6.2.1. Кредитования на основе векселя
В сфере международной торговли достаточно распространенным инструментом расчетов и кредитования является вексель. Его использование обеспечивает оформление кредитных отношений между участниками внешнеторговых сделок (экспортером и импортером) и банками.Вопрос вексельных расчетов с нерезидентами важно и для украинских экспортеров и импортеров. Однако, несмотря на очевидные противоречия законодательства и неурегулированность отдельных вопросов этой проблемы, расчеты с использованием векселей находятся в плоскости теории, а не практики. Другой причиной неиспользования векселей в международных расчетах является низкая ликвидность векселей большинства предприятий и отсутствие развитого рынка ценных бумаг, в частности векселив.
Ограниченность о предоставлении экспортером и импортером коммерческого кредита, связанную прежде всего с недостаточным уровнем доверия друг к другу, стала причиной появления Акцептные кредитов. Суть данной операции заключается в том, что экспортер выставляет тратту для акцепта не на импортера, а на банк импортера. Формально этот кредит предоставляет экспортер, но разница между обычным коммерческим кредитом и Акцептные заключается в том, что акцептантом является банк, и это существенно меняет взаимоотношения между сторонами (рис. 6.4).
В международном обороте банковский акцепт является инструментом международного оборота и международного средства платежа. Наряду с этим практика большинства стран строго регламентирует вексельное обращение. В основном регламентация направлена на расширение экспорта товаров данной краини.
При акцептном кредите для экспортера теряет значение риск неплатежа, поскольку экспортер имеет акцепт крупного банка. В этом случае риск неплатежа (риск непогашения кредита) берет на себя банк, поэтому он подвергается и на валютный риск, и на риск страны. Зависимости от суммарного размера рисков устанавливается размер комиссии за акцепт. Комиссия оплачивается сразу и не возвращается, даже если импортер не воспользовался кредитом.
При этой операции банк импортера не использует своих ресурсов для кредитования (банк оплачивает тратту только в случае несостоятельности импортера произвести оплату со своей стороны). Акцептуя тратту, банк только гарантирует для экспортера оплату товару.
Как правило, акцептные кредиты открываются товарные аккредитивы или под залог товара импортируется. Срок акцептного кредита основном устанавливается до трех мисяцив.
В международной практике часто используется акцептно-рамбурсный кредит. Его возникновение связано с требованиями экспортеров получить тратту, акцептованную большим первоклассным банком. Механизм акцептно-рамбурсного операции такой же, как и Акцептные. Основное отличие заключается в том, что банк импортера не сам акцептует вексель, а обеспечивает для импортера получения акцепта крупного международного банка. По определенное обусловленное время до срока акцепта тратты первоклассным банком банк импортера направляет ему свое рамбурсного обязательства (обязательства банка перевести средства для оплаты акцептованных тратт). Часто акцептно-рамбурсный кредит связан с открытием аккредитива.
| 6.2. кредитование импорта | 6.2.2. Кредитования на основе аккредитива |