Тема 9. Преступления в сфере экономической деятельности

№ 622

Голубев, Ивакин и Петров для государственной регистрации создаваемого ими предприятия представили в орган регистрации соответствующие документы, в том числе заявление учредителей, решение о создании предприятия, протокол учредительного собрания, свидетельство об уплате государственной пошлины. Бабин, будучи должностным лицом органа регистрации, уполномоченный принимать решения о регистрации предпринимательской деятельности, отказал им в регистрации по мотивам нецелесообразности создания данного предприятия.

Вариант:

В результате отказа зарегистрировать предприятие была сорвана крупная сделка, которую Голубев, Ивакин и Петров предполагали заключить с другим предприятием, о чем имелась предварительная договоренность с руководством последнего.

№ 623

Администрация города Междуреченск предоставила Краснову бесплатно земельный участок в собственность для строительства индивидуального жилого дома. Однако Краснов, оформив участок в собственность, продал его фирме "Орегон", которая впоследствии использовала участок под строительство автозаправочной станции (АЗС).

Руководитель районного земельного комитета, получив материальное вознаграждение от Краснова, дал указание о регистрации такой сделки.

№ 624

Специалист Территориального отдела регулирования землепользования (ТОРЗа) города Москвы Громов при проведении

232

расчетов арендных платежей за землю предприятия "Квант" по договоренности с руководителем этого предприятия занизил их размер, применив положение о льготах по уплате арендных платежей, на которые предприятие "Квант" не имело право.

Вариант:

За указанные действия Громов получил материальное вознаграждение.

№ 625

Николаев без специального разрешения (лицензии) два года занимался предпринимательской - автотранспортной - деятельностью по перевозке пассажиров и грузов. Свои незаконные действия Николаев объяснил нежеланием платить государственную пошлину, положенную при регистрации и налоги, подлежащие взысканию с предпринимателей.

№ 626

Григорьев совместно с тремя другими лицами организовали компанию, которая работала на рынке ценных бумаг и одновременно учредили свою собственную газету. Через некоторое время за нарушения законодательства о ценных бумагах компания была лишена компетентными органами лицензии на право работы с ценными бумагами. После этого Григорьев в своей газете стал периодически давать объявления о купле-продаже различных высокодоходных ценных бумаг. В ответ на неоднократные протесты представителя регионального отделения Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг Григорьев заявил, что как частное лицо он имеет полное право свободно продавать и покупать ценные бумаги, которые принадлежат ему лично.

№ 627

Морозов и Шемаев занимались предпринимательской - банковской - деятельностью (банковскими операциями)

233

путем привлечения денежных средств граждан во вклады. Установлено, что созданная ими банковская организация осуществляла свою предпринимательскую деятельность без специального разрешения (лицензии) и не была зарегистрирована надлежащими органами. Для привлечения в банк денежных средств во вклады они через рекламораспространителей Уткина и Сливина давали ложную информацию о сверхприбыльности для вкладчиков их банковской деятельности. Получив большие денежные средства от вкладчиков, Морозов и Шемаев скрылись с деньгами.

№ 628

Суслина и Свиридов создали и зарегистрировали в соответствующих органах по месту постоянного жительства организацию для совместной хозяйственной деятельности по производству женских шерстяных кофточек. После уплаты регистрационного сбора и получения кредита якобы для приобретения необходимого сырья Суслина и Свиридов использовали кредит не по назначению и занялись возделыванием и сбытом культур, содержащих наркотические вещества.

№ 629

Сорокин, будучи должностным лицом муниципального учреждения, неоднократно получал взятки в крупном размере. Полученные таким образом денежные суммы он перечислил на счет риэлтерской компании "Гарант" в уплату стоимости квартиры, которую приобрел на свое имя.

№ 630

Организованная группа в составе Алексеева, Баранова и Михайлова занималась хищением личных автомобилей граждан. Полученные от продажи краденых автомобилей

234

средства они вложили в качестве уставного капитала в созданное ими предприятие "Сирена".

№ 631

Ноздрева, ранее судимая за мошенничество, работавшая в комиссионном магазине, торгующем антиквариатом, согласилась продать через магазин предметы старины, похищенные Зайцевым и Каневым из квартиры известного писателя. О преступном происхождении указанных предметов Ноздрева была осведомлена.

№ 632

Тимаков, будучи индивидуальным предпринимателем, с целью получения льготного кредита в крупном размере предоставил банку (кредитору) заведомо ложные, более выгодные для себя сведения о гарантиях погашения кредита. В результате обмана банка Тимаков получил крупный целевой кредит и использовал часть его для выплаты долгов, а часть для приобретения квартиры.

№ 633

Ходов, директор авторемонтного предприятия, получил от банка крупный целевой кредит для реконструкции предприятия сроком на три года. Финансовые возможности предприятия и нецелевое использование значительной части кредита не позволили погасить кредиторскую задолженность в срок.

№ 634

Султанов потребовал от Агеева совершить с ним сделку по продаже ему садового участка и дачного летнего домика. Свои требования Султанов объяснил тем, что Агеев является одиноким стариком, инвалидом и фактически последние

235

два года его садовый участок никем не обрабатывается. Установлено, что, действительно, Агеев по состоянию здоровья и преклонному возрасту не может обрабатывать садовый участок и содержать домик в надлежащем состоянии, однако продавать их Султанову Агеев отказался. После получения отказа Султанов через 20 дней вновь пришел к Агееву и повторил свои требования, угрожая при этом насилием, не конкретизировав его характера. Боясь приведения угрозы в исполнение, Агеев совершил требуемую от него сделку.

№ 635

Смирнов и Симонов пришли домой к одинокому престарелому Киселеву и предложили ему оформить договор дарения приватизированной однокомнатной квартиры, в которой последний проживал, в пользу Смирнова. Взамен они пообещали не выгонять Киселева из квартиры, содержать вплоть до его смерти и оплатить его похороны. Киселев, испугавшись и подумав, что в случае отказа он может пострадать от Смирнова и Симонова, дал согласие на заключение такого договора.

№ 636

Белоусов и Буряков требовали от Филатовой обменять принадлежащую ей на праве собственности благоустроенную квартиру на другую, неблагоустроенную. Для того чтобы понудить Филатову к обмену, они избивали (в том числе в ее присутствии) ее сына, угрожали ему убийством, увозили Филатову на другую квартиру и не разрешали ей выходить. Опасаясь расправы с сыном, Филатова была вынуждена согласиться на обмен своей квартиры на менее благоустроенную, куда затем и переехала.

№ 637

Коммерческое предприятие "Сигнал" занималось изготовлением спортивных костюмов и обуви с использованием

236

символики, сходной с символикой известной международной фирмы "Adidas", изображая вместо первой буквы "d" букву "b", т. е. "Abidas", благодаря чему продукция быстро раскупалась. В результате таких действий предприятие за год получило прибыль, равную 300 тыс. долларов США.

№ 638

Руководитель строительной фирмы Максимов обратился в редакцию местной газеты с просьбой дать рекламное объявление об услугах, оказываемых возглавляемым им предприятием. В опубликованном рекламном объявлении говорилось о том, что предприятие ведет строительство индивидуальных жилых домов из импортных строительных материалов самого высокого качества и по зарубежной технологии. Фактически же предприятие использовало отечественные материалы, причем низкого качества, строительство жилых домов велось с нарушением технологии. Несколько заказчиков обратились в суд с просьбой взыскать с предприятия уплаченные ими деньги, поскольку качество построенного жилья их не устраивает.

№ 639

Заведующий отделением коммерческого банка Донцов, находясь в гостях, в беседе с Котовым и говоря об их общем знакомом Бутырине, между прочим упомянул, что Бутырин недавно заходил в банк, чтобы внести деньги. Отвечая затем на вопрос собеседника, Донцов назвал сумму вклада Бутырина.

№ 640

Шумилов подкупил сотрудника коммерческого банка "Инвестиционный" Сомова и попросил достать информацию о самых крупных клиентах банка. Сомов предоставил требуемую информацию. В результате таких действий один из клиентов банка подвергся разбойному нападению.

237

№ 641

Королев, будучи членом жюри конкурса "Мисс-Москва", получил денежное вознаграждение в размере 1 ООО долларов США от родителей одной из конкурсанток Светлановой за содействие тому, чтобы их дочь заняла первое место. Королев предпринял попытку повлиять на результаты конкурса, однако победительницей стала другая девушка.

№ 642

Власов на рынке приобрел у неустановленного лица 50 поддельных денежных знаков достоинством по 50 рублей, изготовленных на ксероксе. С целью сбыта поддельных денег и завладения чужим имуществом, Власов заплатил за приобретенные товары пятью поддельными купюрами. Потерпевшие Вяткина и Стенина показали, что Власов рассчитывался с ними за купленные товары фальшивыми денежными знаками вечером, когда было темно. Деньги они внимательно не рассматривали, подделку денежных знаков обнаружили спустя незначительное время при пересчете выручки.

№ 643

Антонов передал Шустикову поддельную денежную купюру достоинством 1000 рублей для приобретения товаров. Шустиков передал эту купюру продавцу в качестве оплаты за три пары носков, которые взял с прилавка и ждал сдачу. Продавец приняла от него купюру для оплаты, но затем вернула ее, сказав, что у нее нет сдачи, и в это время Шустиков был задержан работниками милиции.

№ 644

Климов наклеил на подлинную банкноту достоинством в 5 долларов США цифры "50" и надпись "пятьдесят

238

долларов", под портретом Президента США Линкольна - надпись "Грант". При попытке продать поддельную купюру на Центральном рынке города Курска Климов был задержан.

№ 645

Громов и Агафонов были задержаны при попытке сбыть поддельные стодолларовые купюры нового образца, внешне практически ничем не отличавшиеся от подлинных банкнот. При внимательном рассмотрении "купюр" в их левом нижнем углу можно было обнаружить надпись на английском языке "Это не является денежным средством, законным средством платежа".

№ 646

Григорьев, Соколов и Корнев создали преступную группу, сбывавшую поддельные платежные документы, не являющиеся ценными бумагами, но которые предоставляют имущественные права. Организатором этой группы был Григорьев, приобретавший поддельные платежные документы у неустановленного лица и сбывавший их через Соколова и Корнева.

№ 647

Иванов неоднократно похищал у различных лиц расчетные (дебетные) пластиковые карточки. Затем путем термической обработки разглаживал поверхность пластиковой карты в нужном месте и вдавливал новый текст. Изготовленные таким способом пластиковые карточки Иванов использовал для расчета за товары и услуги.

Вариант:

Поддельные пластиковые карты Иванов изготавливал по заказу других лиц.

№ 648

Возвращаясь в Россию из загранкомандировки, Голубев решил провести без оплаты таможенной пошлины 25

239

женских часов в золотом корпусе. Для этого в чемодане для белья он сделал специальную емкость, затрудняющую их обнаружение. Во время таможенного досмотра багажа Голубева часы были обнаружены.

№ 649

Гражданин Бангладеш Сиддики в период учебы в городе Иваново неоднократно переправлял через границу потребительские товары. При заполнении таможенной декларации на таможне Сиддики в графе о наличии валюты ставил "Т" ("нет"). Привезенные в Россию товары совместно с женой продавал на рынке, полученные рубли обменивал на доллары США. Затем Сиддики в таможенной декларации исправлял "Т" на цифру имеющихся у него долларов и нес валюту и таможенную декларацию в учреждения Внешторгбанка. Внешторгбанк, заинтересованный в притоке валюты, не проверял должным образом представленную таможенную декларацию. Через некоторое время Сиддики вновь выезжал за границу, получал в банке валюту и банк выдавал ему справку, которая давала право беспрепятственного вывоза валюты с таможенной территории Российской Федерации. Таким образом было вывезено из России свыше 40 тысяч долларов.

№ 650

На таможенной границе при прохождении таможенного досмотра багажа у сотрудника коммерческой фирмы Сыско-ва была обнаружена значительная партия гашиша. Наркотик был обнаружен в коробке из-под обуви. По документам в ней должны были находиться семена люцерны.

№ 651

На таможне Наушки было обнаружено незаконно перемещаемое через таможенную границу оборудование,

240

которое может быть использовано при создании военной техники и в отношении которого установлен специальный экспортный контроль.

№ 652

В управление по борьбе с экономическими преступлениями поступила информация, что Кадошников занимается сбытом поддельных американских купюр. Для задержания Кадошникова с поличным был разработан план. В соответствии с этим планом один из сотрудников познакомился с Кадош-никовым и получил у него несколько поддельных купюр. Однако поскольку у оперативников не было полной уверенности в том, что купюры поддельные, было принято решение перенести задержание на момент передачи второй партии поддельных денег. Экспертиза показала, что купюры хоть и отличного качества, но поддельные. Во время передачи очередной партии поддельных денег, Кадошников был задержан.

Определите, на какой стадии деяние Кадошникова было пресечено.

№ 653

Маршалов имел золотую монету достоинством в 10 рублей, выпущенную в 1899 г., которая перешла к нему по наследству от отца в 1984 г. В течение длительного времени жена Маршалова использовала эту монету в качестве кулона, для чего к монете было припаяно ушко. Однако в связи с материальными затруднениями Маршалов при посредничестве Когана, минуя комиссионный магазин, продал монету Михайлову, который намеревался использовать золотую монету для протезирования зубов.

№ 654

Прокушев у себя в сарае выплавил из выброшенного на свалку различного оборудования 140 г золота, 329 г серебра и

241

43 г платины. При продаже этих драгоценных металлов на рынке города Люберцы Свиблову оба были задержаны сотрудниками милиции.

№ 655

Чекалев и Маслов, являясь членами артели старателей горно-обогатительного комбината, во время промывки золота и при съеме его неоднократно присваивали драгоценный металл. Присвоенное золото сбывали через Никонова сотруднику коммерческой фирмы Воинову.

№ 656

Стариков в Магаданской области добыл старательским путем 1 кг 500 г шлифтового золота. В нарушение установленных правил Стариков государству это золото не сдал, а пытался сбыть его в Москве через своего знакомого Уфимцева. В момент заключения сделки с Уфимцевым они были задержаны сотрудниками милиции.

№ 657

Ивлиев, будучи собственником коммерческой организации, с целью неуплаты долгов и налогов объявил о своей несостоятельности (банкротстве).

№ 658

Руководитель акционерного общества "Хрусталь" Носов обратился в Арбитражный суд с заявлением о несостоятельности своего предприятия, поскольку последнее фактически не работает, длительные хозяйственные связи утрачены, продукция не пользуется спросом. Аудиторская проверка установила неудовлетворительную структуру баланса предприятия и невозможность в течение полугода восстановить

242

платежеспособность. В ходе проверки также выяснилось, что неплатежеспособность предприятия возникла в связи с тем, что руководство предприятия использовало предоставленные кредиты не по назначению, заключало заведомо убыточные договоры, в связи с отсутствием надлежащего контроля на предприятии продукция разворовывалась.

Решением Арбитражного суда предприятие было признано несостоятельным (банкротом) и подлежащим ликвидации. В результате 150 сотрудников предприятия были уволены.

№ 659

Ермилов, являясь индивидуальным предпринимателем, представил в налоговый орган декларацию о доходах, в которой уменьшил размер дохода, полученного им от предпринимательской деятельности.

№ 660

Предприниматель без образования юридического лица Фоменко при заполнении декларации о доходах с целью завышения расходов, связанных с предпринимательской деятельностью, использовал подложные документы на приобретение угля и парового котла, внесение арендной платы. В результате этого налогооблагаемый доход был занижен, что повлекло неуплату подоходного налога в сумме 292 тыс. рублей.

№ 661

Директор ООО Чесноков результаты финансово-хозяйственной деятельности организации в документах бухгалтерского учета не отражал, отчетность не представлял. Кроме того, Чесноков при отсутствии соответствующей лицензии организовал от имени ООО приобретение алкогольной продукции и ее последующую реализацию.

243

№ 662

Директор акционерного общества "Альянс" Карпов, несмотря на то, что предприятие, которое он возглавляет, систематически осуществляло торговые сделки, в налоговую инспекцию представлял сведения о том, что предприятие в отчетный период финансово-хозяйственную деятельность не осуществляло, поэтому объекты налогообложения отсутствуют.

№ 663

Заведующая муниципальным продовольственным магазином Сизова приняла от представителя малого предприятия "Водолей" партию спиртных напитков. Весь полученный товар поступил в продажу, однако Сизова оприходовала только половину партии. Прибыль, полученную от реализации неучтенного товара, она разделила с работниками магазина.

№ 664

Генеральный директор ООО "Марина" Зайцев заключил договор об изготовлении из давальческого сырья спирта с одним из спиртзаводов, находящимся на территории Белоруссии. В соответствии с договором ООО закупало и отправляло в адрес спиртзавода сырье, а тот, в свою очередь, после переработки передавал произведенный спирт заказчику, оставляя себе в качестве оплаты его часть. Полученный спирт реализовывался ООО, однако указанные операции, носящие акцизный характер, были представлены в бухгалтерском учете как торгово-закупочные. В результате предприятием не были выплачены акцизы на сумму около 10 тысяч минимальных размеров оплаты труда.

244

№ 665

Директор государственного ликероводочного завода Кириллов, вступив в сговор с представителем украинской фирмы "Светозар" Хомайко, с целью сокрытия объектов налогообложения заключил с последним притворный договор о сдаче всего завода в аренду сроком на пять лет. В период действия "договора аренды" Кириллов, реализуя свой умысел, запретил главному бухгалтеру 'завода, а также руководителям цехов и участков вести официальный учет выпускаемой и реализуемой фирмой "Светозар" продукции. В результате таких действий в государственный бюджет не поступили акцизы на сумму порядка 20 тысяч минимальных размеров оплаты труда.

№ 666

Соколова работала главным бухгалтером акционерного общества "Северстрой". С целью занижения размера подлежащего уплате налога на добавленную стоимость она в нарушение принятой на предприятии учетной политики при исчислении НДС за налогооблагаемую базу брала лишь реально поступившие на расчетный счет предприятия суммы, тогда как должна была ее определять, исходя из всего объема выполненных работ, предъявленного заказчиком к оплате. В результате таких действий Соколовой в государственный бюджет не поступил НДС в размере более 330 минимальных размеров оплаты труда.

№ 667

Морозова, будучи генеральным директором ООО "Универсал", в целях уклонения от уплаты налогов вступила в сговор с главным бухгалтером предприятия Савельевой. Савельева по указанию Морозовой необоснованно отнесла на себестоимость продукции различные затраты на общую сумму более 420 минимальных размеров оплаты труда.

245

Таким образом налогооблагаемая прибыль была уменьшена за счет включения в нее затрат, не предусмотренных законодательством и, в частности, оплату за обучение водителей при отсутствии автомашины на балансе предприятия, штрафных санкций за нарушение налогового законодательства, а также затрат сверх установленных размеров (командировочные и благотворительные расходы, проценты по кредиту, суммы необоснованно списанных товарно-материальных ценностей).

№ 668

Фокин, Левин и Попов кустарным способом изготавливали, а затем реализовывали потребителям синтетические моющие средства низкого качества по цене моющих средств высокого качества, пользующихся большим спросом у населения. По делу установлено, что Фокин, Левин и Попов реализовали Демину, занимающемуся розничной торговлей продукции бытовой химии на рынках г. Тамбова, 10 300 упаковок фальсифицированной порошковой смеси под видом стирального порошка "Ариэль" на общую сумму 77 800 рублей. Фокин на момент совершения указанных действий был зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя.

№ 669

Частный нотариус Перетуков в установленные сроки не уплатил положенные налоговые платежи. В ответ на требования налоговой инспекции уплатить налоги Перетуков заявил, что в силу определенных обстоятельств доходы, которые он рассчитывал получить от оформления нескольких крупных сделок, будут получены в течение ближайших трех месяцев. После этого он произведет необходимые платежи.

246

№ 670

Продавщица Щукина торговала с лотка фруктами и при этом обманывала покупателей. Сотрудник отдела по экономическим преступлениям попросил Щукину взвесить вновь фрукты, проданные последним трем покупателям. При проверке оказалось, что первого покупателя Щукина обсчитала на восемь рублей, второго - на десять рублей, третьего - на пять рублей.

№ 671

Медков, будучи заведующим магазином, систематически обманывал покупателей при продаже им товаров. От обмана покупателей у Медкова образовались излишки на сумму 5 тысяч рублей, которые он обратил на покрытие недостачи, образовавшейся в результате порчи продуктов.

. № 672

Заведующий магазином Колесников предложил продавцу Данилину пользоваться неправильными измерительными приборами при продаже товаров, объяснив, что таким путем они смогут накопить излишки и обратить их в свою пользу. Данилин согласился. В результате обмана покупателей у Данилина образовались излишки на крупную сумму. Деньги, полученные от обмана покупателей, Колесников и Данилин поделили между собой.

№ 673

Часовой мастер Никитин при оформлении заказов завышал объем выполненной работы. Как пояснил Никитин, он стремился таким образом улучшить свои производственные показатели, чтобы получать максимальную заработную штату.

247

№ 674

Агапова, работая дамским мастером в парикмахерской, завышала сложность фактически выполненной работы и получала оплату за более сложную работу, чем фактически производила