5.1.2. формы аккредитива

В практике международных расчетов различают следующие основные формы аккредитива
отзывной;
безотзывный;
неподтвержденный и подтвержден;
непокрытый и покритий.
Отзывной аккредитив в любое время может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом по указанию стороны, дал приказ на открытие аккредитива даже без предварительного уведомления бенефициара. Отзывной аккредитив не образует никакого правового платежного обязательства банка. Только тогда, когда банк-эмитент или его банк-корреспондент произвел платеж по документам, отзыв аккредитива остается без юридической силы. Итак, отзывной аккредитив не предоставляет бенефициару достаточного гарантии. Он никогда не подтверждается банком-корреспондентом и может использоваться только в деловых отношениях между партнерами, которые известны друг другу как, заслуживающих взаимной довиру.
На современном этапе отзывной аккредитив используется очень редко. Поэтому необходимо обращать внимание на то, чтобы в поручении на открытие аккредитива была четко указана его форма, потому что если она отсутствует, то такой аккредитив всегда считается видкличним.
Безотзывный аккредитив дает бенефициару высокую степень гарантии того, что его поставки и услуги будут оплачены, как только он выполнит условия аккредитива. Иными словами, безотзывный аккредитив, если предоставленные документы и соблюдены все его условия, является твердым обязательством платежа банка-эмитента. Для изменения или аннулирования условий безотзывного аккредитива требуется согласие как бенефициара, так и ответственных банков. Если продавец желает изменить или аннулировать отдельные условия аккредитива, то он должен потребовать от покупателя выдачи соответствующего поручения банку-эмитенту. Без такого поручения принятия изменений, даже частичных, не дозволяеться.
Об открытии безотзывного аккредитива бенефициару сообщается через банк-корреспондент. Последнему банк-эмитент, исполняющий аккредитив, может лишь поручить авизовать аккредитив бенефициару либо подтвердить его. С точки зрения дополнительных обязательств безотзывные аккредитивы делятся на подтвержденные и непидтверджени.
При безотзывный неподтвержденный аккредитив банк-корреспондент лишь авизует бенефициару открытие аккредитива. В этом случае он не принимает никакого собственного обязательства платежа и, таким образом, не обязан его проводить по документам, предоставленным бенефициаром рахунок.
Поскольку бенефициар может положиться исключительно на банк-эмитент за границей, то безотзывный неподтвержденный аккредитив только в том случае, если политический риск и риск перевода средств незначительны. Если банк-корреспондент может полагаться на хорошие отношения с банком, открывшим аккредитив, а также стабильную политическую и экономическую ситуацию, то он, как правило, производит платеж по документам без подтверждения целях быстрого проведения операции в интересах клиента.
При безотзывный подтвержденный аккредитив банк-корреспондент подтверждает бенефициару аккредитив. Тем самым он обязуется произвести платеж по документам, соответствующим аккредитиву и поданным в срок. Следовательно, в этом случае бенефициар наряду с обязательством банка, открывшего аккредитив, имеет юридически равноценное и самостоятельное обязательство банка-корреспондента произвести платеж. Поэтому степень обеспечения для него существенно повышается. Поскольку в большинстве случаев такой аккредитив подтверждается банком в стране экспортера, политический риск и риск перевода средств исключаются. В случае возникновения разногласий между контрагентами местонахождение подтверждающего банка считается местом судопроизводства, где используется местное право. При неподтвержденном аккредитиве определяющим моментом для выбора места судопроизводства является местонахождение банка, открывшего акредитив.
Банк-корреспондент всегда может найти много причин отклонить поручение на подтверждение аккредитива. Поэтому украинским экспортерам следует рекомендовать перед заключением сделки и окончательным подписанием контракта консультироваться в банке по поводу, будет ли последний подтверждать аккредитив той или иной страны, открывается тем или иным банком, и на каких условиях. Таким образом можно предотвратить неприятные ситуации для всех сторин.
В международной практике безотзывный, подтвержденный банком аккредитив предоставляет наибольшие гарантии. Валютный риск остается и после гарантий может быть застрахован форвардным срочными контрактами, если можно предвидеть срок поступления платежа. Если дата платежа не определена с самого начала, то банки, которые проводят валютные операции клиента, могут предложить другие возможности страхования валютных рисков, например, конвертировать соответствующую сумму в валюту платежа и зачислить ее на депозит.
Документарные аккредитивы могут быть покрытыми и непокритими.
Непокрытыми считаются такие аккредитивы, которые подтверждаются банками без предварительно зарезервированных ими средств клиентов на своих счетах для оплаты товара (услуги) по аккредитиву. Такие аккредитивы используются тогда, когда банки доверяют друг другу и своим клиентам, а риски, связанные с переводом средств, минимальни.
Покрытыми считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент предварительно предоставляет в распоряжение исполняющего банка валютные средства (покрытие), принадлежащих импортеру, на сумму аккредитива на срок действия обязательств банка-эмитента с условием возможности их использования для платежей по аккредитиву. Покрытие может предоставляться несколькими способами:
кредитованием на сумму аккредитива корреспондентского счета исполняющего банка в банке-эмитенте или другом банке;
предоставлением исполняющему банку права списать всю сумму аккредитива со счета банка-эмитента, который ведется в нем;
открытием банком-эмитентом страховых депозитов или депозитов покрытия в исполняющем банку.
Использование покрытия приводит к фактическому замораживанию средств импортера на период от открытия аккредитива до выплаты средств по ним. Но такой аккредитив имеет наивысшую степень гарантии оплаты заключенного контракта. В аккредитиве, который открывается банком, должно быть четко указано, каким способом (с покрытием или без него) он выполняется.
5.1.1. фазы аккредитива 5.1.3. Виды и конструкции аккредитива