5.1.1. фазы аккредитива
Процесс согласования условий предоставления аккредитива и сроков его выполнения имеет три фазы. На первой фазе рассматривается предложение по условиям поставки товара. Экспортер предоставляет потенциальному покупателю свое предложение и в ходе переговоров с покупателем обсуждает условия акредитива.Вторая фаза связана с подписанием условий поставки товара и его оплаты. Импортер дает экспортеру заказ на поставку товара, согласно подписав договор купли-продажи (контракт). Одновременно он дает своему банку поручение на открытие акредитива.
Третья фаза является завершающей - товар поставляется и выполняются условия аккредитива. Экспортер отгружает заказанный товар и предоставляет банку документы на оплату.
В расчетах по документарным аккредитивом участвуют такие стороны:
акредитиводавець (тот, кто отдает приказ на открытие аккредитива) - покупатель-импортер;
аккредитивный банк - банк-эмитент (банк покупателя-импортера)
авизующий банк - банк, которому поручается сообщить экспортера об открытии в его пользу аккредитива и передать его текст;
бенефициар по аккредитиву - продавец-експортер.
Схематично расчеты в форме документарного аккредитива изображенные на рис. 5.1.
После заключения контракта экспортер подготавливает товар к отгрузке, о чем сообщает импортера. Получив такое сообщение, покупатель подает своему банку поручение (заявление) на открытие аккредитива. В заявлении банку поручается открыть товарный аккредитив на условиях, перечисленных в нем и соответствуют заключенному контракту. В заявлении указываются:
приказодатель и бенефициар;
дата и место окончания аккредитива;
вид аккредитива;
авизующий банк и банк, который подтверждает аккредитив
способ отгрузки товара и исполнения аккредитива;
описание товара и условий поставки;
перечень документов, против которых производится аккредитив
дата первого отгрузки
срок, в течение которого должны быть предоставлены документы;
номер счета, с которого банк должен списать средства в оплату товара и комиссионные банкив.
Открытый банком аккредитив направляется экспортеру, который указан в этом аккредитиве. Как правило, аккредитив направляется через авизующий банк, находящийся в стране експортера.
Полученный от эмитента аккредитив может быть авизован банком без обязательств с его стороны. В этом случае авизующий банк только проверяет наличие документов по внешним признакам. Он не берет на себя никаких обязательств по гарантии платежа експортеру.
Если банк-эмитент обращается к авизующего банка дать подтверждение открытом аккредитива, т.е. добавить собственную гарантию платежа, то такой банк уже выступает в роли банка, подтверждающий этот аккредитив. Тогда открытый аккредитив имеет гарантии двух банков, один из которых находится в стране экспортера, а второй-в стране покупця.
Далее открыт аккредитив подлежит передаче его бенефициару. Получив аккредитив, бенефициар проверяет соответствие его условиям контракта. В случае несоответствия бенефициар может известить свой банк об условном принятии аккредитива и требовать у покупателя внесения необходимых изменений в его условий. Если бенефициар согласен с условиями открытого в его пользу аккредитива, он в установленные сроки отгружает товар и, получив транспортные документы от перевозчика, представляет их вместе с другими документами в свой банк. Банк экспортера проверяет все документы относительно их соответствия условиям аккредитива и направляет их банку-эмитенту для оплаты, акцепта или негоциации. В сопроводительном письме обязательно указывается, каким образом должна быть зачислена виручка.
Получив документы, банк-эмитент проверяет их, после чего переводит сумму платежа банку экспортера, дебетуя счет импортера. Банк экспортера зачисляет выручку бенефициару. Импортер же, получив от банка-эмитента документы, получает за ними в собственность товары от перевизника.
Банк-эмитент может сам исполнить аккредитив или уполномочить банк экспортера (или другой банк) на исполнение аккредитива, осуществив платеж бенефициару, негоциацию или акцепте его тратт.
Расходы, связанные с открытием аккредитива, как правило, берет на себя покупатель, хотя он может требовать у экспортера, чтобы тот взял на себя все расходы и комиссии или их частину.
При выполнении аккредитива не банком-эмитентом, а другим банком (это может быть не банк экспортера, а третий банк, который дал подтверждение) последний получает по аккредитиву право требования от эмитента платежа на возмещение своих выплат бенефициару максимально быстрым способом. Требование платежа по аккредитиву, которая называется Рамбурс, может направляться не только банку-эмитенту, но и третьем банке, если эмитент предоставил ему право осуществить платеж по данному аккредитиву. В любом случае банк, на который выставлен рамбурс по аккредитиву, является рамбурсуючим банком.
Если аккредитив открывается как обеспечение платежа по контракту, который предусматривает предоставление покупателю краткосрочного коммерческого кредита, документы выдаются банком-эмитентом импортеру без списания с него суммы платежа. Для экспортера это не означает уменьшения гарантии платежа, поскольку сумму документов, представленных по аккредитиву с отсроченным платежом, банк оплатит после наступления соответствующих сроков. Важно, чтобы документы были поданы экспортером в банк до истечения срока действия аккредитива и подтверждали выполнение всех его условий, в этом случае обязательства банка по оплате этого комплекта документов действует до момента наступления срока платежа.
| 5.1. документарный аккредитив | 5.1.2. формы аккредитива |