Год на-

блюде-ния

Совокупная

страховая

сумма за-

страхован-

ных объектов,

млн руб.

Сумма вы-

плаченного

страхового

возмещения,

млн. руб.

Убыточ-

ность

страховой

суммы,%

гр.3х100

/гр.2

Отклонение

показателя

убыточ-

ности от

среднего

арифме-

тического

Квадраты

отклонений

от среднего

арифметиче-

ского

1

2

3

4

5

6

1992

900

9,900

1,10

-0,08

0,0064

1993

1000

14,000

1,40

0,22

0,0484

1994

1100

11,550

1,05

-0,13

0,0169

1995

1200

14,400

1,20

0,02

0,0004

1996

1250

14,375

1,15

-0,03

0,0009

Среднее значение за 5 лет

1,18

Как показывают данные, приведенные в табл. П.1 среднее значение показателя убыточности страховой суммы составляет 1,18%. Экономический смысл этого показателя состоит в следующем. Он показывает, что за предшествующие пять лет на каждые 100 рублей страховой суммы приходилось в среднем 1 рубль 18 копеек страховых выплат по наступившим страховым случаям. Поэтому мы можем установить страховой тариф на данном уровне, прибавив к нему среднее квадратическое отклонение этого показателя.

Среднее квадратическое отклонение  рассчитывается по следующей формуле:

где:

Xi - значение показателя убыточности страховой суммы в i-й год, %;

X-- - среднее значение показателя убыточности страховой суммы за n лет наблюдений, %;

i - год наблюдения;

n- количество лет наблюдений.

Для нашего случая среднее квадратическое отклонение будет равно:

Таким образом, принимаем рисковую надбавку равной среднему квадратическому отклонению, округлив его до 0,14, тем самым повысив надежность страхового тарифа. Рисковая надбавка как составная часть нетто-ставки является средством защиты страховщика от неблагоприятных колебаний убыточности.

Следовательно страховой тариф будет равен 1,32 % (1,18 + 0,14).

Такой страховой тариф соответствует вероятности, равной 84%, того, что ожидаемый в будущем показатель убыточности страховой суммы не превысит 1,32%, т.е. страховые выплаты не превысят значения одного рубля тридцати четырех копеек с каждых ста рублей страховой суммы [4, 33].

Для повышения надежности страхового тарифа можно к среднему значению показателя убыточности страховой суммы прибавить двойное значение среднего квадратического отклонения, т.е. повышенную по сравнению с первым вариантом рисковую надбавку. В этом случае страховой тариф будет равен 1,46 %. Такое значение страхового тарифа будет соответствовать вероятности, равной 98 %, того, что ожидаемый в будущем показатель убыточности страховой суммы не превысит 1,46 %, т.е. страховые выплаты не превысят значения одного рубля сорока шести копеек с каждых ста рублей страховой суммы [4, 33].

Вопрос о том, в каком размере - однократном, двукратном или более высоком - должна приниматься рисковая надбавка, решается страховщиком самостоятельно. Повышенный размер рисковой надбавки с одной стороны увеличивает надежность страхового фонда, а с другой стороны снижает конкурентоспособность страховщика по цене страхования.

После определения нетто-ставки брутто-ставка определяется по формуле:

где:

БС - брутто-ставка, %;

НС - нетто-ставка, %;

f - удельный вес нагрузки в брутто-ставке.

Если при расчете нетто-ставки рисковую надбавку принять равной однократной величине среднеквадратического отклонения, а доля нагрузки определена, например, в размере 20% , то брутто-ставка составит:

Доля нагрузки в брутто-ставке, которая является источников финансирования расходов на ведение дела, отчислений в фонд превентивных мероприятий и формирования прибыли страховщика, определяется страховщиком самостоятельно.