2. Тарифная ставка: структура и методы расчета

Тарифная ставка - цена страхового риска и других расходов, необходимых для выполнения обязательств страховщика перед страхователем по подписанному договору страхування.
Совокупность тарифных ставок называется тарифом. Система отображения тарифов называется тарифным керивництвом.
Тарифная ставка, по которой заключается страховой договор, называется брутто-ставкой. Она состоит из двух частей: нетто-ставки и навантаження.
Нетто-ставка - цена страхового риска (взрыва, пожара и т.п.).
Нагрузка - стоимость, которая покрывает расходы страховщика по организации и ведению страхового дела, а также содержит элементы прибутку.
Для расчета тарифов могут быть использованы несколько методов:
на основе теории вероятности и методов математической статистики с использованием временных рядов;
на базе экспертных оценок;
по аналогии к другим объектам или компаний;
с использованием математической статистики и расчета дохидности.
Рассмотрим подробнее один из них. Методика расчетов тарифной ставки на основе теории вероятности включает:
определения вероятности наступления страхового случая;
расчет нетто-ставки по 100 грн;
расчет рисковой надбавки с использованием стойких статистических рядов;
определение возможного интервала изменений показателя с определенной степенью вероятности;
расчет брутто-ставки исходя из плановой рентабельности;
определение структуры брутто-ставки и доли каждого элемента в ний.
Р = Кв / Кд
где къ - количество выплат за определенный период (год);. Кд - количество подписанных за год договоров;
К = Св / Сс
где Св - средняя выплата на один договор;
Сс - средняя страховая сумма на один договор. Тогда формула (1) примет вид:
або
Тн = В / С * 100
где В - общая сумма выплат страхового возмещения
С - общая страховая сумма застрахованных объектов.
Приклад
Рассчитать тарифные ставки страхования риска повреждения стиральных машин, находящихся на гарантийном обслуживании. Факт выхода из строя стиральной машины носит случайный характер. Вероятность наступления страхового случая определяется на основе теории статистики. Если из 100 тыс. произведенных стиральных машин выходят из строя 3500, то вероятность страхового случая равна (3500: 100 000) = 0,035.
Если страховщиком застраховано 1000 машин, то страховщику в течение года придется осуществлять страховое возмещение 35 разив.
Это означает, что из каждой сотни страховой суммы следует получить 3,5 грн страховой премии, которая обеспечивает страховой фонд, который рассматривается как математическое ожидание виплати.
Как уже отмечалось ранее, в имущественном страховании возникает потребность вычисления рисковой надбавки. Рассмотрим методику ее розрахунку.
Мы отталкивались от того, что в среднем за год выходят из строя 3500 стиральных машин. На самом деле бывает так, что одного года (или месяца) выходят из строя 3000 шт., А другого - 4200 шт. В первом случае у страховщика возникает запас страхового фонда, во втором - дефицит. С этой целью создается резервный фонд. Он рассчитывается на основе показателя - среднеквадратичного отклонения (а) за формулою
где q - число страховых событий каждого года (месяца) q - среднее число страховых событий; п - тарифный период. Рассмотрим пример (данные приведены в табл. 4).
Рисковую надбавку, которая создает запасной резервный фонд, образует двукратное среднеквадратичное отклонение, или двосигмовидний интервал. В нашем примере он составляет 2а = 774,4 грн.
В целом вклад на 100 тыс. грн составит: 3637 774,4 = 4411,4 грн.
Тариф на 100 грн равна 4,41 грн. Из примера видно, что надбавка гарантирует устойчивость страховых операций.
Если ряд неустойчив, то увеличивают тарифный период, когда для этого есть информация, или берут трисигмовидний интервал.
Статистически установлено: единичное среднеквадратичное отклонение гарантирует 68% уверенности в том, что расходы не выйдут за пределы тарифа; двойное - 95, а тройное - 97,9%.
Отклонение, выше трехкратного среднеквадратического, не используют, поскольку, во-первых, 100%-й гарантии того, что потери не превысят величины тарифа, нельзя достичь, и, во-вторых, четырехкратное и еще выше среднеквадратичные отклонения значительно повышали бы тарифную ставку , а это сужало бы страховое поле вследствие подорожания страховых послуг.
В случае слишком неустойчивых рядов или слишком высокой цены объектов страхования используют институт перестрахування.
Об устойчивости или неустойчивости ряда судят по тому, насколько медиана приближается к среднему члена вариационного ряда (количества страховых событий в нашем примере) или отклоняется от него. Медиана же рассчитывается как полусумма двух членов, находящихся внутри ряда.
Еще одной частью тарифной ставки являются расходы на ведение страхового дела. Эти расходы нормировать практически невозможно, так как факторов, влияющих на их величину, много и к тому же они переменные. Чаще всего в актуарных расчетах используют классификацию, которая отражает такие расходы на ведение страхового дела:
организационные;
аквизиционная;
ликвидационные;
управленческие;
инкасацийни.
Организационные - расходы, связанные с образованием страховой компании. их относят к активам страховщика, поскольку они, по сути, является инвестициями.
Аквизиционная - расходы, связанные с привлечением новых страхователей и заключением новых страховых договоров при посредничестве страховых агентив.
Ликвидационные - расходы по ликвидации ущерба, причиненного страховым случаем: на оплату труда ликвидаторам (лицам, занимающимся ликвидацией ущерба); понятым; судебные расходы; почтово-телеграфные, расходы на возмещение убытков страхувальнику.
Управленческие - общие управленческие расходы и расходы по управлению майном.
Инкассационные - расходы, связанные с обслуживанием наличного оборота поступлений страховых платежей. Сюда входят расходы на изготовление бланков квитанций о приеме страховых платежей, учетных регистров: книг, сведений, справок тощо.
Последней составляющей тарифа является прибыль от страховых операций. Он не является обязательным компонентом страхового тарифа. Страховщик может отказаться закладывать прибыль на некоторый промежуток времени с того или иного объекта с целью расширения страхового поля. Однако, поскольку страхование - коммерческая деятельность, она должна быть прибыльной. В связи с этим рассмотрим прибыль как структурный элемент тарифа. Поскольку согласно инструкции по лицензированию страховой деятельности величина страховых резервов составляет не более 50% от страховых платежей, тариф равен нетто-ставке, умноженной на 2, то есть: 4,41 • 2 = 8,82 грн с 100 грн, или 8, 82%.
Норматив.витрат на ведение страхового дела устанавливают в определенном процентном отношении к брутто-ставки, а прибыль - до себестоимости. Если первый норматив установить на уровне 20-25%, а прибыль - на уровне 5% от себестоимости, то тариф будет значительно нижчим.
Есть и общая методика расчета тарифа. Она имеет вид:
Т = Тн Н = Тн Нс Но * Тб (2)
где Т - тариф;
Тб - брутто-ставка, Т-- нетто-ставка, Н - нагрузка;
Hc - статьи нагрузки, устанавливаются в абсолютной сумме;
Н0 - статьи нагрузки, заложены в тариф в процентах к брутто-ставки.
Тогда формула (2) будет иметь вид: Тб = 100 (Тн Нс) / (100 - Но)
Если все элементы нагрузки определены в процентах к брутто-ставки, то величину брутто-ставки рассчитывают по формуле:
Тв = 100 * Тн / (100 - Но)
Конкретные расчеты тарифов прилагаются правилам страхования.
1. Суть и задачи актуарных расчетов 3. Определение тарифов за новыми видами страхования