Тема 8. ВАЛЮТНЫЕ ПРЕСТУПЛЕНИЯ

Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга

(ст. 191 УК)

Объект рассматриваемого преступления - общественные отношения, складывающиеся по поводу осуществления финансовой деятельности государства в части оборота драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга.

Предметом преступления являются драгоценные металлы, природные драгоценные камни, а также жемчуг, отнесенные законом к валютным ценностям.

Согласно Закону Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" от 9 октября 1992 г. драгоценными металлами являются золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий. К природным драгоценным камням относятся алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий. Предметом данного преступления является только жемчуг ориенталь и речной, масса которых исчисляется в каратах. Не признается валютной ценностью ниточный (просверленный) и искусственный жемчуг.

Объективная сторона преступления выражается в совершении сделок с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями, а также с жемчугом в нарушение правил, установленных законодательством Российской Федерации, а также в их незаконном хранении, перевозке или пересылке.

Порядок совершения сделок с драгоценными металлами и природными драгоценными камнями, а также жемчугом регламентирован Положением о совершении сделок с драгоценными металлами на территории Российской Федерации, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 1994 г. № 756, Правилами скупки у населения драгоценных металлов, драгоценных камней в изделиях и ломе, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 26 сентября 1994 г. № 1089 и другими нормативными актами.

Осуществление сделок с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями, а также с жемчугом путем их покупки, продажи, обмена, использования в качестве средства платежа, залога и т.п. в обход установленных правил признается незаконным. Например, незаконными сделками являются продажа предприятиями-заготовителями и скупочными предприятиями вторичного сырья, содержащего золото и серебро, гражданам; продажа пользователями недр слитков золота и серебра коммерческим банкам, специально не уполномоченным на совершение в установленном порядке операций с драгоценными металлами; использование минерального сырья, содержащего золото и серебро, в качестве предмета залога (заклада); использование минерального сырья, содержащего золото и серебро, в качестве металла, зачисляемого на счета и во вклады, и т.п.

Незаконные сделки с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями либо с жемчугом, а равно их незаконные хранение, перевозка и пересылка являются оконченным преступлением с момента их совершения.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Лицо сознает, что совершает незаконные сделки с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями или с жемчугом либо незаконно хранит, перевозит или пересылает их, и желает эти действия совершить.

Мотивы преступления могут быть любые и на квалификацию преступления влияния не оказывают.

Субъект преступления - достигшее 16-летнего возраста лицо, как частное, так и должностное.

Квалифицированным видом преступления, предусмотренным ч 2 ст. 191 УК, является его совершение лицом, ранее судимым за незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (п."а"), в крупном размере (п."б") или организованной группой (п."в").

В соответствии с примечанием к ст. 191 УК деяния, предусмотренные данной статьей, признаются совершенными в крупном размере, если стоимость драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга, в отношении которых совершен незаконный оборот, превышает пятьсот минимальных размеров оплаты труда.

Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (ст.192 УК)

Объектом преступления являются общественные отношения в сфере финансовой деятельности государства по поводу формирования бюджета.

Предмет преступления - драгоценные металлы и драгоценные камни. К драгоценным металлам относится золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (родий, иридий, рутений, осмий, палладий). Предметом данного преступления могут быть также драгоценные камни, как относящиеся к валютным ценностям, так и не относящиеся к ним: алмазы, рубины, изумруды, сапфиры, александриты, аквамарины, топазы и др. По смыслу диспозиции ст. 192 УК предметом преступления являются добытые из недр (путем разработки месторождений), полученные из вторичного сырья (например, путем переработки лома и отходов, содержащих драгоценные металлы), поднятые и найденные (как в пределах территории, на которой производится промышленная разработка недр, так и вне ее) драгоценные металлы и драгоценные камни.

Объективная сторона преступления выражается в бездействии - уклонении от обязательной сдачи на аффинаж или обязательной продажи государству добытых из недр, полученных из вторичного сырья, а также поднятых и найденных драгоценных металлов и драгоценных камней.

Согласно Указу Президента Российской Федерации "О добыче и использовании драгоценных металлов и алмазов на территории Российской Федерации" от 15 ноября 1991 г. и постановлению Правительства Российской Федерации "О добыче и использовании драгоценных металлов и алмазов на территории Российской Федерации и усилении государственного контроля за их производством и потреблением" от 4 января 1992 г. № 10, добыча драгоценных металлов и драгоценных камней на территории страны разрешается всем юридическим лицам и гражданам Российской Федерации на основании лицензий, выдаваемых правительствами республик в составе Российской Федерации, органами исполнительной власти краев, областей и автономных образований.

Добытые из недр, полученные из вторичного сырья, а также поднятые и найденные драгоценные металлы и драгоценные камни подлежат обязательной сдаче на аффинаж, то есть чистку и получение драгоценных металлов высокой чистоты путем отделения от них загрязняющих примесей, либо обязательной продаже государству (Комитету РФ по драгоценным металлам и драгоценным камням).

Уклонение от обязательной сдачи на аффинаж или обязательной продажи драгоценных металлов и драгоценных камней образует преступление, если оно совершено в крупном размере. В соответствии с примечанием к ст.192 УК нарушение правил сдачи или продажи государству драгоценных металлов и драгоценных камней признается совершенным в крупном размере, если стоимость указанных в настоящей статье предметов, не сданных или не проданных государству, превышает пятьсот минимальных размеров оплаты труда.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Лицо сознает, что уклоняется от обязательной сдачи на аффинаж или обязательной продажи государству добытых из недр, полученных из вторичного сырья, а также поднятых и найденных драгоценных металлов и драгоценных камней в крупном размере, и желает этого.

Субъект преступления - лицо, достигшее 16-летнего возраста. Это могут быть руководители старательских артелей и других предприятий, осуществляющих добычу драгоценных металлов и драгоценных камней; индивидуальные предприниматели, добывающие драгоценные металлы и драгоценные камни на основании лицензии;

отдельные граждане, добывающие драгоценные металлы или драгоценные камни без лицензии, либо нашедшие их в пределах территории, на которой производится промышленная разработка недр или вне ее.

Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст.193 УК)

Общественная опасность этого преступления заключается в том, что в результате его совершения государство лишается возможности увеличивать свой валютный фонд.

Объект преступления - общественные отношения, складывающиеся в сфере финансовой деятельности государства в части валютного регулирования.

Предмет преступления - иностранная валюта: иностранные денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящихся в обращении, а также изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки; средства на счетах в денежных единицах иностранного государства и в международных или расчетных единицах.

Объективная сторона преступления характеризуется невозвращением в крупном размере из-за границы средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с российским законодательством обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Российской Федерации.

В соответствии с действующим законодательством иностранная валюта, полученная резидентами (физическими лицами, имеющими постоянное место жительства в России, и юридическими лицам - предприятиями и организациями), подлежит обязательному зачислению на их счета в уполномоченных банках Российской Федерации. Перевод валюты должен быть осуществлен в течение 30 дней с даты осуществления платежа в любой форме в пользу резидента банком плательщика (нерезидента). Невыполнение этого требования рассматривается как невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте.

Уголовная ответственность наступает при условии невозвращения средств в иностранной валюте в крупном размере. Согласно примечанию к ст. 193 УК деяние, предусмотренное настоящей статьей, признается совершенным в крупном размере, если сумма невозвращенных средств в иностранной валюте превышает десять тысяч минимальных размеров оплаты труда.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Виновный сознает, что не возвращает в крупном размере из-за границы средства в иностранной валюте на счета в уполномоченном банке Российской Федерации, и желает этого.

Субъектом преступления являются руководители организаций (независимо от формы собственности), не возвращающие средства в иностранной валюте, подлежащие в соответствии с действующим законодательством обязательному перечислению на счета в уполномоченном банке Российской Федерации.