевают изменения.

В УК РФ 1996 г. присутствовало два налоговых преступ­ления (ст. 198 — уклонение гражданина от уплаты налога и ст. 199 — уклонение от уплаты налогов с организаций). Но в связи с критическими публикациями известных правоведов, работников правоохранительных органов, 25 июня 1998 г. был принят Федеральный закон «О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс Российской Федерации», который внес существенные изменения в ряд статей. В том числе  о налоговых преступлениях.

1              Финансовое право. — «БЕК», 1996. — С. 25.

2              Сборник постановлений Пленумов Верховных Судов СССР и

РСФСР Российской Федерации по уголовным делам. — М.: Спарк,

1997, —С. 585.

В новой редакции статьи о налоговых преступлениях зву­чат иначе: статья 198 — Уклонение физического лица от уп­латы налога или страхового взноса в государственные вне­бюджетные фонды; статья 199 — Уклонение от уплаты на­логов или страховых взносов в государственные внебюд­жетные фонды с организаций.

Снят также был щекотливый вопрос в связи с тем, что Пленум Верховного Суда РФ в вышеупомянутом постанов­лении вынужден был разъяснять, что субъектом преступле­ния, предусмотренного ст. 198 УК РФ, является физическое лицо1 (несмотря на то, что в самой статье субъектом престу­пления четко обозначен гражданин), что довольно странно для государства с континентальной системой права.

Уклонение физического лица от уплаты налога

или страхового взноса в государственные

внебюджетные фонды (ст. 198 ук)

Объектом преступления являются общественные отно­шения, складывающиеся в сфере государственного регули­рования налогообложения.

Объективная сторона преступления заключается в укло­нении физического лица от уплаты налога путем непред­ставления декларации о доходах в случаях, когда подача декларации является обязательной, либо иным способом, а равно от уплаты страхового взноса. Обязательным условием наступления уголовной ответственности является крупный размер неуплаченного налога — свыше 200 минимальных размеров оплаты труда.

Условия, размеры и порядок взимания подоходного нало­га с физического лица установлены Законом РФ от 7 декабря

1 Пастухов И., Яни П. Квалификация налоговых преступлений. // Законность. — 1998. — М. — С. 13. Спарк, 1997. — С. 558.

1991 г. «О подоходном налоге с физических лиц»1 с после­дующими изменениями.

Объектом налогообложения у физических лиц является совокупный доход, полученный в календарном году: у физи­ческих лиц, имеющих постоянное местожительство в РФ, — от источников в РФ и за ее пределами;

При налогообложении учитывается совокупный доход, полученный как в денежной, так и в натуральной форме. В том числе в виде материальной выгоды.,

При получении физическими лицами дохода от выполне­ния ими работ по гражданско-правовым договорам (в том числе при осуществлении предпринимательской деятельно­сти), сумма валового дохода для целей налогообложения уменьшается на сумму дополнительно подтвержденных пла­тельщиками расходов, непосредственно связанных с извле­чением этого дохода.2

Расходы — это понесенные гражданином затраты, вле­кущие в предусмотренных законодательством случаях уменьшение налогооблагаемой базы»3, (п. 3 упомянутого выше постановления Пленума Верховного Суда РФ). Со­гласно п.5 того же постановления преступление считается оконченным с момента фактической неуплаты налога (от страхового взноса) за соответствующий налогооблагае­мый период в срок, установленный налоговым законода­тельством.

Субъективная сторона — прямой умысел.

Часть 2 ст. 198 УК определяет квалифицирующие призна­ки рассматриваемого преступления: то же деяние, совершен-

' Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ.— 1992. — №. Ст. 591.

2              Шерстнева Л. Налоговые преступления и ответственность за их

совершение в новом УК РФ. // Следователь. — 1997. — № 5.

3              Сборник постановлений Пленумов Верховных судов СССР и

РСФСР /Российской Федерации/ по уголовным делам. — М.: Спарк,

1997. —С. 567.

ное в особо крупном размере или лицом, ранее судимым за совершение преступления, предусмотренного ст.ст.194, 198 или 199 УК.

Особо крупным размером признается сумма неуплачен­ного налога и (или) страхового взноса, превышающая пятьсот минимальных размеров оплаты труда.

Примечанием 2 ст. 198 УК устанавливается условие осво­бождения от уголовной ответственности лица, впервые со­вершившее преступление, предусмотренное ст. 194, либо ст.ст.198, 199 УК. Данное лицо должно полностью возмес­тить ущерб, способствовать раскрытию преступления.

Уклонение от уплаты налогов или страховых

взносов в государственные внебюджетные

фонды с организации (ст.199 ук)

Объект преступления аналогичен объекту преступления, предусмотренного ст. 198 УК.

Предмет — бухгалтерские документы, отражающие дан­ные о доходах или расходах организации.

Заведомо искаженными являются данные, основанные на умышленном искажении фактов, специально измененные данные относительно величины доходов иди расходов, льгот, учитываемых при исчислении налогов.

Под иным способом можно понимать сокрытие объекта налогообложения, включающее полное уничтожение облагае­мого налогом объекта, когда его наличие можно установить только путем проведения встречных проверок хозяйствующих партнеров данной организации, несоответствия показаний до­кументации друг другу, проверки складских, иных помещений и т.д.

Субъективная сторона — прямой умысел.

Субъектами этого преступления могут быть руководи­тель организации налогоплательщика, главный (старший) бухгалтер, лица, фактически выполняющие обязанности руководителя и главного (старшего) бухгалтера, а также иные служащие организации-налогоплательщика, вклю­чившие в бухгалтерские документы заведомо искаженные данные о доходах или расходах либо иным способом спо­собствовавшие уклонению.

Часть 2 ст. 199 УК содержит квалифицирующие признаки данного преступления:

а)             группа лиц по предварительному сговору;

б)            лицо, ранее судимое за совершение преступлений, пре­дусмотренных ст.ст. 194,198 или 199 УК;

в)             неоднократность;

г)             особо крупный размер.

Особо крупным размером признается превышение суммы неуплаченных налогов и страховых взносов пяти тысяч ми­нимальных размеров оплаты труда.

Иные финансовые преступления (ст. 176)

Объектом преступления являются общественные отно­шения, регулирующие кредитование субъектов экономиче­ской деятельности.

Предмет преступления — кредит либо льготные условия кредитования.

Кредитные отношения — один из неотъемлемых элемен­тов имущественного оборота, основные юридические формы которого урегулированы ГК.

Кредит — это разновидность займа, которая по своей юридической форме означает денежную ссуду, предостав­ляемую кредитором заемщику в размере и на условиях, пре­дусмотренных кредитным договором.

В случае, когда в договоре содержится обязательство пе­редать не деньги, а вещи (какой-либо товар, определенный родовыми признаками) либо в договоре, исполнение которо­го связано с передачей в собственность другой стороне де­нежных сумм или других вещей, определенных родовыми признаками, предусматривается предоставление аванса, предварительной оплаты, отсрочки или рассрочки оплаты товара, работ или услуг, речь идет о товарном или соответст­венно коммерческом кредите.

В качестве кредиторов могут выступать как кредитно-финансовые учреждения, так и иные физические и юридиче­ские лица.

К льготным условиям кредитования как предмету престу­пления следует относить отсрочку или рассрочку возвраще­ния денег или товаров, предоставляемых в кредит, уменьше­ние

размера процентов за пользование денежными средст­вами или товарами и т.д.

Объективная сторона деяния заключается в получении кредита либо льготных условий кредитования путем предос­тавления банку или иному кредитору заведомо ложных све­дений о хозяйственном положении либо финансовом со­стоянии.

Обязательным условием наступления уголовной ответст­венности является причинение крупного ущерба (как реаль­ного ущерба, так и в виде упущенной выгоды). Заведомо ложные сведения — это неверные данные, о которых заем­щик достоверно знает — они искажают или скрывают ис­тинное положение вещей.

Эти заведомо ложные сведения содержат данные о хозяй­ственном положении либо финансовом состоянии.

Хозяйственное положение — это совокупность внутрен­них и внешних данных, характеризующих ведение экономи­ческого хозяйства предприятием, его производственную сто­рону дела.

Финансовое состояние — это наличие и характеристика денежных средств.

К заведомо ложным сведениям о финансовом состоянии относятся:

сфальсифицированные бухгалтерские документы о ре­гистрации в налоговой инспекции, в которых финансо­вое состояние показано в лучшем положении (баланс

форма №1, отчет-форма №2 и др.);

справки о дебиторской задолженности, о кредиторской задолженности, о полученных кредитах и займах в других банках, выписки из расчетных и текущих счетов и др.1

Такое преступление с субъективной стороны характери­зуется умышленной формой вины, но чаще, косвенным умыслом по отношению к причинению крупного ущерба.

Субъектом преступления может быть индивидуальный предприниматель или руководитель организации независимо от формы собственности.

В части 2 ст. 176 УК содержится специальный состав дан­ного преступления. Объективная сторона заключается в со­вершении следующих действий:

незаконное получение государственного целевого кредита;

использование государственного целевого кредита не по

прямому назначению.

Для наступления уголовной ответственности требуется, чтобы эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, ор­ганизациям или государству.

Государственный кредит предоставляется государством другому государству, а также отечественным и иностранным юридическим и физическим лицам.

В первом случае специально выделенные бюджетные средства передаются ЦБ РФ, который продает их коммер­ческим банкам в качестве кредитных ресурсов, имеющих

1 Абрамов В., Ларичев В. Банковские преступления. // Уголовное право. — 1998. — № 1. — С. 109.

целевое назначение. Последние предоставляют кредит тем лицам, которым были выделены бюджетные средства. Довольно часто государство обязывает банки предостав­лять кредит под очень низкие проценты /льготное креди­тование/.

Во втором случае государственный кредит предостав­ляется заемщику соответствующими государственными органами непосредственно из государственного бюджета. Способы предоставления такого кредита могут быть раз­личны.

Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст.177 ук)

Объект преступления аналогичен объекту преступления, предусмотренного ст. 176 УК.

Объективная сторона преступления заключается в зло­стном уклонении от погашения кредиторской задолженно­сти в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного

акта».

Кредиторской задолженностью в крупном размере при­знается задолженность гражданина в сумме, превышающей 500 минимальных размеров оплаты труда; организации — в сумме превышающей 2500 минимальных размеров оплаты труда. Стоимость ценных бумаг, подлежащих оплате, в зако­не не определена, что, на наш взгляд, следует признать не­достатком данной номы.

Злостность уклонения означает умышленную формы ви­ны при наличии у субъекта возможности погасить задолжен­ность или оплатить ценную бумагу.

Субъективная сторона — прямой умысел.

Субъектом преступления может быть руководитель орга­низации любой формы собственности, обязанной погасить

кредиторскую задолженность, или оплатить ценные бумаги, равно лица, исполняющие обязанности руководителей, а также гражданин, являющийся должником. При этом не обя­зательно занимающийся предпринимательской деятельно­стью.

Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица

(СТ.194УК)

Объект преступления — общественные отношения в сфере финансовой деятельности государства, регулирую­щие порядок формирования и источники бюджетных по­ступлений.

Объективная сторона выражается в уклонении от упла­ты таможенных платежей в крупном размере, в качестве которого признается сумма неуплаченных таможенных платежей, превышающая 1000 минимальных размеров оп­латы труда.

Таможенные платежи /ст. 18 ТК/— таможенная пошлина, налоги, таможенные сборы, сборы за выдачу лицензий, плата и другие платежи, взимаемые в установленном порядке та­моженными органами РФ..

Таможенные платежи, перечисленные в ст. 110 ТК:

таможенная пошлина;

НДС;

акцизы;

сборы за выдачу лицензий таможенными органами РФ и возобновление действия лицензий;

сборы за выдачу квалификационного аттестата специа­листа и возобновление действий аттестата;

таможенные сборы за таможенное оформление;

таможенные сборы за хранение товара;

таможенные сборы за таможенное сопровождение това­ров;

плата за информирование и консультирование;

плата за принятие предварительного решения;

плата за участие в таможенных аукционах.

Уклонение от уплаты таможенных платежей — это со­вершение деяний, направленных на неправомерное освобо­ждение от таможенных платежей, равно неуплата таможен­ных платежей в установленные сроки при реальной возмож­ности их уплаты, либо обращение в таможенные органы о предоставлении отсрочки или рассрочки уплаты таможен­ных платежей без намерений исполнить взятые на себя обя­зательства к установленным срокам, или заведомое пред­ставление ложных гарантий третьих лиц об обеспечении уп­латы таможенных платежей.

Субъект преступления — лицо, являющееся плательщи­ком таможенных платежей. По таможенному законодатель­ству таможенные платежи уплачиваются непосредственно декларантом либо иным заинтересованным лицом.

Декларантом может быть лицо, перемещающее товары и транспортные средства, либо таможенный брокер. В свою очередь лицом, перемещающим товар, выступает его собст­венник, покупатель, владелец либо иной субъект, имеющий право действовать от собственного имени.

Таможенный брокер — это специалист по таможенному оформлению, имеющий квалификационный аттестат и со­стоящий в штате предприятия, получившего лицензию на подобную деятельность. Таможенный брокер вправе от своего имени совершать любые операции по таможенному оформлению, а также выполнять другие посреднические функции в области таможенного дела за счет и по поруче­нию представляемого лица При осуществлении таможен­ного контроля и таможенного оформления он выполняет

все обязательства и несет ответственность, как если бы он самостоятельно перемещал товары через таможенную гра­ницу РФ.

Часть 2 ст. 194 УК содержит квалифицированные виды рассматриваемого преступления: то же деяние, совершенное:

а)             группой лиц по предварительному сговору;

б)            лицом, ранее судимым за совершение преступлений,

предусмотренных ст.ст. 194, 198 или 199 УК;

в)             неоднократно;

г)             в особо крупном размере.

Особо крупным размером признается неуплата таможен­ных платежей в сумме, превышающей 3000 минимальных размеров оплаты труда.

Преступления, связанные с нарушением прав потребителей

В 1992 г. был принят Закон РФ «О защите прав потреби­телей». Этот закон в редакции от 5 декабря 1995 г.1 регули­рует отношения, возникающие между потребителями и изго­товителями, продавцами при продаже товаров, устанавлива­ет права потребителей на приобретение товаров надлежаще­го качества и безопасных для жизни и здоровья потребите­лей, на просвещение, государственную и общественную за­щиту их интересов, а также определяет механизм реализации этих прав.

Потребитель — это гражданин, имеющий намерение за­казать или приобрести либо заказывающий, приобретающий, использующий товары (работы, услуги) исключительно для точных (бытовых) нужд, не связанных с извлечением при­были.

1 Собрание законодательства РФ. — 1996. — № 3. — Ст. 140.

Обман потребителей (ст.200 УК)

Данное преступление посягает одновременно на два объекта — общественные отношения, определяющие дея­тельность хозяйствующих субъектов независимо от форм собственности, занимающихся предпринимательской дея­тельностью в сфере торговли; материальные интересы по­требителей.

Объективная сторона характеризуется совершением дея­ния, заключающегося в обмане потребителей.

Способы совершения обмана различны и указаны в зако­не: обмеривание, обвешивание, обсчет, введение в заблуж­дение относительно потребительских свойств и качества то­вара, иной обман потребителей.

При обмеривании и обвешивании покупателей отпуска­ются товары в меньшем количестве, чем он должен был по­лучить в соответствии с оплатой покупки. Обмеривание и обвешивание могут быть совершены как при непосредствен­ном обслуживании потребителей, так и при развешивании, расфасовке, упаковке товаров.

Обсчет допускается двумя способами:

неправильно подсчитывается стоимость всей покупки

при приобретении нескольких товаров одновременно;

не выдается или не в полном объеме выдается сдача.

Иной обман потребителей, как разъяснено в постановле­нии Пленума верховного Суда СССР от 14 марта 1975 г. «О судебной практике по делам об обмане потребителей и за­казчиков»1, образуют любые действия виновного, направ­ленные на получение от граждан сумм, превышающих стои­мость приобретенного товара: продажа товара низшего сорта

' Сборник постановлений Пленумов Верховных Судов СССР и РСФСР /Российской Федерации/ по уголовным делам. — М.: Спарк. — .1997.— С. 563.

по цене высшего, завышение сложности и объема фактиче­ски выполненных работ и т. п.

Оконченным преступление является с момента причине­ния материального ущерба потребителю, поэтому сам факт расфасовки товаров с уменьшением их веса, подготовка к продаже фальсифицированного товара и т.д. следует рас­сматривать как приготовление к преступлению.

Обязательным условием возникновения уголовной от­ветственности является причинение потребителям мате­риального ущерба в значительном размере: свыше одной десятой части минимального размера оплаты трупа /исключительно/.

Субъективная сторона — прямой умысел. Субъект преступления — лицо, осуществляющее реали­зацию товаров или оказание услуг населению в любом из предприятий, независимо от форм собственности, а также зарегистрированных в качестве индивидуального предпри­нимателя в сфере торговли.

Часть 2 ст.200 УК определяет ответственность за квалифицированные виды этого преступления: обман, совершен­ный лицом, ранее судимым за это преступление, группой лиц по предварительному сговору или организованной группой, причинение ущерба в крупном размере (в сумме не менее одного минимального размера оплаты труда).

Преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях

Переход к рыночной экономике вызвал к жизни много­численные коммерческие и иные (некоммерческие) органи­зации, аппарат которых не участвует в государственном управлении. Однако многие служащие аппарата этих органи­заций наделены управленческими полномочиями в своих структурах и, злоупотребляя своими полномочиями, способны подчас причинить серьезный вред правам и законным интересам граждан, интересам организаций, в которых рабо­тают или же других организаций, общественным и государ­ственным интересам. Это обстоятельство определило появ­ление в УК главы о преступлениях против интересов службы в коммерческих и иных организациях.

Видовым объектом преступлений, предусмотренных в гл. 23, являются: правильное осуществление полномочий лицами, которые не являются служащими государствен­ных органов, государственных или муниципальных учре­ждений.

Непосредственными объектами преступлений, преду­смотренных в гл.23, являются:

правильное,  в интересах организации, осуществление полномочий управляющим в организации /ст.ст.201  и 204 УК/;

правильное, в соответствии с задачами профессиональ­ной деятельности (профессиональным долгом), осуще­ствление полномочий служащими частного детективного или охранного  предприятия, частным  нотариусом

или аудитором /ст.ст.202 и 203 УК/.

Все преступления, предусмотренные гл.23, имеют допол­нительные объекты.

Субъективная сторона этих преступлений характеризует­ся умышленной формой вины.

Субъектом преступлений, предусмотренных ч.1 и ч.2 ст.204 УК, является любое лицо, достигшее возраста 16 лет. В ст.ст.201, 202, 203 и ч. З и ч.4 ст.204 определены признаки специальных субъектов.

Преступление против интересов службы в коммерческих и иных организациях можно определить как запрещенное уголовным законом умышленное действие, нарушающее правильное осуществление полномочий лицами, не являющимися служащими государственных учреждений, совер­шенное во вред интересам других лиц, общества или госу­дарства.'

Предусмотренные в гл.23 преступления делятся на две группы:

преступления против правильного, в интересах органи­зации, осуществления полномочий управляющим в ор­ганизации /ст.201 и 204 УК/;

преступления против правильного, в соответствии с за­дачами профессиональной деятельности осуществления полномочий служащими частного охранного предпри­ятия, аудитором и т.д. (ст.ст.202, 203 УК).

В ч.2 и 3 ст.201 определены особые процессуальные предпосылки уголовного преследования лица, совершив­шего преступление, предусмотренное в гл.23 УК. Если это Преступление причинило вред интересам исключительно коммерческой организации, не являющейся государствен­ным или муниципальным предприятием (и не причинило вреда интересам других организаций, а также интересам граждан, общества или государства), уголовное преследо­вание осуществляется по заявлению этой организации или с ее согласия.

Преступления против правильного осуществления полномочий управляющим в организации

Преступления против правильного осуществления пол­номочий управляющим в организации — это запрещенные Уголовным законом умышленные действия /бездействие/, совершенные в связи с осуществлением полномочий управ­ляющим в организации (не являющейся государственным

-М. Юристъ, 1997.

1 Уголовное право РФ. Особенная часть. — С. 235.

или муниципальным органом или учреждением), вопреки интересам этой организации, закон предусматривает два ви­да таких преступлений: злоупотребление полномочиями и коммерческий подкуп.

Вопрос о непосредственном объекте изложен в §1. Дополнительным объектом этих преступлений являются как имущественные, так и иные правомерные интересы ор­ганизации. В соответствии со ст.50 ГК основной целью дея­тельности коммерческих организаций является извлечение прибыли. Хотя совершение деяния во вред интересам орга­низации прямо не предусмотрено в качестве обязательного признака коммерческого подкупа в тексте ст.204 УК, инте­ресы эти являются дополнительным объектом и этого пре­ступления. Получение управляющим организации премии или подарка от собственника в качестве благодарности за хорошую работу не может рассматриваться в качестве ком­мерческого подкупа.

Субъектом преступлений, предусмотренных ст.201 и ч. З и 4 ст.204 УК, признается лицо, выполняющее управленче­ские функции в коммерческой или иной организации (управ­ляющий в организации). В соответствии с примечанием к ст.201 таким управляющим признается лицо, постоянно, временно иди по специальному полномочию выполняющее организационно-распорядительные или административно-хозяйственные обязанности в коммерческой организации. Независимо от нормы собственности. А также в некоммер­ческой организации, не являющейся государственным орга­ном местного самоуправления.

Трактовка организационно-распорядительных и админи­стративно-хозяйственных обязанностей приводится в поста­новлении Пленума Верховного Суда СССР от 30 марта 1990 г. «О судебной практике по делам и злоупотреблении властью или служебным положением, превышении власти или служебных полномочий, халатности или должностном

подлоге», в соответствии с которым под организационно-распорядительными обязанностями следует понимать функ­ции по осуществлению руководства трудовым коллективом, производственной деятельностью отдельных работников. Такие функции осуществляют руководители министерств и ведомств, государственных учреждений, руководители структурных подразделений, руководители участков работ.

Административно-хозяйственные обязанности, по мне­нию Пленума, следует определять как полномочия по управ­лению и распоряжению государственным, кооперативным или общественным имуществом, установлению порядка его хранения, переработки, реализации, обеспечению контроля за этими операциями, организации бытового обслуживания населения и т.д. Такими полномочиями обладают начальни­ки планово-хозяйственных, снабженческих, финансовых от­делов и служб, их заместители, заведующие складами, мага­зинами, мастерскими, ателье, ведомственные ревизоры и контролеры.

Субъектом коммерческого подкупа — дачи взятки /ч.ч. 1 и 2 ст.204 УК/ является любое лицо, достигшее возраста 16 лет.

Злоупотребление полномочиями (ст.201 УК)

Объективная сторона злоупотребления полномочиями включает в себя три элемента:

использование лицом своих полномочий вопреки за­конным интересам организации;

последствия в виде существенного вреда правам и за­конным интересам граждан или организаций либо охра­няемым законом интересам общества и государства;

причинная связь между поведением служащего и этими последствиями.

Использование лицом, выполняющим управленческие функции, своих полномочий совершается как путем действия, когда упомянутое лицо совершает действия в пре­делах своих полномочий организационно-распорядитель­ного или административно-хозяйственного характера или с превышением этих полномочий, так и путем бездейст­вия, когда не совершаются необходимые действия управ­ленческого характера, выполнить которые лицо было обя­зано по своему служебному положению. Существенный вред от злоупотребления полномочиями может выражать­ся как в нанесении материального ущерба различным соб­ственникам, так и в причинении физического вреда, су­щественного вреда правам и законным интересам обще­ства или государства.

Практике последних лет известны многочисленные слу­чаи выдачи служащими коммерческих банков необеспечен­ных кредитов, нецелевого использования коммерческими организациями государственных кредитов, «прокручивания» денег, выделенных на выплату заработной платы, влекущего длительную задержку выплаты зарплаты, иные подобные действия, влекущие причинение существенного вреда или тяжких последствий.1

Содержащееся в ст.201 УК положение об использовании лицом своих полномочий вопреки законным интересам ком­мерческой или иной организации следует понимать доста­точно широко как действие (бездействие), связанное с нару­шением закона. Действие служащего, связанное с нарушени­ем закона, других правовых норм, нельзя считать совершен­ным в законных интересах организации. Даже если оно при­несло этой организации какую либо выгоду, например, мате­риальную.2

' Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации. — М.: Вердикт, 1996.— С. 342.

2 Комментарий к Уголовному кодексу Российской Феде рации. — М.: Вердикт, 1996. — С. 342. См. так же: Яни П.С. Экономические и служебные преступления. — М: Интел-Синтез, 1997. —С. 109.

Субъективная сторона этого преступления характеризует­ся умышленной формой вины (прямым или косвенным умыслом).

Виновное лицо сознает общественно опасный характер своего поведения, понимает, что оно использует свои пол­номочия с нарушением закона, что это повлечет (может по­влечь) существенный вред либо тяжкие последствия и жела­ет (сознательно допускает) наступление таких последствий.

Обязательным элементом субъективной стороны престу­пления является цель извлечь выгоду и различные преиму­щества имущественного и неимущественного характера для себя или других лиц либо нанести вред другим лицам.

Квалифицированным видом данного преступления явля­ется злоупотребление полномочиями, повлекшее тяжкие по­следствия. Таковыми можно признать крупные аварии, нане­сение материального ущерба в особо крупных размерах или значительному числу потерпевших, причинение смерти или тяжкого вреда здоровью хотя бы одному человеку и т.п. При этом необходимо, чтобы кроме указанных тяжких последст­вий имелись и другие предусмотренные законом признаки состава злоупотребления полномочиями.

КОММЕРЧЕСКИЙ ПОДКУП (СТ.204)

Статья 204 УК объединяет под понятием коммерческого подкупа два самостоятельных состава преступления: подкуп — дачу взятки и подкуп — получение взятки.

С объективной стороны подкуп — дача взятки выражает­ся в незаконной передаче лицу, выполняющему управленче­ские функции в организации, денег, ценных бумаг, иного имущества, а равно в незаконном оказании ему услуг иму­щественного характера за совершение действий (бездейст­вия) в интересах дающего в связи с занимаемым этим лицом служебным положением.

Объективная сторона подкупа — получения взятки за­ключается в незаконном получении управляющим денег, ценных бумаг, иного имущества, а равно в незаконном ис­пользовании услугами имущественного характера за совер­шение действий (бездействия) в интересах дающего в связи с занимаемым этим лицом служебным положением. Коммер­ческий подкуп в двух его разновидностях (незаконная пере­дача вознаграждения и незаконное его получение) признает­ся оконченным преступлением в один и тот же момент — с момента принятия незаконного вознаграждения лицом, вы­полняющим управленческие функции.

Однако, например, П.С. Яни считает, что «моментом окончания коммерческого подкупа может быть только факт причинения вреда либо самим фактом получения служащим незаконного вознаграждения, либо деянием, совершенным за указанное вознаграждение».1

Субъективная сторона коммерческого подкупа характе­ризуется умышленной виной: лицо сознает, что передает (получает) взятку за совершение действий в интересах даю­щего в связи с занимаемым получателем взятки положением и желает совершить это действие.

Субъектами преступления являются как лица, выпол­няющие управленческие функции в коммерческой или иной организации (при получении предмета подкупа — взятки или иных незаконных выгод имущественного харак­тера), а также лица, осуществляющие подкуп выполняюще­го управленческие функции в коммерческой или иной ор­ганизации.

Квалифицирующими признаками коммерческого подкупа являются неоднократность, совершение преступления по предварительному сговору группой лиц, а также вымога­тельство предмета подкупа.

1 Яни П.С. Указ. работа. — С. 120-121.

Понятие группы лиц по предварительному сговору, равно понятие организованной группы были рассмотрены в главе о хищении.

Незаконная передача и незаконное получение материаль­ных ценностей признаются совершенными неоднократно, если установлено не менее двух случаев совершения соот­ветственно каждого из этих действий и при этом лицо за ра­нее совершенное преступление:

а)             не было освобождено от уголовной ответственности (за истечением сроков давности или по иному основанию)

б)            судимость была погашена или снята. Неоднократной передачей будет квалифицироваться од­новременная передача незаконных вознаграждений несколь­ким лицам, выполняющим управленческие функции, за со­вершение каждым из них самостоятельного действия в инте­ресах дающего. Точно также неоднократным получением

признается получение вознаграждения от нескольких лиц одновременно за совершение в отношении каждого из них отдельного действия.  Напротив,  одновременная  передача вознаграждения   нескольким   управленческим   работникам коммерческой или иной организации за совершение в инте­ресах дающего одного действия, равно получение управлен­ческим работником вознаграждения одновременно от не­

скольких лиц за совершение одного общего действия, в ко­тором заинтересован каждый из дающих, неоднократным подкупом не являются.

Под вымогательством понимается требование со сторо­ны липа, выполняющего управленческие функции в ком­мерческой или иной организации, передачи ему материаль­ных ценностей или оказания безвозмездной услуги имуще­ственного характера под угрозой нарушения законных ин­тересов дающего (близких ему лиц, организации, интересы которой он представляет) или умышленное поставление последнего в такие условия, при которых он вынужден пе­редать вознаграждение для обеспечения своих правоохраняемых, законных интересов.

В соответствии с примечанием к ст.204- УК лицо, со­вершившее коммерческий подкуп, освобождается от уго­ловной ответственности, если в отношении его имело ме­сто вымогательство или если это лицо добровольно сооб­щило о подкупе органу, имеющему право возбудить уго­ловное дело.

Преступления против правильного

осуществления полномочий частными нотариусами,

аудиторами, руководителями и служащими частных

детективных или охранных предприятий

Если злоупотребление полномочиями и подкуп (ст.201 и 204 УК) совершаются вопреки интересам организации в связи с использованием полномочий, проистекающих из частноправовых отношений с этой организацией, то пре­ступления, предусмотренные ст.ст.202 и 203 УК, соверша­ются вопреки интересам любого другого лица, общества и государства и в связи с использованием правомочий, пре­доставленных государственной властью в связи с выдачей лицензии на занятие соответствующей деятельностью.

Злоупотребление правомочиями частными нотариусами и аудиторами (ст.202 ук)

Объект преступления — правомерное осуществление профессиональных функций частными нотариусами и ауди­торами.

Объективная сторона преступления включает в себя: 1)    действие или бездействие частного нотариуса или част­ного аудитора, связанного с использованием ими своих

полномочий по должности (или, наоборот, в не использо­вании ими своих полномочий, когда это требовалось) во­преки определенным в нбрмативных актах задачам дея­тельности частного нотариуса или частного аудитора; последствия в виде существенного вреда правам и за­конным интересам граждан или организаций либо охра­няемым законом интересам общества и государства; 3)    причинную связь между действием (бездействием) но­тариуса или аудитора и названным последствием.

Субъективная сторона этого преступления характеризуется умышленной виной: лицо сознает, что использует полномочия вопреки задачам своей деятельности, предвидит неизбежность или возможность наступления последствий, сознательно до­пускает их наступление или относится к ним безразлично.

Целью преступления является извлечение выгод и пре­имуществ для себя и других лиц либо нанесение вреда дру­гим лицам.

Субъектом преступления является частный нотариус или частный аудитор.

Частный нотариус — это лицо, наделенное в установлен­ном порядке (ст.ст.2; 12; 20 Основ законодательства о нота­риате) полномочиями нотариуса, не работающего в государ­ственной нотариальной конторе.

Частный аудитор — это лицо, занимающееся аудиторской деятельностью.

Законодательство России предусматривает обязательное лицензирование такой деятельности. Лица, не являющиеся частными нотариусами или аудиторами могут быть привле­чены к ответственности в качестве соучастников в этом пре­ступлении. В юридической литературе встречаются разно­чтения по вопросу привлечения к уголовной ответственности лиц, временно замещающих отсутствующего нотариуса (ст.20 Основ). Одни считают, что эти лица являются субъектами данного преступления,' другие же не признают их субъектами данного преступления, указывая на то, что, по их мнению, данные лица фактически нотариусами не являются, а лишь временно замещают их.2

В ч.2 ст.202 УК предусмотрены три квалифицирующих признака данного преступления:

совершение деяния в отношении заведомо несовершен­нолетнего;

совершение деяния в отношении заведомо иного недее­способного лица;

совершение деяния неоднократно.

Неоднократность предполагает совершение преступления не менее двух раз. Независимо от того, был виновный осуж­ден за первое преступление или нет. С учетом давности сро­ков привлечения к уголовной ответственности и погашения судимости.

Превышение полномочий служащими частных охранных и детективных предприятий (ст.203 ук)

Объектом преступления является правомерное осуществ­ление служащими частных охранных и детективных пред­приятий своих функций.

Дополнительным объектом превышения полномочий служащими частных охранных и детективных предприятий являются личные интересы человека /здоровье, безопасность и неприкосновенность личности/.

Объективная сторона этого преступления характеризуется действием: превышением полномочий, предоставленных в соответствие с лицензией, вопреки задачам своей деятельности,

' Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации. — М: Вердикт, 1996. — С. 345.

2 3-8 Яни П.С. Указ. работа. — С. 113.

совершенное с применением насилия или с угрозой его применения.

Под превышением полномочий следует понимать дейст­вия, выходящие за пределы полномочий, предоставленных в соответствии с действующим законодательством конкретно­му служащему частного детективного или охранного пред­приятия, если они совершены в связи с частной сыскной или же частной охранной деятельностью. Действия эти должны быть совершены с применением насилия. Насилие включает не только причинение вреда здоровью, но и, например, фи­зическое удержание. Угроза должна восприниматься как ре­альная.

Субъективная сторона этого преступления характеризует­ся умышленной формой вины: лицо сознает, что совершает действия, выходящие за пределы предоставленных законом полномочий, вопреки задачам своей деятельности, сознает, что действие совершается с применением насилия или угро­зы его применения и желает совершить такое действие.

Субъектом преступления является руководитель или слу­жащий частного охранного или детективного предприятия. Часть 2 ст.203 УК предусматривает квалифицированный вид данного преступления — то же деяние, повлекшее тяжкие последствия. Такими последствиями этого преступления мо­гут быть, например, смерть человека, причинение тяжкого вреда здоровью, причинение вреда здоровью, причинение вреда здоровью многих лиц.