Глава 22. Преступления в сфере экономической деятельности

Статья 169. Воспрепятствование законной предпринимательской деятельности

1. Неправомерный отказ в регистрации индивидуального предпринимателя или коммерческой организации либо уклонение от их регистрации, неправомерный отказ в выдаче специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности либо уклонение от его выдачи, ограничение прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или коммерческой организации в зависимости от организационно-правовой формы или формы собственности, а равно ограничение самостоятельности либо иное незаконное вмешательство в деятельность индивидуального предпринимателя или коммерческой организации, если эти деяния совершены должностным лицом с использованием своего служебного положения, -

наказываются штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев, либо лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет со штрафом в размере до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца, либо обязательными работами на срок от ста двадцати до ста восьмидесяти часов.

2. Те же деяния, совершенные в нарушение вступившего в законную силу судебного акта, а равно причинившие крупный ущерб, -

наказываются лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет со штрафом в размере до ста минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет.

Комментарий к статье 169

1. В ст. 8 Конституции Российской Федерации гарантируется свобода экономической деятельности, важнейшей разновидностью которой является предпринимательская деятельность. Статья 34 Конституции Российской Федерации гарантирует каждому право на использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности. Согласно ст. 2 Гражданского кодекса Российской Федерации все граждане и юридические лица, независимо от организационно-правовой формы, вправе заниматься предпринимательской деятельностью, направленной на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке. Гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Глава крестьянского (фермерского) хозяйства, осуществляющего деятельность без образования юридического лица, признается предпринимателем с момента государственной регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства.

2. Юридическое лицо подлежит государственной регистрации в органах юстиции в порядке, определяемом законом о регистрации юридических лиц. Указом Президента Российской Федерации от 8 июля 1994 г. утверждено Положение о порядке государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности (СЗ РФ, 1994, N 11, ст. 1194). Согласно этому Положению регистрация осуществляется путем присвоения предприятию очередного номера в журнале регистрации поступающих документов и проставления специальной надписи (штампа) с наименованием регистрирующего органа, номером и датой на первой странице (титульном листе) устава предприятия, скрепляется подписью должностного лица, ответственного за регистрацию.

3. Отдельными федеральными законами могут устанавливаться перечни видов деятельности, для занятия которыми необходимо получение специального разрешения (лицензии). Основным нормативным актом, содержащим указанный перечень, является постановление Правительства Российской Федерации "О лицензировании отдельных видов деятельности" от 24 декабря 1994 г. (СЗ РФ, 1995, N 1, ст. 69). В Российской Федерации отдельные виды деятельности осуществляются предприятиями, организациями и учреждениями независимо от организационно-правовой формы, а также физическими лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, на основании лицензии - специального разрешения органов, уполномоченных на ведение лицензирования. Лицензия является официальным документом, который разрешает осуществление указанного в нем вида деятельности в течение установленного срока, а также определяет условия его осуществления. Иностранные граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью в России, регистрируют эту деятельность на основе Закона РСФСР от 4 июля 1991 г. "Об иностранных инвестициях" (Ведомости РСФСР, 1991, N 29, ст. 1008).

4. Воспрепятствование законной предпринимательской деятельности является видом злоупотребления должностным лицом своим служебным положением. Объективная сторона этого преступления выражается:

а) в фактическом недопущении такой деятельности путем неправомерного отказа в регистрации предпринимателя или коммерческой организации либо в выдаче специального разрешения (лицензии), а также путем уклонения от совершения указанных действий.

б) в ограничении прав и законных интересов предпринимателя или коммерческой организации в зависимости от их организационно-правовых форм или форм собственности. Указанное действие посягает на установленный в ст. 8 Конституции Российской Федерации принцип равного признания и охраны частной, государственной, муниципальной и иных форм собственности.

в) в ограничении самостоятельности или в ином незаконном вмешательстве в деятельность индивидуального предпринимателя или коммерческой организации, что посягает на конституционный принцип свободы экономической деятельности.

5. Отказ в государственной регистрации индивидуального предпринимателя или коммерческой организации может иметь место в случае нарушения установленного законом порядка такой регистрации или несоответствия закону учредительных документов коммерческой организации. Так, например, при государственной регистрации акционерных обществ с участием государства или муниципальных образований должны быть представлены документы, подтверждающие права собственности учредителей на имущество, вносимое в оплату приобретенных ими акций (ст. 13 Федерального закона "Об акционерных обществах" 1995 г. - СЗ РФ, 1996, N 1, ст. 1).

6. Неправомерным является отказ в регистрации или выдаче лицензии не по указанным в законе основаниям, а, например, по соображениям целесообразности, в связи с характером или содержанием конкретного вида предпринимательской деятельности и т. д., либо уклонение от совершения этих действий без каких бы то ни было оснований. Ограничения предпринимательской деятельности, как и ограничения прав и свобод человека и гражданина, в целом могут устанавливаться только федеральным законом и только в той мере, в какой это необходимо в целях защиты основ конституционного строя, нравственности, здоровья, прав и законных интересов других лиц, обеспечения обороны страны и безопасности государства (ст. 55 Конституции Российской Федерации), т. е. гражданам в сфере предпринимательской деятельности разрешено все, кроме того, что прямо запрещено федеральным законом.

7. Субъектом ответственности за данное преступление является должностное лицо, т. е. лицо, постоянно, временно или по специальному полномочию осуществляющее функции представителя власти либо выполняющее распорядительные, административно-хозяйственные функции в государственных органах, органах местного самоуправления, государственных и муниципальных учреждениях. За отказ в регистрации, в выдаче лицензии, а также за уклонение от совершения этих действий ответственность несут должностные лица, специально управомоченные на их совершение. Ответственность за незаконное вмешательство в деятельность индивидуального предпринимателя или коммерческой организации могут нести и иные должностные лица в случае, если такое вмешательство указанные лица осуществили злоупотребив своим служебным положением.

8. Отказ в государственной регистрации, а также уклонение от такой регистрации могут быть обжалованы в суд. Отказ в регистрации, а также уклонение от такой регистрации, совершенные в нарушение вступившего в законную силу судебного акта, образуют квалифицированный вид указанного преступления, предусмотренный ч. 2 ст. 169 настоящего Кодекса.

9. В данной статье, как и в других статьях настоящего Кодекса, когда закон не содержит определения крупного размера причиненного ущерба, этот вопрос решается судом исходя из конкретных обстоятельств дела. Ущерб, причиненный в результате воспрепятствования законной предпринимательской деятельности, складывается как из прямого ущерба, т. е. убытков, понесенных предпринимателем, так и из упущенной выгоды. Прямой ущерб включает в себя, например, затраты на приобретение оборудования, покупку или аренду производственного помещения, наем служащих и т. д. Упущенная выгода исчисляется в сумме дохода, планировавшегося с учетом реальной конъюнктуры, но не полученного в результате воспрепятствования законной предпринимательской деятельности.

10. Размер ущерба может считаться крупным, исходя из имущественного положения предпринимателя в соотношении с величиной причиненного ему ущерба. При определении размера ущерба могут быть учтены также потери, понесенные потребителями товаров или услуг, контрагентами предпринимателя (юридические или физические лица), удовлетворение потребностей которых стало невозможным из-за воспрепятствования законной предпринимательской деятельности. При всех вариантах размер ущерба установленный законодательством Российской Федерации (см. примечание 2 к ущерба, признаваемого крупным применительно к хищению собственности, т. е. в пятьсот раз превышает минимальный размер оплаты труда, установленный законодательством Российской Федерации (см. примечание 2 к ст. 158 настоящего Кодекса).

11. Данное преступление является умышленным деянием, т. е. виновный осознает, что он использует свое служебное положение для воспрепятствования предпринимательской деятельности или вмешательства в деятельность предпринимателя без каких-либо законных оснований, и желает этого. По отношению к причинению крупного ущерба умысел может быть и косвенным.

Статья 170. Регистрация незаконных сделок с землей

Регистрация заведомо незаконных сделок с землей, искажение учетных данных Государственного земельного кадастра, а равно умышленное занижение размеров платежей за землю, если эти деяния совершены из корыстной или иной личной заинтересованности должностным лицом с использованием своего служебного положения, -

наказываются штрафом в размере от ста до двухсот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного до двух месяцев, либо лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет, либо обязательными работами на срок от ста двадцати до ста восьмидесяти часов.

Комментарий к статье 170

1. Согласно ст. 9 Конституции Российской Федерации земля и другие природные ресурсы используются и охраняются в Российской Федерации как основа жизни и деятельности народов, проживающих на соответствующей территории. Конституцией установлено, что земля и другие природные ресурсы могут находиться в частной, государственной, муниципальной и иных формах собственности. Право собственности и другие вещные права на землю регулируются Гражданским кодексом Российской Федерации (гл. 17), Земельным кодексом. Нормативную базу земельных отношений образует также Указ Президента Российской Федерации "О реализации конституционных прав граждан на землю". (СЗ РФ, 1996, N 11, ст. 1026).

2. Объективная сторона данного преступления может быть выражена в совершении любого из трех действий, затрагивающих земельные отношения: регистрации незаконных сделок, искажения данных кадастра, занижения размеров платежей.

3. Государственный земельный кадастр включает в себя систематизированный свод сведений о природном, хозяйственном и правовом положении земель в Российской Федерации, сведения о наличии земель, распределении их по категориям, угодьям, собственникам земли, землевладельцам, землепользователям, арендаторам, содержит экономическую оценку земли. Ведение кадастра возложено на Комитет Российской Федерации по земельным ресурсам и землеустройству.

4. Платежи за использование земли включают в себя ежегодный земельный налог с собственников земли, землевладельцев и землепользователей (за исключением арендаторов, вносящих арендную плату арендодателю, с которого взимается плата за землю, переданную в аренду). Взимается также нормативная цена земли, установленная для покупки земли и для получения банковского кредита под залог земельного участка (Закон Российской Федерации от 11 октября 1991 г. "О плате за землю". - Ведомости РСФСР, 1991, N 44, ст. 1424).

5. Регистрация заведомо незаконных сделок с землей, искажение учетных данных Государственного земельного кадастра, занижение размеров платежей за землю влекут уголовную ответственность, если они совершены должностным лицом, использовавшим для этого свое служебное положение, умышленно и при наличии корыстной или иной личной заинтересованности в совершении указанных действий (в случае получения должностным лицом взятки за совершение таких действий все содеянное квалифицируется как совокупность соответствующих преступлений по правилам, установленным в ст. 17 настоящего Кодекса). О понятии должностного лица см. примечание 1 к ст. 285.

Статья 171. Незаконное предпринимательство

1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации либо без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением условий лицензирования, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, -

наказывается штрафом в размере от трехсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от трех до пяти месяцев, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет.

2. То же деяние:

а) совершенное организованной группой;

б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере;

в) совершенное лицом, ранее судимым за незаконное предпринимательство или незаконную банковскую деятельность, -

наказывается штрафом в размере от семисот до одной тысячи минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового.

Примечание. В статьях 171 и 172 настоящего Кодекса доходом в крупном размере признается доход, сумма которого превышает двести минимальных размеров оплаты труда, доходом в особо крупном размере - доход, сумма которого превышает пятьсот минимальных размеров оплаты труда.

Комментарий к статье 171

1. Порядок регистрации предпринимательской деятельности граждан определен в ст. 23 Гражданского кодекса Российской Федерации, порядок регистрации предпринимательской деятельности юридических лиц, занимающихся коммерческой деятельностью, определен в ст. 51 указанного Кодекса. Гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Глава крестьянского (фермерского) хозяйства, осуществляющего деятельность без образования юридического лица, признается предпринимателем с момента государственной регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства.

2. Согласно ст. 49 Гражданского кодекса отдельные виды деятельности, перечень которых установлен законом, могут осуществляться только на основе специального разрешения (лицензии). Основной перечень видов деятельности, для занятия которыми требуется специальное разрешение, содержится в постановлении Правительства Российской Федерации от 24 декабря 1994 г. "О лицензировании отдельных видов деятельности" (СЗ РФ, 1995, N 1, ст. 69). Дополнительно к этому виды деятельности, подлежащей лицензированию, могут устанавливаться в отдельных федеральных законах и нормативных указах Президента Российской Федерации.

3. Состав преступления, предусмотренного ст. 171 настоящего Кодекса, будет налицо в случае осуществления предпринимательской деятельности без государственной регистрации, либо при отсутствии требуемой по закону лицензии, либо при осуществлении такой деятельности за пределами срока действия лицензии или с нарушением условий лицензирования. Уголовная ответственность за указанные действия может иметь место, если они причинили крупный ущерб либо сопряжены с извлечением дохода в крупном размере, определение которого дается в примечании к настоящей статье.

4. Данное преступление совершается умышленно, т. е. виновный осознает незаконный, противоправный характер своей деятельности.

5. Квалифицирующими признаками данного преступления являются: совершение его организованной группой, т. е. устойчивой группой лиц, заранее объединившихся для совершения одного или нескольких преступлений; извлечение в результате этого преступления дохода в особо крупном размере (определение такого дохода дается в примечании к данной статье); совершение его лицом, ранее судимым за незаконную банковскую деятельность или незаконное предпринимательство.

6. В случае, если незаконное предпринимательство проявляется в противоправной деятельности, выражающейся в совершении преступлений, ответственность за которые предусмотрена соответствующими статьями настоящего Кодекса (незаконное изготовление или ремонт оружия, незаконный оборот наркотических средств и др.), ответственность наступает по указанным статьям настоящего Кодекса и дополнительная квалификация содеянного по ст. 171 не требуется.

Статья 172. Незаконная банковская деятельность

1. Осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением условий лицензирования, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, -

наказывается штрафом в размере от пятисот до восьмисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти до восьми месяцев либо лишением свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового.

2. То же деяние:

а) совершенное организованной группой;

б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере;

в) совершенное лицом, ранее судимым за незаконную банковскую деятельность или незаконное предпринимательство, -

наказывается лишением свободы на срок от трех до семи лет с конфискацией имущества или без таковой.

Комментарий к статье 172

1. Данное преступление представляет собой особую разновидность незаконного предпринимательства (см. комментарий к ст. 171). Незаконной банковская деятельность будет как в случае отсутствия специального разрешения (лицензии), так и в случае продолжения деятельности за пределами срока, на который была выдана лицензия, либо с нарушением условий лицензирования.

2. Наряду с этими требованиями, общими для всех видов предпринимательской деятельности, основанием для признания банковской деятельности незаконной может служить нарушение банком объема тех действий, на совершение которых банк был уполномочен выданной лицензией. Существует два вида банковских лицензий. Первый дает право на осуществление банковских операций со средствами в рублях и валюте за исключением привлечения во вклады средств физических лиц. Второй вид лицензий дает право на совершение указанных банковских операций с привлечением во вклады средств физических лиц. Осуществление банком операций в нарушение указанного ограничения может быть квалифицировано как незаконная банковская деятельность.

3. При определении размера ущерба, причиненного гражданам, организациям или государству в результате незаконной банковской деятельности, следует исходить из соотношения размера причиненного ущерба с имущественным положением потерпевших (граждан, юридических лиц), с характером деятельности государственных органов, их социальных, экономических и других функций, осуществлению которых воспрепятствовала незаконная банковская деятельность. Крупным ущербом может быть признан ущерб, причинение которого существенно ухудшило экономическое положение потерпевших. При всех вариантах размер ущерба должен быть признан крупным, если он равен или превосходит размер ущерба, признаваемого крупным, применительно к хищению собственности, т. е. в пятьсот раз превышает минимальный размер оплаты труда, установленный законодательством Российской Федерации (см. примечание 2 к ст. 158 настоящего Кодекса).

4. Субъектом ответственности за данное преступление является лицо, выполняющее управленческие функции в организации, осуществляющей незаконную банковскую деятельность. Преступление совершается умышленно, т. е. лицо осознает незаконный характер осуществляемой деятельности.

5. Характеристика признаков, квалифицирующих данное деяние, содержится в п. 3 комментария к ст. 171 настоящего Кодекса.

Статья 173. Лжепредпринимательство

Лжепредпринимательство, то есть создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющее целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству, -

наказывается штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев либо лишением свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового.

Комментарий к статье 173

1. При лжепредпринимательстве заведомо создается законная по форме, но фиктивная по содержанию своей деятельности организация. Такая организация практически не осуществляет предпринимательской или банковской деятельности, а создается для получения льгот и преимуществ, предоставляемых коммерческим предпринимательским организациям с целью стимулировать их законную деятельность: право на получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды.

2. При лжепредпринимательстве законная форма, присущая коммерческим предпринимательским организациям, может быть использована также для прикрытия запрещенной, незаконной деятельности, в том числе деятельности, занятие которой является преступлением, предусмотренным настоящим Кодексом (например, незаконное изготовление или ремонт оружия, незаконный оборот наркотических средств и др.; совершение таких преступлений требует их дополнительной квалификации по совокупности).

3. При определении размера ущерба, причиненного гражданам, организациям или государству в результате лжепредпринимательства, следует исходить из соотношения размера причиненного ущерба с имущественным положением потерпевших (граждан, юридических лиц), с характером деятельности государственных органов, их социальных, экономических и других функций, осуществлению которых воспрепятствовало лжепредпринимательство. Размер ущерба от лжепредпринимательства, направленного на освобождение от налога, должен быть признан крупным, если он равен или превосходит размер ущерба, признаваемого крупным применительно к уклонению гражданина от уплаты налогов (т. е. превышает двести минимальных размеров оплаты труда) и применительно к уклонению от оплаты налогов с организаций (превышает одну тысячу минимальных размеров оплаты труда) (см. примечание к ст. 198 и примечание к ст. 199 настоящего Кодекса).

4. Субъектом данного преступления является вменяемое физическое лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста, либо лицо, выполняющее управленческие функции в коммерческой или иной организации. Субъективная сторона характеризуется умыслом и наличием специальной цели - получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды.

Статья 174. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем

1. Совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем, а равно использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности -

наказываются штрафом в размере от пятисот до семисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти до семи месяцев либо лишением свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до ста минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового.

2. Те же деяния, совершенные:

а) группой лиц по предварительному сговору;

б) неоднократно;

в) лицом с использованием своего служебного положения, -

наказываются лишением свободы на срок от четырех до восьми лет с конфискацией имущества или без таковой.

3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные организованной группой или в крупном размере, -

наказываются лишением свободы на срок от семи до десяти лет с конфискацией имущества или без таковой.

Комментарий к статье 174

1. Легализация денег, добытых незаконным путем, является необходимым условием функционирования организованной преступности в сфере экономики. В своих наиболее опасных формах она связана с торговлей наркотиками, вымогательством, фальшивомонетничеством, подпольной торговлей оружием, игорным и порнобизнесом. Для того чтобы средства, полученные от преступного бизнеса, могли быть пущены в дальнейший оборот без опасности для преступников быть разоблаченными, необходимо приобретение легального прикрытия, что достигается либо посредством их вложения в виде вкладов в банки, либо посредством покупки и перепродажи недвижимости и т. д.

2. Важной особенностью деятельности по легализации денег, добытых незаконным путем, является ее международный характер. Это связано с различной степенью строгости и эффективности финансового контроля, существующего в различных странах (Россия относится к числу стран без достаточно строгого и эффективного финансового контроля). Успех в борьбе с этим видом преступности в значительной степени зависит от международного сотрудничества и координации в этой области и прежде всего в деле сближения норм соответствующего законодательства. С 1996 г. Россия является государством - членом Совета Европы. 8 ноября 1990 г. государствами - членами Совета Европы была принята Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности.

3. Согласно этой Конвенции страны, участвующие в ней, обязались принять законодательные меры, чтобы квалифицировать в качестве преступлений в соответствии со своим внутренним правом следующие умышленные действия:

а) конверсию или передачу материальных ценностей, о которых тот, кто этим занимается, знает, что эти материальные ценности составляют доход от преступления, с целью скрыть незаконное происхождение данных материальных ценностей или помочь любому лицу, замешанному в совершении основного правонарушения, избежать юридических последствий этих деяний;

б) утаивание или искажение природы, происхождения, местонахождения, размещения, движения или действительной принадлежности материальных ценностей или соотносимых с ними прав, когда нарушителю известно, что эти материальные ценности представляют собой доход, полученный преступным путем;

в) приобретение, владение или использование материальных ценностей, о которых тот, кто их приобретает, или владеет Либо пользуется ими, знает в момент их получения, что они являются доходами, добытыми преступным путем.

4. Определение состава преступления, содержащееся в ст. 174 настоящего Кодекса, не полностью соответствует приведенным положениям европейской Конвенции об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности 1990 г., так как предусматривает только совершение финансовых операций (например, вложение средств на счета в банках), преступных и иных незаконных сделок с имуществом, а также использование нелегальных средств для предпринимательской или иной экономической деятельности.

5. Легализация (отмывание) денежных средств или имущества, приобретенных незаконным путем, должна квалифицироваться как совершенная в крупном размере в случае, если сумма легализованных денежных средств или стоимость легализованного имущества либо сумма средств, использованных для предпринимательской или иной экономической деятельности, равна или превышает сумму, установленную в примечании 2 к ст. 158 настоящего Кодекса (т. е. в пятьсот раз превышает минимальный размер оплаты труда, установленный законодательством Российской Федерации на момент совершения преступления).

6. Субъектом данного преступления является вменяемое физическое лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста. Преступление совершается умышленно, т. е. виновный осознает незаконный характер приобретения денежных средств или имущества и желает их легализации.

Статья 175. Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем

1. Заранее не обещанные приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, -

наказываются штрафом в размере от пятидесяти до ста минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок от одного года до двух лет, либо лишением свободы на срок до двух лет.

2. Те же деяния, совершенные:

а) группой лиц по предварительному сговору;

б) в отношении автомобиля или иного имущества в крупном размере;

в) лицом, ранее судимым за хищение, вымогательство, приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, -

наказываются ограничением свободы на срок до трех лет, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца.

3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные организованной группой или лицом с использованием своего служебного положения, -

наказываются лишением свободы на срок от трех до семи лет со штрафом в размере до ста минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца.

Комментарий к статье 175

1. Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, может иметь либо форму соучастия в совершении того преступления, в результате которого имущество было приобретено, либо квалифицироваться как самостоятельное преступление, предусмотренное ст. 175 настоящего Кодекса. В обоих случаях речь идет об имуществе, преступный характер получения которого заведомо известен виновному. Самостоятельный характер данное преступление приобретает в том случае, если приобретение или сбыт имущества, добытого преступным путем, не были заранее обещаны. Под приобретением имущества понимается фактическое завладение имуществом или правом на него, под сбытом - соответственно передача имущества или права на него.

2. Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, могут быть признаны соучастием, если эти действия были обещаны исполнителю до или во время совершения преступления либо по другим причинам (например, в силу систематического их совершения) давали основание исполнителю преступления рассчитывать на подобное содействие.

3. Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, совершенное должностным лицом путем использования своего служебного положения, следует квалифицировать по статьям настоящего Кодекса, предусматривающим ответственность за указанные преступления, и по совокупности как злоупотребление служебным положением.

4. Действия должностных лиц, приобретающих имущество, заведомо добытое преступным путем, с целью его последующей реализации с использованием своего служебного положения, если эти действия были заранее обещаны или совершались систематически, что давало основание виновному рассчитывать на подобное содействие должностного лица, подлежат квалификации как злоупотребление служебным положением и соучастие в совершении того преступления, в результате которого имущество было приобретено.

5. Преступление совершается умышленно, т. е. лицо осознает, что имущество было добыто преступным путем, и желает его приобрести или сбыть.

6. Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, должны рассматриваться как совершенные в крупном размере, если стоимость указанного имущества равна или превышает сумму, установленную в примечании 2 к ст. 158, т. е. в пятьсот раз превышает минимальный размер оплаты труда, установленный законодательством Российской Федерации на момент совершения преступления.

Статья 176. Незаконное получение кредита

1. Получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб, -

2. Незаконное получение государственного целевого кредита, а равно его использование не по прямому назначению, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству, -

Комментарий к статье 176

1. Предоставление кредита регулируется на основе ст.ст. 819, 820 и 821 Гражданского кодекса Российской Федерации. По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются представлять денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

2. Заведомо ложные сведения о хозяйственном положении или финансовом состоянии могут быть представлены кредитору до или во время подписания кредитного договора, а также после его подписания с целью сокрытия обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок.

3. В случае получения государственного целевого кредита уголовная ответственность наступает как при наличии указанных выше обстоятельств, так и в случае использования кредита не по прямому назначению, ибо при выдаче такого кредита использование его в особо оговоренных целях является основанием для государственного кредитования.

4. Части 1 и 2 ст. 176 предусматривают два различных вида составов незаконного получения кредита. Различие между ними в том, что ч. 2 этой статьи предусмотрен особый вид кредита. Это, во-первых, государственный кредит и, во-вторых, это кредит целевой. Поэтому ко всем тем признакам незаконного получения кредита, которые изложены в ч. 1 данной статьи, ч. 2 добавляет использование кредита не по прямому назначению.

5. Уголовная ответственность за указанные деяния может наступить в случае, если этим деянием причинен крупный ущерб. Закон при этом не дает определения крупного ущерба, представляя этот вопрос на усмотрение суда. Ущерб, причиненный незаконным получением кредита, должен рассматриваться в качестве крупного ущерба в случае, когда незаконное получение кредита существенно ухудшило экономическое положение банка или иного кредитора.

6. Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом.

Статья 177. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности

Злостное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта -

наказывается штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет.

Примечание. Кредиторской задолженностью в крупном размере признается задолженность гражданина в сумме, превышающей пятьсот минимальных размеров оплаты труда, а организации - в сумме, превышающей две тысячи пятьсот минимальных размеров оплаты труда.

Комментарий к статье 177

1. Уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности представляет собой гражданско-правовой деликт, служащий основанием для иска кредитора к заемщику.

2. Первым условием наступления за указанное деяние уголовной ответственности является наличие вступившего в законную силу судебного акта (решения), вынесенного по иску кредитора в его пользу, т. е. обязывающего заемщика погасить кредиторскую задолженность.

3. Вторым условием наступления уголовной ответственности является злостный характер уклонения от погашения кредиторской задолженности, т. е. неисполнение соответствующего судебного решения, вступившего в законную силу.

4. Третьим условием наступления уголовной ответственности за указанное деяние является крупный размер задолженности, от погашения которой уклоняется виновный. Применительно к составу данного преступления размер задолженности, признаваемый крупным, определен в примечании к комментируемой статье.

5. Данное преступление совершается умышленно, т. е. виновный осознает незаконность кредита и тем не менее добивается его получения.

Статья 178. Монополистические действия и ограничение конкуренции

1. Монополистические действия, совершенные путем установления монопольно высоких или монопольно низких цен, а равно ограничение конкуренции путем раздела рынка, ограничения доступа на рынок, устранения с него других субъектов экономической деятельности, установления или поддержания единых цен -

2. Те же деяния, совершенные неоднократно либо группой лиц по предварительному сговору или организованной группой, -

3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные с применением насилия или с угрозой его применения, а равно с уничтожением или повреждением чужого имущества либо с угрозой его уничтожения или повреждения, при отсутствии признаков вымогательства -

наказываются лишением свободы на срок от трех до семи лет с конфискацией имущества или без таковой.

Комментарий к статье 178

1. Основной характеристикой объективной стороны данного преступления является посягательство на центральный принцип функционирования рыночной экономики: свободную и законную конкуренцию между товаропроизводителями. В Законе Российской Федерации от 22 марта 1991 г. "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" в редакции от 25 мая 1995 г. (СЗ РФ, 1995, N 22, ст. 1977) конкуренция определяется как состязательность хозяйствующих субъектов, когда их самостоятельные действия эффективно ограничивают возможность каждого из них односторонне воздействовать на общие условия обращения товаров на соответствующем товарном рынке.

2. Товарный рынок - сфера обращения товара, не имеющего заменителей, либо взаимозаменяемых товаров на территории Российской Федерации или ее части, определяемой исходя из экономической возможности покупателя приобрести товар на соответствующей территории и отсутствия этой возможности за ее пределами.

3. Перечисленные в ст. 178 настоящего Кодекса конкретные действия (фиксирование монопольно высоких или монопольно низких цен, сговор о разделе рынка или ограничение доступа на рынок, устранение с него других субъектов экономической деятельности, установление или поддержание единых цен) ликвидируют общие и равные для всех участников рыночных отношений условия конкуренции в пользу монополиста, т. е. в этих случаях устанавливается недобросовестная конкуренция. Указанные действия причиняют ущерб как другим хозяйствующим субъектам, так и потребителям-гражданам.

4. Под недобросовестной конкуренцией понимаются действия, направленные на приобретение преимуществ в предпринимательской деятельности хозяйствующих субъектов, которые противоречат положениям действующего законодательства, обычаям делового оборота, требованиям добропорядочности, разумности и справедливости и могут причинить убытки другим хозяйствующим субъектам - конкурентам либо нанести ущерб их деловой репутации.

5. Монополистическая деятельность - противоречащие антимонопольному законодательству действия (бездействие) хозяйствующих субъектов или федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, направленные на недопущение, ограничение или устранение конкуренции.

6. Особенностью состава монополистических действий и ограничения конкуренции является совершение этого преступления в форме сговора или путем согласованных действий. Данное преступление относится к числу формальных составов, т. е. для наступления уголовной ответственности не требуется доказательств реального причинения вреда.

7. Субъектом преступной монополистической деятельности могут выступать руководители коммерческих организаций и их объединений, некоммерческих организаций, занимающихся предпринимательской деятельностью, индивидуальные предприниматели, а также должностные лица федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления.

8. Данное преступление совершается умышленно, т. е. виновный осознает, что предпринимаемые им действия ведут к монополизации рынка, и стремится к этому результату.

9. Частью 3 ст. 178 предусмотрена повышенная ответственность за совершение деяний, предусмотренных ч. 1 или 2, с применением насилия. Между тем ряд статей настоящего Кодекса предусматривают ответственность за применение насилия (см. гл. 16 "Преступления против жизни и здоровья"). Поэтому, если характер причиненного насилия таков, что в указанной главе за такого рода насилие предусматривается наказание менее серьезное, чем в санкции ч. 3 ст. 178, деяние квалифицируется по ст. 178. Если же характер насилия таков, что за его совершение иными статьями настоящего Кодекса предусматривается равное или более серьезное наказание, то содеянное подлежит квалификации по совокупности соответствующих преступлений.

Статья 179. Принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения

1. Принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения под угрозой применения насилия, уничтожения или повреждения чужого имущества, а равно распространения сведений, которые могут причинить существенный вред правам и законным интересам потерпевшего или его близких, при отсутствии признаков вымогательства -

наказывается ограничением свободы на срок до трех лет, либо арестом на срок от трех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет со штрафом в размере до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового.

2. То же деяние, совершенное:

а) неоднократно;

б) с применением насилия;

в) организованной группой, -

наказывается лишением свободы на срок от пяти до десяти лет.

Комментарий к статье 179

1. Согласно ст. 153 Гражданского кодекса Российской Федерации сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей. Сделки могут быть двух- или многосторонними (договоры) и односторонними. Односторонней считается сделка, для совершения которой в соответствии с законом, иным правовым актом или соглашением сторон необходимо и достаточно выражения воли одной стороны. Для заключения договора необходимо выражение согласованной воли двух сторон (двусторонняя сделка) либо трех или более сторон (многосторонняя сделка). Сделка, совершенная под влиянием обмана, насилия, угрозы, может быть признана судом недействительной по иску потерпевшего (ст. 179 Гражданского кодекса). Угроза применения насилия, уничтожения или повреждения имущества потерпевшего либо распространения причиняющих серьезный вред сведений, а также фактическое применение насилия влекут уголовную ответственность по ст. 179 настоящего Кодекса.

2. Различие между составом преступления, предусмотренным ст. 179, и составом вымогательства, предусмотренным ст. 163 настоящего Кодекса, заключается в направленности соответствующих действий: в первом случае лицо принуждается к совершению или к отказу от совершения сделки, в случае вымогательства лицо принуждается к передаче имущества или права на имущество. Если лицо принуждается к совершению или отказу от совершения сделки, связанной с установлением, изменением или прекращением имущественных прав и обязанностей, содеянное подлежит квалификации как вымогательство.

3. Данное преступление совершается умышленно, т. е. лицо принуждает потерпевшего к совершению сделки или к отказу от ее совершения, желает достигнуть этого, сознательно прибегая к действиям, указанным в ст. 179.

4. Для характеристики таких квалифицирующих признаков состава преступления, предусмотренных ч. 2 ст. 179, как неоднократность и организованная группа, см. комментарии к ст.ст. 17 и 35, а применение насилия - к ст. 163 настоящего Кодекса.

Статья 180. Незаконное использование товарного знака

1. Незаконное использование чужого товарного знака, знака обслуживания, наименования места происхождения товара или сходных с ними обозначений для однородных товаров, если это деяние совершено неоднократно или причинило крупный ущерб, -

наказывается штрафом в размере от двухсот до четырехсот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до четырех месяцев, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до двух лет.

2. Незаконное использование предупредительной маркировки в отношении не зарегистрированного в Российской Федерации товарного знака или наименования места происхождения товара, если это деяние совершено неоднократно или причинило крупный ущерб, -

наказывается штрафом в размере от ста до двухсот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного до двух месяцев, либо обязательными работами на срок от ста двадцати до ста восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до одного года.

Комментарий к статье 180

1. Согласно ст. 138 Гражданского кодекса Российской Федерации фирменное наименование, товарный знак, знак обслуживания и т. п. относятся к числу средств индивидуализации юридического лица, индивидуализации продукции, выполняемых работ и услуг. Средства индивидуализации являются объектом исключительных прав гражданина или юридического лица. Их использование может осуществляться третьими лицами только с согласия правообладателя. Товарный знак и знак обслуживания - это обозначения, способные отличать соответственно товары и услуги одних юридических или физических лиц от однородных товаров и услуг других юридических или физических лиц.

2. Законом Российской Федерации от 23 сентября 1992 г. "О товарных знаках, знаках обслуживания и наименованиях мест происхождения товаров" (Ведомости РФ, 1992, N 42, ст. 2322) установлен правовой режим для указанных средств индивидуализации. Использование товарного знака и наименования места происхождения товара или сходного с товарным знаком или наименованием места происхождения товара обозначения для однородных товаров влечет за собой гражданскую и (или) уголовную ответственность.

3. Уголовная ответственность наступает за самовольное использование третьими лицами товарного знака, знака обслуживания и наименования места происхождения товара, которые были зарегистрированы и на которые было получено в установленном порядке соответствующее свидетельство на имя юридического лица или индивидуального предпринимателя, только в случаях совершения указанных действий неоднократно (см. комментарий к ст. 16) или в крупных размерах (закон не дает определения крупного размера, представляя этот вопрос на усмотрение суда). Использованием знака и наименования места происхождения товара считается их помещение на товарах, упаковке, их применение в рекламе, на вывесках, в печатных изданиях, официальных бланках и т. д.

4. Ответственность за данное преступление наступает с 16 лет.

5. Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

Статья 181. Нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм

1. Несанкционированные изготовление, сбыт или использование, а равно подделка государственного пробирного клейма, совершенные из корыстной или иной личной заинтересованности, -

2. Те же деяния, совершенные неоднократно или организованной группой, -

наказываются лишением свободы на срок до пяти лет.

Комментарий к статье 181

1. Государственное пробирное клеймо - знак установления единого образца, удостоверяющий содержание драгоценного металла в изделии. Клеймение - это пробирно-технологическая операция нанесения оттиска государственного пробирного клейма на ювелирные и другие бытовые изделия, содержание драгоценных металлов в которых предварительно проверено по утвержденным методикам.

2. Согласно Положению о пробах и клеймении изделий из драгоценных металлов в Российской Федерации, утвержденному Указом Президента Российской Федерации от 2 октября 1992 г. N 1152 (Ведомости РФ, 1992, N 41, ст. 2284), все изготовляемые на территории Российской Федерации ювелирные и другие бытовые изделия из драгоценных металлов, предназначенные для продажи или выполнения по заказам, а также вывозимые за границу, должны соответствовать пробам, установленным этим Положением, и быть заклеймены государственным пробирным клеймом.

3. Клеймение изделий из драгоценных металлов государственным пробирным клеймом и связанные с этим действия (опробование, отбор проб, контрольные анализы и др.) производятся территориальными государственными инспекциями пробирного надзора. Правила клеймения, порядок проведения связанных с этим работ, знаки государственных пробирных клейм, методы опробования, отбор проб и анализов устанавливаются федеральным органом по драгоценным металлам и драгоценным камням.

4. Несанкционированное изготовление, сбыт или использование, подделка государственного пробирного клейма подменяют государственное удостоверение качества изделия из драгоценного металла усмотрением виновного лица, преследующего при этом корыстные или иные личные цели. При этом пробирное клеймо может быть подлинным, однако его изготовление, сбыт или пользование не были санкционированы в установленном законом порядке, либо быть поддельным. В обоих случаях уголовная ответственность наступает по ст. 181 настоящего Кодекса.

5. Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом.

Статья 182. Заведомо ложная реклама

Использование в рекламе заведомо ложной информации относительно товаров, работ или услуг, а также их изготовителей (исполнителей, продавцов), совершенное из корыстной заинтересованности и причинившее значительный ущерб, -

наказывается штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо арестом на срок от трех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет.

Комментарий к статье 182

1. Согласно Федеральному закону "О рекламе" 1995 г. (СЗ РФ, 1995, N 30, ст. 2864) реклама - это распространяемая в любой форме, с помощью любых средств информация о физическом или юридическом лице, товарах, идеях и начинаниях (рекламная информация), которая предназначена для неопределенного круга лиц и призвана формировать или поддерживать интерес к этому физическому или юридическому лицу, товарам, идеям и начинаниям и способствовать реализации товаров, идей и начинаний. Ненадлежащей признается недобросовестная, недостоверная, неэтичная, заведомо ложная и иная реклама, в которой допущены нарушения требований к ее содержанию, времени, месту и способу ее распространения, установленных законодательством Российской Федерации.

2. Указом Президента Российской Федерации от 10 июня 1994 г. "О защите потребителей от недобросовестной рекламы" (СЗ РФ, 1994, N 7, ст. 695) установлен перечень конкретных обязанностей рекламодателей по рекламе услуг банков, финансовых, страховых, инвестиционных предприятий, учреждений и организаций, индивидуальных предпринимателей. На рекламодателей в этих случаях возлагается обязанность не допускать объявления гарантий, обещаний или предположений о будущей эффективности (доходности) своей деятельности.

3. Согласно Закону "О рекламе" при производстве, размещении и распространении рекламы финансовых (в том числе банковских), страховых, инвестиционных услуг и иных услуг, связанных с пользованием денежными средствами юридических и физических лиц, а также ценных бумаг не допускается приводить в рекламе количественную информацию, не имеющую непосредственного отношения к рекламируемым услугам или ценным бумагам, гарантировать размеры дивидендов по простым именным акциям, рекламировать ценные бумаги до регистрации проспектов их эмиссии, предоставлять любого рода гарантии, обещания или предположения о будущей эффективности (доходности) деятельности, в том числе путем объявления роста курсовой стоимости ценных бумаг.

4. Заведомо ложная реклама представляет собой акт недобросовестной конкуренции. Информация, содержащаяся в рекламе, может быть признана ложной в случае включения в нее сведений о товарах, оказываемых услугах, значительно завышающих их подлинное качество, приписывающих им или преувеличивающих их реальные достоинства, свойства и основные характеристики либо принижающих фактическое качество товаров или услуг, предлагаемых конкурентами.

5. Уголовная ответственность за преступление, предусмотренное ст. 181 настоящего Кодекса, наступает в случае, когда ложный характер рекламы был очевиден виновному, он руководствовался корыстным мотивом приобретения преимуществ за счет ложной рекламы, чем причинил значительный ущерб потребителям и добросовестным конкурентам.

6. Ущерб, причиненный заведомо ложной рекламой, может считаться значительным в случае, если содержащаяся в рекламе ложная информация повлекла экономические потери, причинила вред здоровью потребителей, вызвала иные социально-значимые отрицательные последствия.

7. Субъектом данного преступления являются рекламодатели, в качестве которых могут выступать как руководители организаций, занимающихся предпринимательской деятельностью, так и индивидуальные предприниматели.

Статья 183. Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну

1. Собирание сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, путем похищения документов, подкупа или угроз, а равно иным незаконным способом в целях разглашения либо незаконного использования этих сведений -

наказывается штрафом в размере от ста до двухсот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного до двух месяцев либо лишением свободы на срок до двух лет.

2. Незаконные разглашение или использование сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, без согласия их владельца, совершенные из корыстной или иной личной заинтересованности и причинившие крупный ущерб, -

наказываются штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового.

Комментарий к статье 183

1. Информация, составляющая коммерческую или банковскую тайну, относится к числу охраняемых законом объектов гражданских прав. Информация составляет коммерческую или банковскую тайну в случае, когда информация имеет действительную или потенциальную коммерческую ценность в силу неизвестности ее третьим лицам, к ней нет свободного доступа на законном основании и обладатель информации принимает меры к охране ее конфиденциальности (ст. 139 Гражданского кодекса Российской Федерации). Решение о наличии действительной или потенциальной коммерческой ценности информации, содержание и объем соответствующих сведений определяются предпринимателем самостоятельно по своему усмотрению Коммерческой тайной могут быть сведения о технологии производства, внедрении изобретений, планах развития и изменения производства, о деловых партнерах, контрактах и т. д.

2. Статьей 26 Федерального закона "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" 1996 г. (СЗ РФ, 1996, N 6, ст. 492) установлено, что банковской тайной являются сведения об операциях, о счетах и вкладах клиентов банка и его корреспондентов. По закону все банки гарантируют своим клиентам тайну вклада.

3. Законом и иными правовыми актами определяются сведения, которые не могут составлять коммерческую или банковскую тайну. К таким сведениям не могут быть отнесены учредительные документы, документы, дающие право заниматься предпринимательской деятельностью, сведения, необходимые для проверки правильности начисления и уплаты налогов и других обязательных платежей, и иные сведения, содержащиеся в перечне, установленном постановлением Правительства от 5 декабря 1991 г. N 35 (СП РФ, 1992, N 1 - 2, ст. 7). Указ Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. "Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей" (СЗ РФ, 1994, N 5, ст. 396) обязал банки и кредитные учреждения информировать налоговые органы о совершении физическими лицами операций на сумму, эквивалентную 10 тысячам долларов и выше. Согласно Указу Президента Российской Федерации от 14 июня 1994 г. "О неотложных мерах по защите населения от бандитизма и иных проявлений организованной преступности" (СЗ РФ, 1994, N 8, ст. 804) банковская и коммерческая тайна не является препятствием для получения управомоченными органами сведений и документов о финансово-экономической деятельности, вкладах и операциях по счетам физических и юридических лиц, причастных к совершению бандитских нападений и других тяжких преступлений, совершенных организованными преступными группами.

4. Законом определен круг организаций и лиц, которые управомочены на официальное истребование и получение информации, составляющей коммерческую или банковскую тайну. К их числу относятся суды общей юрисдикции, арбитражные суды, органы прокуратуры, следствия и дознания. К числу таких органов отнесены Государственная налоговая служба, налоговая полиция, органы валютного контроля, аудиторские организации, нотариат, федеральные (территориальные) антимонопольные органы.

5. Статьей 182 настоящего Кодекса предусмотрены два состава преступления: собирание сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, и разглашение или использование указанных сведений без согласия владельца. Собирание указанных сведений (ч. 1 ст. 182) представляет собой формальный состав, т. е. для наступления уголовной ответственности достаточно самого факта собирания сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, независимо от наступления или ненаступления вредных последствий. Уголовная ответственность за разглашение или использование подобных сведений без согласия владельца (ч. 2 ст. 182) наступает в случае причинения указанными действиями крупного ущерба. Субъектами этого преступления являются лица, обладающие соответствующей информацией в связи со служебной или профессиональной деятельностью.

6. Форма вины для обоих преступлений - умысел. Для состава собирания указанной информации необходимо наличие указанной в диспозиции ч. 1 комментируемой статьи цели - ее разглашения или незаконного использования. При разглашении или использовании этой информации необходимо наличие корыстной или иной личной заинтересованности.

Статья 184. Подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов

1. Подкуп спортсменов, спортивных судей, тренеров, руководителей команд и других участников или организаторов профессиональных спортивных соревнований, а равно организаторов или членов жюри зрелищных коммерческих конкурсов в целях оказания влияния на результаты этих соревнований или конкурсов -

наказывается обязательными работами на срок от ста двадцати до ста восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок от шести месяцев до одного года, либо арестом на срок до трех месяцев.

2. То же деяние, совершенное неоднократно или организованной группой, -

наказывается лишением свободы на срок до пяти лет.

3. Незаконное получение спортсменами денег, ценных бумаг или иного имущества, переданных им в целях оказания влияния на результаты указанных соревнований, а равно незаконное пользование спортсменами услугами имущественного характера, предоставленными им в тех же целях, -

4. Незаконное получение денег, ценных бумаг или иного имущества, незаконное пользование услугами имущественного характера спортивными судьями, тренерами, руководителями команд и другими участниками или организаторами профессиональных спортивных соревнований, а равно организаторами или членами жюри зрелищных коммерческих конкурсов в целях, указанных в части третьей настоящей статьи, -

наказываются лишением свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.

Комментарий к статье 184

1. Профессионализация и связанная с этим коммерциализация спорта и зрелищных конкурсов ведут к возникновению значительных интересов денежного, имущественного характера и попыткам воздействия на результат соревнования или конкурса при помощи подкупа. Подкуп может выражаться как в передаче (получении) денег, имущества, так и в оказании (пользовании) услуг имущественного характера.

2. Субъектами дачи подкупа могут выступать Лица, преследующие цель оказания влияния на результаты соревнования или конкурса. Субъектами получения подкупа могут выступать как сами спортсмены, спортивные судьи, тренеры, руководители команд, организаторы и члены жюри конкурсов, так и другие участники или организаторы соревнования, чьи действия в результате получения ими подкупа могут оказать влияние на исход соревнования или конкурса.

3. Преступление совершается умышленно. Дающий подкуп и получающий его осознают характер своих действий и преследуют общую цель - оказание влияния на результаты соревнований или конкурсов.

Статья 185. Злоупотребления при выпуске ценных бумаг (эмиссии)

Внесение в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверной информации, а равно утверждение проспекта эмиссии, содержащего заведомо недостоверную информацию, или утверждение заведомо недостоверных результатов эмиссии, если эти деяния повлекли причинение крупного ущерба, -

наказываются штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок от одного года до двух лет.

Комментарий к статье 185

1. Ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. К ценным бумагам относятся: государственная облигация, облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификаты, коносамент, акция, приватизационные ценные бумаги и другие документы, которые законами о ценных бумагах или в установленном ими порядке отнесены к числу ценных бумаг (ст.ст. 142 и 143 Гражданского кодекса Российской Федерации).

2. Эмиссию (выпуск) ценных бумаг осуществляют государство, органы государственной власти Российской Федерации, органы местного самоуправления, различные юридические лица (эмитенты). Выпуск ценных бумаг осуществляется только на основе регистрации в уполномоченных по закону государственных органах. Эмитенты обязаны включать в проспект эмиссии только достоверную информацию. Выпуск ценных бумаг заключается в их продаже первым владельцам (инвесторам).

3. Процедура эмиссии ценных бумаг, порядок регистрации их выпуска, общие требования, предъявляемые к проспекту эмиссии, и другие вопросы, связанные с выпуском ценных бумаг, регламентируются Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" 1996 г. (РГ, 1996, 25 апреля).

4. Уголовная ответственность за внесение в проспект эмиссии недостоверной информации может иметь место в случае, если недостоверность информации была очевидна для эмитента и именно такой характер этой информации повлек за собой причинение крупного ущерба инвестору. Злоупотребление при выпуске ценных бумаг (эмиссии) считается повлекшим причинение крупного ущерба в случаях, когда совершение этого деяния существенно ухудшило экономическое состояние инвесторов.

5. Федеральным законом "О рекламе" 1995 г. (СЗ РФ, 1995, N 30, ст. 2864) предусмотрены особые правила рекламирования эмиссии ценных бумаг (см. комментарий к ст. 182).

6. Субъектами этого преступления могут явиться руководители, иные работники организации, выпустившей ценные бумаги, внесшие в проспект заведомо недостоверную информацию.

7. Уголовная ответственность предусмотрена также за утверждение содержащего недостоверную информацию проспекта эмиссии или за утверждение недостоверных результатов эмиссии в случае, если недостоверность такой информации была очевидна виновному и причиненный крупный ущерб инвестору был результатом такого рода недостоверной информации. Субъектами этого преступления могут быть работники финансовых органов, уполномоченные на утверждение проспекта и результатов эмиссии.

8. Преступление совершается умышленно, т. е. недостоверность включаемой информации осознается виновным.

Статья 186. Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг

1. Изготовление в целях сбыта или сбыт поддельных банковских билетов Центрального банка Российской Федерации, металлической монеты, государственных ценных бумаг или других ценных бумаг в валюте Российской Федерации либо иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте -

наказываются лишением свободы на срок от пяти до восьми лет с конфискацией имущества или без таковой.

2. Те же деяния, совершенные в крупном размере либо лицом, ранее судимым за изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг, -

наказываются лишением свободы на срок от семи до двенадцати лет с конфискацией имущества.

3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные организованной группой, -

наказываются лишением свободы на срок от восьми до пятнадцати лет с конфискацией имущества.

Комментарий к статье 186

1. Законом от 25 сентября 1992 г. "О денежной системе Российской Федерации" (Ведомости РФ, 1992, N 43, ст. 2406) установлены правовые основы денежной системы Российской Федерации. Эмиссия наличных денег осуществляется только Центральным банком России.

2. Предметом данного преступления являются не только деньги, но и ценные бумаги, примерный перечень которых приводится в п. 1 комментария к ст. 185 настоящего Кодекса. Ценные бумаги (вексель, чек) могут предусматривать совершение финансовой операции как в валюте Российской Федерации, так и в иностранной валюте. Изготовленные деньги или ценные бумаги считаются подделанными в случае их существенного сходства по форме, размеру, цвету и иным реквизитам с оригиналом, т. е. подлинными, находящимися в обращении деньгами или ценными бумагами. Поддельные деньги или ценные бумаги могут быть изготовлены целиком, либо на подлинных деньгах или ценных бумагах могут быть подделаны их отдельные элементы. В случае грубой подделки, ее явного несоответствия оригиналу, исключающего возможность массового распространения такой подделки, и попытке сбыть ее содеянное может быть квалифицировано как мошенничество (ст. 159 настоящего Кодекса). См. Бюл. ВС СССР, 1961, N 6, с. 29 - 31.

3. Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг приобретают повышенную опасность в условиях становления рыночной экономики, подрывая устойчивость государственных денег и затрудняя регулирование денежного обращения (см. постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации N 2 от 28 апреля 1994 г. "О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг". - Бюл. ВС РФ, 1994, N 7, ст. 2).

4. Субъектом данного преступления является вменяемое физическое лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста. Форма вины - умысел, т. е. виновный осознает характер своих действий по изготовлению поддельных денег и ценных бумаг (преследуя цель их сбыта) и их сбыт и желает этого.

Статья 187. Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов

1. Изготовление в целях сбыта или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт, а также иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами, -

наказываются лишением свободы на срок от двух до шести лет со штрафом в размере от пятисот до семисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти до семи месяцев.

2. Те же деяния, совершенные неоднократно или организованной группой, -

наказываются лишением свободы на срок от четырех до семи лет с конфискацией имущества.

Комментарий к статье 187

1. Кредитные либо расчетные карты являются платежными документами, изготавливаемыми банками и предоставляемыми клиентам банка, открывшим в данном банке свой текущий (расчетный) счет. Предъявление такого рода карт позволяет держателю карты приобретать в кредит товары, пользоваться услугами с последующей их оплатой через банк, выдавший кредитную карту обладателю счета.

2. Использование поддельных кредитных либо расчетных карт или иных платежных документов причиняет материальный ущерб держателю подлинных расчетных документов, подрывает основанный на кредитной системе товарооборот. Для признания наличия состава данного преступления не требуется доказательств реального использования поддельных карт или иных расчетных документов. Преступление считается законченным с момента изготовления или сбыта указанных карт или документов.

3. Субъектом данного преступления является вменяемое физическое лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста. Форма вины - умысел, т. е. виновный осознает характер своих действий по изготовлению указанных платежных документов и сбывает их или преследует цель сбыта.

Статья 188. Контрабанда

1. Контрабанда, то есть перемещение в крупном размере через таможенную границу Российской Федерации товаров или иных предметов, за исключением указанных в части второй настоящей статьи, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием, -

наказывается лишением свободы на срок до пяти лет.

2. Перемещение через таможенную границу Российской Федерации наркотических средств, психотропных, сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, радиоактивных или взрывчатых веществ, вооружения, взрывных устройств, огнестрельного оружия или боеприпасов, ядерного, химического, биологического и других видов оружия массового поражения, материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения и в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу Российской Федерации, стратегически важных сырьевых товаров и культурных ценностей, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу Российской Федерации, если это деяние совершено помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряжено с недекларированием или недостоверным декларированием, -

наказывается лишением свободы на срок от трех до семи лет с конфискацией имущества или без таковой.

3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные:

а) неоднократно;

б) должностным лицом с использованием своего служебного положения;

в) с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль, -

наказываются лишением свободы на срок от пяти до десяти лет с конфискацией имущества или без таковой.

4. Деяния, предусмотренные частями первой, второй или третьей настоящей статьи, совершенные организованной группой, -

наказываются лишением свободы на срок от семи до двенадцати лет с конфискацией имущества.

Примечание. Деяние, предусмотренное частью первой настоящей статьи, признается совершенным в крупном размере, если стоимость перемещенных товаров превышает двести минимальных размеров оплаты труда.

Комментарий к статье 188

1. Объективная сторона данного преступления заключается в перемещении через таможенную границу Российской Федерации товаров:

а) помимо или с сокрытием от таможенного контроля;

б) с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации;

в) сопряженном с недекларированием или недостоверным декларированием перемещенных товаров.

2. Уголовная ответственность за перемещение через таможенную границу указанными способами товаров наступает, если такое перемещение было совершено в крупном размере (ч. 1 настоящей статьи), за исключением товаров, перечисленных в ч. 2 настоящей статьи, для которых размер перемещенного товара значения не имеет (определение крупного размера содержится в примечании к настоящей статье). Это связано с существенным различием в предметах контрабанды, ответственность за которую предусмотрена в ч. 1 и ч. 2 ст. 188 настоящего Кодекса. Ответственность за иные виды контрабанды предусмотрена в ст. 187 Кодекса об административных правонарушениях.

3. Таможенный кодекс Российской Федерации определяет понятия таможенной территории, таможенной границы, дает определение средств таможенной идентификации, определяет порядок декларирования перемещаемых товаров. Перечень материалов, оборудования, сырьевых товаров, в отношении которых устанавливается особый порядок вывоза из России, определяется Правительством Российской Федерации.

4. Сокрытие от таможенного контроля перемещаемых предметов означает любой способ их утаивания, в том числе и использование различного рода специальных хранилищ, придание одним предметам вида других и т. д.

5. Обманное использование документов или средств таможенной идентификации означает предъявление таможенному контролю подложных (поддельных) документов, использование фальсифицированных пломб, печатей, идентификационных знаков и т. д.

6. Недекларирование или недостоверное декларирование означает незаявление в таможенной декларации (или устно) сведений о перемещаемых через таможенную границу предметах.

7. О понятии наркотических средств и психотропных веществ см. комментарий к ст. 228.

8. О понятии сильнодействующих и ядовитых веществ см. комментарий к ст. 234.

9. О порядке ввоза (вывоза) в Российскую Федерацию наркотических средств, сильнодействующих и ядовитых веществ, а также определения их номенклатуры и квот см. постановление Правительства РФ от 3 августа 1996 г. N 930 (РГ, 1996, 28 августа).

10. О понятии радиоактивных веществ см. комментарий к ст. 220.

11. О понятии оружия, взрывных устройств и боеприпасов см. комментарий к ст. 222.

12. О понятии оружия массового поражения см. комментарий к ст. 355.

13. Ответственность за контрабанду наступает с 16 лет.

14. Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

Статья 189. Незаконный экспорт технологий, научно-технической информации и услуг, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники

Незаконный экспорт технологий, научно-технической информации и услуг, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, вооружения и военной техники и в отношении которых установлен специальный экспортный контроль, -

Комментарий к статье 189

1. Данная статья предусматривает уголовную ответственность за экспорт технологий, информации и услуг, которые могут быть использованы при создании ядерного, химического, биологического и иных видов оружия массового поражения и средств его доставки (ракетные и иные средства), а также вооружения и военной техники, подлежащих специальному экспортному контролю.

2. Уголовная ответственность наступает в случае незаконного характера подобного экспорта, т. е. осуществляемого в нарушение предусмотренного законодательством запрета и в обход специального экспортного контроля. При этом виновный должен быть осведомлен о содержании и характере экспортируемых материалов и умышленно уклоняться от специального экспортного контроля.

3. Перечни указанных технологий, видов информации и услуг, а также соответствующего вооружения и военной техники устанавливаются Правительством Российской Федерации.

4. Субъектом данного преступления являются лица, обладающие соответствующей информацией либо в силу служебных полномочий, либо в качестве привлекаемых экспертов и т. д.

5. Субъективная сторона характеризуется умышленной виной.

Статья 190. Невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран

Невозвращение в установленный срок на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран, вывезенных за ее пределы, если такое возвращение является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, -

наказывается лишением свободы на срок до восьми лет с конфискацией имущества или без таковой.

Комментарий к статье 190

1. Согласно Закону Российской Федерации от 15 апреля 1993 г. "О вывозе и ввозе культурных ценностей" (Ведомости РФ, 1993, N 20, ст. 718) к числу культурных ценностей, ввоз и вывоз которых подлежит особому законодательному регулированию, относятся ценности, имеющие важное значение для Российской Федерации. В ст.6 этого Закона содержится перечень культурных ценностей, подпадающих под действие данного Закона. В ст. 7 Закона приводятся категории соответствующих предметов. В ст. 9 Закона особо определяются культурные ценности, не подлежащие вывозу из Российской Федерации. В ст. 10 Закона определяется порядок возвращения незаконно вывезенных и незаконно ввезенных культурных ценностей.

2. Согласно ст. 10 указанного Закона, в соответствии с международными договорами Российской Федерации и законодательством Российской Федерации культурные ценности, незаконно вывезенные с ее территории и незаконно ввезенные на ее территорию, подлежат возвращению.

3. Под действие этого Закона подпадают: исторические ценности, в том числе связанные с историческими событиями в жизни народов, развитием общества и государства, историей науки и техники, а также относящиеся к жизни и деятельности выдающихся личностей (государственных, политических, общественных деятелей, мыслителей, деятелей науки, литературы, искусства); художественные ценности (картины, скульптуры и т. д.); археологические ценности и т. д.

4. Субъектами данного преступления являются лица, в чьем владении находятся указанные ценности. Преступление совершается умышленно, т. е. виновный отказывается от их возвращения, будучи осведомлен об обязательном характере такого возвращения.

Статья 191. Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга

1. Совершение сделки, связанной с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями либо с жемчугом, в нарушение правил, установленных законодательством Российской Федерации, а равно незаконные хранение, перевозка или пересылка драгоценных металлов, природных драгоценных камней либо жемчуга в любом виде, состоянии, за исключением ювелирных и бытовых изделий и лома таких изделий, -

наказываются штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо ограничением свободы на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет.

2. Те же деяния, совершенные:

а) лицом, ранее судимым за незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга;

б) в крупном размере;

в) организованной группой, -

наказываются лишением свободы на срок от пяти до десяти лет с конфискацией имущества или без таковой.

Примечание. Деяния, предусмотренные настоящей статьей, признаются совершенными в крупном размере, если стоимость драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга, в отношении которых совершен незаконный оборот, превышает пятьсот минимальных размеров оплаты труда.

Комментарий к статье 191

1. Комментируемая статья отменяет уголовную ответственность за сделки с иностранной валютой, что предусматривалось в УК 1960 г.

2. Драгоценные металлы, природные драгоценные камни или жемчуг (за исключением ювелирных бытовых изделий и лома таких изделий) относятся к валютным ценностям. Виды имущества, признаваемого валютными ценностями, и порядок совершения сделок с ними определяются законом о валютном регулировании и валютном контроле. Право собственности на валютные ценности защищается в Российской Федерации на общих основаниях (ст. 141 Гражданского кодекса Российской Федерации).

3. Порядок совершения сделок с указанными ценностями определен Законом Российской Федерации от 9 октября 1992 г. "О валютном регулировании и валютном контроле" (Ведомости РФ, 1992, N 45, ст. 2542). 30 июня 1994 г. постановлением Правительства Российской Федерации N 756 (СЗ РФ, 1994, N 11, ст. 1291) было утверждено специальное Положение о совершении сделок с драгоценными металлами на территории Российской Федерации.

4. Основанием уголовной ответственности за данное преступление является как совершение сделки в нарушение установленных правил, так и сам факт незаконного хранения, перевозки или пересылки указанных ценностей. Правительством Российской Федерации устанавливаются порядок и условия отнесения изделий из драгоценных металлов и природных драгоценных камней к числу ювелирных и других бытовых изделий, на которые не распространяются правила о совершении сделок с указанным видом валютных ценностей.

5. Субъектом данного преступления является вменяемое физическое лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста. Преступление совершается умышленно, т. е. виновный совершает сделку, осознавая ее противозаконный характер.

Статья 192. Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней

Уклонение от обязательной сдачи на аффинаж или обязательной продажи государству добытых из недр, полученных из вторичного сырья, а также поднятых и найденных драгоценных металлов или драгоценных камней, если это деяние совершено в крупном размере, -

Примечание. Нарушение правил сдачи или продажи государству драгоценных металлов и драгоценных камней признается совершенным в крупном размере, если стоимость указанных в настоящей статье предметов, не сданных или не проданных государству, превышает пятьсот минимальных размеров оплаты труда.

Комментарий к статье 192

1. Уголовная ответственность за уклонение от обязательной сдачи на аффинаж (очистку металлов) или от обязательной продажи государству указанных в настоящей статье предметов основывается на их принадлежности к объектам особого государственного регулирования.

2. Добыча и использование драгоценных металлов и алмазов на территории Российской Федерации регулируется Указом Президента Российской Федерации от 15 ноября 1991 г. N 214 (Ведомости РСФСР, 1991, N 47, ст. 1613), а также изданным во исполнение этого Указа постановлением Правительства Российской Федерации "О добыче и использовании драгоценных металлов и алмазов на территории Российской Федерации и усилении государственного контроля за их производством и потреблением" от 4 января 1992 г. (СЗ РФ, 1992, N 6, ст. 29).

3. Субъектом данного преступления является вменяемое физическое лицо. Преступление совершается умышленно, т. е. виновный осознает, что нарушает правила сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней.

Статья 193. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте

Невозвращение в крупном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Российской Федерации, -

наказывается лишением свободы на срок до трех лет.

Примечание. Деяние, предусмотренное настоящей статьей, признается совершенным в крупном размере, если сумма невозвращенных средств в иностранной валюте превышает десять тысяч минимальных размеров оплаты труда.

Комментарий к статье 193

1. Согласно Закону "О валютном регулировании и валютном контроле" от 9 октября 1992 г. (Ведомости РФ, 1992, N 45, ст. 2542) иностранная валюта, полученная предприятиями (организациями) резидентов (лиц, имеющих постоянное место жительства, пребывания в Российской Федерации), подлежит обязательному зачислению на их счета в уполномоченных банках, если иное не установлено Центральным банком (ст. 1).

2. Резиденты, согласно этому Закону, могут иметь счета в иностранной валюте в банках за пределами Российской Федерации в случаях и на условиях, устанавливаемых Центральным банком Российской Федерации (ст. 2). Постановлением Центрального банка Российской Федерации от 16 мая 1996 г. утверждено Положение об изменении порядка проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций.

3. Уголовная ответственность руководителя организации наступает в случае, если иностранная валюта в крупном размере (см. примечание к данной статье), во-первых, не была зачислена по его вине в уполномоченный банк и, во-вторых, эта валюта находится за границей и не была возвращена, хотя такая обязанность предусмотрена соответствующим законодательством.

4. Субъектом данного преступления является руководитель организации, чья предпринимательская, хозяйственная деятельность связана с совершением валютных операций. Преступление совершается умышленно, т. е. виновный сознательно уклоняется от возвращения из-за границы средств в иностранной валюте.

Статья 194. Уклонение от уплаты таможенных платежей

1. Уклонение от уплаты таможенных платежей в крупном размере -

наказывается штрафом в размере от пятисот до семисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти до семи месяцев либо обязательными работами на срок от ста двадцати до ста восьмидесяти часов.

2. То же деяние, совершенное неоднократно, -

Примечание. Уклонение от уплаты таможенных платежей признается совершенным в крупном размере, если стоимость неуплаченных таможенных платежей превышает одну тысячу минимальных размеров оплаты труда.

Комментарий к статье 194

1. К числу таможенных платежей относятся помимо таможенной пошлины также налог на добавленную стоимость, акцизы, таможенные сборы за таможенное оформление, за таможенное хранение и сопровождение товаров и другие платежи (см. ст. 110 Таможенного кодекса).

2. Согласно Закону РФ "О таможенном тарифе" 1993 г. (Ведомости РФ, 1993, N 23, ст. 821) таможенный тариф выполняет роль инструмента торговой политики и государственного регулирования внутреннего рынка товаров Российской Федерации при его взаимосвязи с мировым рынком, а также правил обложения товаров пошлиной при их перемещении через таможенную границу Российской Федерации. Таможенный тариф представляет собой свод ставок таможенных пошлин (таможенного тарифа), применяемых к товарам, перемещаемым через таможенную границу Российской Федерации и систематизированным в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности. Ставки таможенных пошлин устанавливаются Правительством Российской Федерации.

3. Преступление совершается умышленно, т. е. виновный сознательно уклоняется от уплаты таможенных платежей.

4. Уголовная ответственность по ст. 194 настоящего Кодекса наступает как в случае частичного или полного сокрытия объекта платежа, так и в случае неуплаты таможенных платежей при наличии полной информации об объекте платежа.

5. В качестве субъектов данного преступления могут выступать лицо, перемещающее товары (декларант) либо декларирующее, представляющее и предъявляющее товары и транспортные средства от своего лица (брокер, посредник), а также владелец таможенного склада, магазина беспошлинной торговли, либо иные перечисленные в Кодексе лица, либо руководители юридических лиц.

Статья 195. Неправомерные действия при банкротстве

1. Сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, передача имущества в иное владение, отчуждение или уничтожение имущества, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность, если эти действия совершены руководителем или собственником организации-должника либо индивидуальным предпринимателем при банкротстве или в предвидении банкротства и причинили крупный ущерб, -

наказываются ограничением свободы на срок до трех лет, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет со штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев.

2. Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов руководителем или собственником организации-должника либо индивидуальным предпринимателем, знающим о своей фактической несостоятельности (банкротстве), заведомо в ущерб другим кредиторам, а равно принятие такого удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему предпочтении несостоятельным должником в ущерб другим кредиторам, если эти действия причинили крупный ущерб, -

наказываются ограничением свободы на срок до двух лет, либо арестом на срок от двух до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года со штрафом в размере от ста до двухсот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного до двух месяцев либо без такового.

Комментарий к статье 195

1. Банкротством является неспособность предприятия удовлетворить требования кредиторов по оплате товаров (работ, услуг), включая неспособность обеспечить самостоятельные платежи в бюджет и внебюджетные фонды, в связи с превышением обязательств должника над его имуществом или в связи с неудовлетворительной структурой баланса должника (см. ст. 1 Закона Российской Федерации от 19 ноября 1992 г. "О несостоятельности (банкротстве) предприятий". - Ведомости РФ, 1993, N 1, ст. 5).

2. Гражданский кодекс Российской Федерации предусматривает судебный порядок признания банкротом индивидуального предпринимателя (ст. 25) и юридического лица (ст. 65). С момента вынесения подобного судебного решения утрачивает силу регистрация лица в качестве индивидуального предпринимателя. Признание банкротом юридического лица влечет его ликвидацию.

3. Объектом уголовно-правовой охраны в случаях банкротства являются правомерные интересы кредиторов, а также иных лиц, удовлетворение требований которых предусмотрено законом. Указанные требования удовлетворяются за счет имущества, принадлежащего индивидуальному предпринимателю или юридическому лицу, признанным по суду банкротами. В соответствии с Федеральным законом "Об акционерных обществах" 1995 г. (СЗ РФ, 1996, N 1, ст. 1) в случаях, когда несостоятельность (банкротство) общества вызвана действием (бездействием) его акционеров или других лиц, которые имеют право давать обязательные для общества указания либо иным образом имеют возможность определять его действия, то на указанных акционеров или других лиц в случае недостаточности имущества общества может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам (см. ст. 3 указанного Закона).

4. На этом основании в ч. 1 ст. 195 настоящего Кодекса предусматривается уголовная ответственность за действия, совершенные субъектами данного преступления при банкротстве или в предвидении банкротства с целью извлечения материальной выгоды в ущерб указанным правомерным интересам кредиторов и иных лиц. Эти действия могут совершаться в отношении либо имущества банкрота, либо информации о состоянии этого имущества, либо бухгалтерских или иных отчетных документов.

5. Признание банкротом индивидуального предпринимателя или юридического лица влечет удовлетворение требований кредиторов в порядке установленной законом очередности (ст.ст 25 и 64 Гражданского кодекса). На этом основании в ч. 2 ст. 195 настоящего Кодекса предусмотрена уголовная ответственность за неправомерные действия банкрота в пользу отдельных кредиторов, действия, которые препятствуют правомерному удовлетворению имущественных требований других кредиторов. Ущерб, причиненный неправомерными действиями при банкротстве, должен рассматриваться в качестве крупного ущерба в случаях, когда указанные действия существенно ухудшили экономическое положение потерпевших кредиторов.

6. Субъектами данного преступления являются как руководитель или собственник соответствующего предприятия, так и кредитор, которому было оказано такого рода предпочтение. Составы совершаемых ими преступлений отличаются по объективной стороне: в первом случае скрываются, фальсифицируются документы и т. д., а во втором - неправомерно удовлетворяются требования кредиторов.

7. Преступление совершается умышленно, т. е. виновный осознает, что совершает действия, признаваемые при банкротстве неправомерными.

Статья 196. Преднамеренное банкротство

Преднамеренное банкротство, то есть умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, совершенное руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем в личных интересах или интересах иных лиц, причинившее крупный ущерб либо иные тяжкие последствия, -

наказывается штрафом в размере от пятисот до восьмисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти до восьми месяцев либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до ста минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового.

Комментарий к статье 196

1. Неплатежеспособность, ведущая к банкротству коммерческой организации или индивидуального предпринимателя, может явиться результатом объективных изменений условий хозяйствования (рост или падение цен, стоимости акций или иных ценных бумаг, потеря конкурентоспособности продукции и т. д.), изменений, которые не были предвидены хозяйствующим субъектом, либо явиться результатом его недальновидного или недостаточно предусмотрительного решения, приведшего предприятие к банкротству. Правовое регулирование подобных ситуаций исчерпывается нормами, предусмотренными в Гражданском кодексе Российской Федерации.

2. Уголовная ответственность, предусмотренная ст. 196 настоящего Кодекса, наступает в случае, когда виновный осознает, что его действия создают или увеличивают неплатежеспособность предприятия, и желает достижения этого результата, преследуя свои личные интересы или интересы иных лиц, что приводит к причинению крупного ущерба или к наступлению иных тяжких последствий для других коммерческих предприятий, иных организаций, для граждан, общества или государства.

3. Преднамеренное банкротство считается повлекшим причинение крупного ущерба в случаях, когда совершение этого деяния существенно ухудшило экономическое положение кредиторов, держателей акций, других контрагентов банкрота. К иным тяжким последствиям могут быть отнесены такие последствия преднамеренного банкротства, которые затруднили или воспрепятствовали осуществлению важных государственных или общественных функций.

4. Субъектом преднамеренного банкротства являются руководители или собственники коммерческих организаций и индивидуальные предприниматели. Преступление совершается умышленно, в личных интересах или в интересах других лиц.

Статья 197. Фиктивное банкротство

Фиктивное банкротство, то есть заведомо ложное объявление руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности в целях введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов, если это деяние причинило крупный ущерб, -

наказывается штрафом в размере от пятисот до восьмисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти до восьми месяцев либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до ста минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового.

Комментарий к статье 197

1. Согласно ст. 65 Гражданского кодекса Российской Федерации юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, а также юридическое лицо, действующее в форме потребительского кооператива либо благотворительного или иного фонда, может совместно с кредиторами принять решение об объявлении о своем банкротстве и о добровольной ликвидации. Согласно ст. 25 Гражданского кодекса гражданин-предприниматель также вправе самостоятельно объявлять себя банкротом.

2. Уголовная ответственность за фиктивное банкротство наступает в случае, когда подлинная платежеспособность предприятия известна, очевидна для виновного и, объявляя себя без реальных на то оснований банкротом, он умышленно вводит в заблуждение кредиторов для получения материальной выгоды, чем причиняет им крупный ущерб.

3. Ущерб, причиненный фиктивным банкротством, должен рассматриваться в качестве крупного ущерба в случае, когда фиктивное банкротство существенно ухудшило экономическое положение кредиторов, держателей акций, других контрагентов фиктивного банкрота.

4. Субъектом преступления являются руководители или собственники коммерческих организаций и индивидуальные предприниматели. Преступление совершается умышленно, с целью введения в заблуждение кредиторов.

Статья 198. Уклонение гражданина от уплаты налога

1. Уклонение гражданина от уплаты налога путем непредставления декларации о доходах в случаях, когда подача декларации является обязательной, либо путем включения в декларацию заведомо искаженных данных о доходах или расходах, совершенное в крупном размере, -

наказывается штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо лишением свободы на срок до одного года.

2. То же деяние, совершенное лицом, ранее судимым за уклонение от уплаты налога, либо совершенное в особо крупном размере, -

наказывается штрафом в размере от пятисот до одной тысячи минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти месяцев до одного года либо лишением свободы на срок до трех лет.

Примечание. Уклонение гражданина от уплаты налога признается совершенным в крупном размере, если сумма неуплаченного налога превышает двести минимальных размеров оплаты труда, а в особо крупном размере - пятьсот минимальных размеров оплаты труда.

Комментарий к статье 198

1. Согласно ст. 57 Конституции Российской Федерации "каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. Законы, устанавливающие новые налоги или ухудшающие положение налогоплательщиков, обратной силы не имеют".

2. Порядок уплаты налога физическими лицами установлен в Законе РСФСР "О подоходном налоге с физических лиц" от 7 декабря 1991 г. (Ведомости РФ, 1992, N 12, ст. 591). Согласно ст. 20 этого Закона граждане, подлежащие налогообложению, должны представлять в предусмотренных законом случаях налоговым органам декларацию о доходах и расходах по форме, установленной Государственной налоговой службой. В декларации указывается размер фактически полученных доходов. Декларация должна быть подана не позднее 1 апреля по окончании каждого календарного года гражданами, имевшими в течение отчетного года основное место работы и получившими в этот период доходы помимо основного места работы, а также гражданами, не имевшими основного места работы и получившими в течение этого года какие-либо доходы. Физические лица, имевшие в указанный период доход только по основному месту работы, а также физические лица, чей облагаемый совокупный доход за отчетный год не превысил определенного размера (последний периодически пересматривается), от представления декларации освобождаются (Закон от 24 ноября 1995 г. "О внесении изменений в статью 6 Закона Российской Федерации "О подоходном налоге с физических лиц". - СЗ РФ, 1996, N 11, ст. 1015). Декларацию обязаны подавать также лица, у которых появились доходы от предпринимательской деятельности.

3. Уголовная ответственность по ст. 198 настоящего Кодекса наступает в случае умышленного непредставления декларации, когда такое представление является по закону обязательным, либо в случае включения в декларацию заведомо искаженных данных (невключения данных о каких-либо источниках доходов, уменьшения размеров доходов, преувеличения расходов и т. д.). Условием уголовной ответственности является уклонение от уплаты налога в крупном размере. Определение такого размера содержится в примечании к данной статье.

4. Субъектом данного преступления является вменяемое физическое лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста. Преступление совершается умышленно, с целью уклонения от уплаты налога.

Статья 199. Уклонение от уплаты налогов с организаций

1. Уклонение от уплаты налогов с организаций путем включения в бухгалтерские документы заведомо искаженных данных о доходах или расходах либо путем сокрытия других объектов налогообложения, совершенное в крупном размере, -

наказывается лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет.

2. То же деяние, совершенное неоднократно, -

наказывается лишением свободы на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.

Примечание. Уклонение от уплаты налогов с организаций признается совершенным в крупном размере, если сумма неуплаченного налога превышает одну тысячу минимальных размеров оплаты труда.

Комментарий к статье 199

1. Согласно Закону РФ "Об основах налоговой системы в Российской Федерации" от 27 декабря 1991 г. (Ведомости РФ, 1992, N 11, ст. 527) к числу объектов налогообложения относятся: прибыль, стоимость определенных товаров, отдельные виды деятельности налогоплательщиков, операции с ценными бумагами, имущество, передача имущества, добавленная стоимость продукции, работ и услуг. Объекты, подлежащие налогообложению, устанавливаются законодательными актами. Законодательно также определяются нормы налогового обложения, а также сроки уплаты налогов, сумма которых исчисляется плательщиками самостоятельно. Налоговым органам представляются сумма налога, бухгалтерские отчеты и балансы, подписанные руководителем организации и главным бухгалтером.

2. Уголовную ответственность за уклонение от уплаты налогов с организаций любой формы и любого вида собственности несут те руководители, обязанные оформлять и представлять в налоговые органы документы об уплате налогов, которые внесли в соответствующую документацию заведомо искаженные сведения в отношении объектов налогообложения, незаконно уменьшающие налоговую базу. Оконченным преступление считается с момента представления подобных документов в налоговый орган. Условием уголовной ответственности является уклонение от уплаты налогов в крупном размере, определение которого дается в примечании к ст. 199 настоящего Кодекса.

3. Субъектом данного преступления являются должностные лица, лица, выполняющие управленческие функции в коммерческой или иной организации. Преступление совершается умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов.

Статья 200. Обман потребителей

1. Обмеривание, обвешивание, обсчет, введение в заблуждение относительно потребительских свойств или качества товара (услуги) или иной обман потребителей в организациях, осуществляющих реализацию товаров или оказывающих услуги населению, а равно гражданами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей в сфере торговли (услуг), если эти деяния совершены в значительном размере, -

наказываются штрафом в размере от ста до двухсот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного до двух месяцев, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок от одного года до двух лет.

2. Те же деяния, совершенные:

а) лицом, ранее судимым за обман потребителей;

б) группой лиц по предварительному сговору или организованной группой;

в) в крупном размере, -

Примечание. Обманом потребителей в значительном размере признается обман, причинивший потребителям ущерб в сумме, превышающей одну десятую часть минимального размера оплаты труда, в крупном размере - в сумме не менее одного минимального размера оплаты труда.

Комментарий к статье 200

1. Содержанием преступления, предусмотренного ст. 200 настоящего Кодекса, является обман потребителей путем совершения действий, перечисленных в данной статье. Эти действия выражаются либо в обманном уменьшении реального количества продаваемого товара по сравнению с тем количеством, на которое приобрел право покупатель при оплате покупки, либо в обмане при подсчете денег, полагающихся за данный товар, либо путем введения в заблуждение потребителя относительно реальных качеств предлагаемого товара или услуг (продажа товаров низшего сорта по цене высшего, продажа фальсифицированных товаров, завышение сложности и объема выполненных работ или оказанных услуг и т. п.).

2. Правовая база зашиты прав и законных интересов потребителей содержится в Законе "О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации "О защите прав потребителей" от 5 декабря 1995 г. (СЗ РФ, 1996, N 3, ст. 140). Потребителем является гражданин, имеющий намерение заказать или приобрести либо заказывающий, приобретающий или использующий товары (работы, услуги) исключительно для личных (бытовых) нужд, не связанных с извлечением прибыли.

3. Недостатком товара (работы, услуги) является несоответствие товара (работы, услуги) стандарту, условиям договора или обычно предъявляемым требованиям к качеству товара (работы, услуги). Существенным недостатком товара (работы, услуги) является такой недостаток, который делает невозможным или недопустимым использование товара (работы, услуги) в соответствии с его целевым назначением, либо который не может быть устранен, либо который проявляется вновь после устранения, либо для устранения которого требуются большие затраты, либо вследствие которого потребитель в значительной степени лишается того, на что он был вправе рассчитывать при заключении договора.

4. Субъектом данного преступления могут выступать как служащие организаций, осуществляющих реализацию товаров или оказывающих услуги населению (независимо от форм организаций и видов собственности), так и граждане, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей в сфере торговли или услуг. Обман потребителя иными лицами квалифицируется как мошенничество, ответственность за которое предусмотрена ст. 159 настоящего Кодекса.

5. Уголовная ответственность за обман потребителей наступает в случае совершения этого преступления в значительном размере (ч. 1 ст. 200) либо в крупном размере (ч. 2 ст. 200). Определение значительного и крупного размера см. в примечании к данной статье. Оконченным это преступление считается с момента обмана потребителя.

6. Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом.

«все книги «к разделу «содержание Глав: 50 Главы: < 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. >

5rik.ru

Материалы для учебы и работы

Глава 22. Преступления в сфере экономической деятельности