1. Суть и задачи актуарных расчетов
Страховая деятельность, как и любая разновидность экономической деятельности, связанная с затратами. Определение затрат, необходимых для страхования данного объекта, называется актуарными розрахунками.Понятие "актуарные расчеты" происходит от слова актуарий, что в переводе с греческого языка означает "скорописец", "учетчик". Современное значение понятия "актуарий" - специалист по страховому делу, который занимается разработкой научных методов расчета тарифных ставок, резервов, премий, страховой риск и т. ин.
С помощью актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, т.е. размер тарифных ставок. Форма, по которой ведется расчет затрат на ведение определенного объекта страхования, называется актуарной калькуляцией. С ее помощью можно определить себестоимость услуги страховщика, страховые платежи, размер страхового риска, сумму и долю расходов на ведение дела по обслуживанию договора страхування.
Актуарные расчеты в страховом деле основываются на следующих принципах:
страховые события имеют вероятностный характер, что должно влиять на величину страховых платежей;
общая закономерность здесь проявляется через совокупность обособленных страховых случаев, что обусловливает необходимость расчета себестоимости страховой услуги по всей страховой совокупности
неравномерность и вероятный характер событий, подлежащих страхованию, предопределяют необходимость формирования специальных резервов, находящихся в распоряжении страховщика, а также определение их оптимального размера;
необходимость прогнозирования восстановления (уменьшение страхового портфеля) договоров и экспертной оценки их величины;
необходимость исследования нормы ссудного процента по истечении определенного времени и выявление тенденций его движения;
наличие полного или частичного ущерба, связанного со страховым случаем, предопределяет необходимость измерения его величины и осуществления его распределения в пространстве и во времени с помощью специальных таблиц;
необходимость соблюдения эквивалентности между страховыми взносами страхователя и страховым обеспечением со стороны страховщика;
потребность в выделении группы риска в рамках данной страховой сукупности.
Задача актуарных расчетов:
исследования и группировки рисков в пределах страховой совокупности
определение математической вероятности наступления страхового случая, вычисления частоты и степени сложности последствий нанесенного ущерба как по группам риска, так и по всей страховой совокупности;
математическое обоснование необходимых расходов на ведение страхового дела и прогнозирование тенденций их развития;
математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика, а также источников и способов их формирования;
исследование нормы доходности капитала при инвестировании страховщиком собранных страховых взносов, а также тенденций ее изменения в течение определенного временного интервала
определение зависимости между величинами процентной ставки и брутто-ставки.
Классификация актуарных расчетов:
по видам страхования: актуарные расчеты в имущественном, личном страховании и страховании ответственности. В имущественном страховании в связи со значительным колебаниям риска актуарные расчеты предусматривают определение надбавки за риск. Эта надбавка, как правило, не определяется при актуарных расчетах по личному страхованию, где риск более или менее равномерное;
зависимости от времени составления: плановые (для новых видов страхования) и отчетные (по осуществленным операциям).
зависимости от иерархии.: для всей страны (общие), для региона (зональные), для района (территориальные).
| VIII. АКТУАРНЫЕ РАСЧЕТЫ | 2. Тарифная ставка: структура и методы расчета |