4.1. Структура и концепция функционирования банковской информационной системы
Банковские информационные системы развиваются в Украину вместе с усовершенствованием банковской структуры. Сейчас уже состоялся постепенный переход от частичной механизации к комплексной автоматизации, от централизованной к распределенной обработки даних.В 1993 году межбанковские расчеты были переведены на безбумажные технологии, приобрел юридический статус электронный документ, и с тех пор во всех банках обязательно вводились компьютерные технологии, основу которых составлял программно-технологический комплекс «Операционный день банка» (ОДБ).
Операционным днем банка называется календарный день, в течение которого изменяются остатки на лицевых счетах. Все платежные документы, принятые банком для обработки, размещаются по операционным дням. Операционные дни делятся на открытые и закрытые. Открывает операционный день технолог системы в начале рабочего дня, перед вводом первой платежной документа, принятого банком на обробку.
За открытого операционного дня документы можно дополнять, изменять, удалять, обрабатывать (группировать, определять сводные показатели и т.д.). После окончания приема документов от клиентов и выполнения всех внутрибанковских бухгалтерских проводок можно завершать операционный день - прекращать доступ к документам центральной БД, закрывая операционный день. Течение закрытого операционного дня в отличие от открытого редактирования платежных документов невозможно, остатки средств на лицевых счетах и вся отчетность (выписки по счетам, баланс и другие документы) остаются неизменными. Заметим, что отчетность банка может быть получена за любой операционный день независимо от того, открыт он или закритий.
Сначала к функциям программно-технологического комплекса ОДБ обязательно должны входить автоматизация учета движения средств на счетах клиентов и составления бухгалтерского баланса. При этом в банках автоматизации подлежали следующие функции:
ежедневное отображение выполненных операций по расчетно-денежными документами и внебалансовыми ордерами в регистрах аналитического и синтетического учета;
учет сумм невыясненных платежей, которые не могут быть зачислены на счета по назначению;
контроль остатков на лицевых счетах;
начисление процентов на остатки и обороты, ссуды и депозиты, а также процентов за обслуживание;
составления и передачи выписок с расчетных и текущих счетов клиентам;
открытия и закрытия лицевых счетов;
подготовка файлов для передачи через специальное АРМ (АРМЗ) средствами электронной почты системы межбанковских расчетов;
составление и выдача выходных форм, отражающих состояние бухгалтерского учета на отчетную дату. Это такие документы: главная бухгалтерская книга, баланс дневной, месячный, годовой и т.д.. К главной бухгалтерской книги записываются реквизиты: номер счета, тип операции и сумма, время выполнения операции; код служащего, который выполнял операцию.
Впоследствии функции пакета ОБД расширялись, и он стал ядром интегрированной банковской системы (ИБС), которая автоматизирует все управленческие функции в коммерческом банке. Структуру ИБС коммерческого банка изображен на рис. 4.1.
Создание интегрированных банковских систем характеризуется прежде всего расширением возможностей пакета ОДБ в таких направлениях:
повышение оперативности и производительности;
интеграция документов с точки зрения функций всех подсистем;
повышения надежности автоматизированных банковских систем;
расширение информационной базы о клиентах;
создания мощных аналитических подсистем, позволяющие получать и обобщать информацию, касающуюся предыдущего периода, настоящего и будущего состояния банка;
развитие гибкости системы (уже сегодня для автоматического вычисления процентов по остаткам на счетах можно задавать процентную ставку для каждого счета; все вычисления могут выполняться как в режиме «off-line», т.е. по завершении операционного дня, так и в режиме «on-line» - во время текущего обслуживания клиента и в случае ликвидации счета).
К главному меню пакета ОДБ включены основные технологические функции - подсистемы, перечень которых не задается нормативными документами, а потому оригинален в программном комплексе ОДБ каждого разработчика. Так, в пакете ОДБ, являющихся продуктом предприятия УНИТА-БАРС, которое специализируется на разработке программных продуктов для банков, меню версии 1998 года имеет следующий вид:
В приведенном главном меню и в меню других пакетов ОДБ основные технологические функции закреплены за рабочими местами операциониста, контролера, технолога и администратора БД.
Рабочее место операциониста является ключевым в банковской информационной системе, поскольку здесь выполняются главные операции по обработке оперативной информации, в частности ввод платежных документов, оперативный контроль за выполнением операций, перевода вкладов, работа с картотеками, контроль неоплаченных документов, осмотр и распечатки выписок из лицевых счетов и т.ин.
Технология ввода информации заключается в том, что операционист переносит реквизиты с каждого банковского документа через экранную его форму во входной файл. Перед вводом записывается номер пачки, который во время следующих операций ввода автоматически увеличивается на единицу. В процессе ввода номера счета проверяется его наличие в файле лицевых счетов, а из файла справочника клиентов выбираются необходимые данные о клиенте. По той же технологии вводятся данные о получателе для внутренних документов. Вводя межбанковские документы, проверяют МФО на наличие банка-получателя в справочнике. Сумма документа вводится дважды - это элемент технологии, с помощью которого контролируется правильность ввода. Одновременно освещаются прогнозные остатки на счете - остаток после оплаты этого документа. На стадии ввода информации выделяют такие макеты (типы входных потоков) данных: платежи, проходящие через корреспондентские счета; платежи, проходящие через кассу банка; внутренние проведения банка, отражающие расчетные операции между двумя клиентами банка; выдачи и погашения ссуд; исправления ошибок тощо.
Рабочее место контролера предусматривается не во всех пакетах ОДБ. В некоторых пакетах на практике функции контролера включены в меню на АРМ операциониста или на АРМ технолога, где осуществляется программный и технологический контроль. Традиционно на АРМ контролера дублируются функции операциониста по вводу информации. В случае, когда контрольные суммы по документу после первого и второго контрольного ввода совпадают, информация записывается в основную базу оперативной информации для осуществления процедур ее обработки. В противном случае введены показатели корректируются. На АРМ контролера могут быть возложены и другие функции, например регулирование последовательности поступления начальных межбанковских документов к регионально-расчетной палаты (оплата документов разрешается или запрещается путем их блокирования).
Рабочее место технолога включает широкий перечень технологических функций, которые можно разделить на ежедневные и периодические по формированию отчетности за соответствующий период времени.
Ежедневные функции таки.
1. Изъятие документов предыдущего операционного дня из базы оперативных даних.
2. Открытие ОДБ, во время которого программный комплекс создает копии файлов входного сальдо по аналитическим счетам и балансом, которые используются в течение операционного дня; накапливает процентные числа за предыдущий день, если есть счеты с процентными ставками; устанавливает текущую дату; очищает накопительные обороты за предыдущий день и т.ин.
3. Контроль ввода документов на рабочих местах. Документы, вводимые операционистами, размещаются во входных файлах, а после окончания ввода на пачку документов формируется статистика ввода - осуществляется контрольная проверка введенных документов. Если проверкой не выявлено ошибок, то входной файл будет автоматически дописан до главного файла оперативной информации. Технолог обязательно контролирует, со всех рабочих мест поступили документы перед закрытием операционного дня.
4. Обработка документов операционного дня осуществляется специальной программой, которая в большинстве ОДБ имеет собственное название «Оплата». Программа «Оплата» выполняет проведения (изменяет остатки на счетах) за внутренними документами, которые были введены операционистами или получен через подсистему «Клиент-Банк», по начальным межбанковским, а также за обратными межбанковским документами, принятыми через АРМ НБУ. Программа «Оплата» может выполняться в интерактивном и автоматическом режимах. Интерактивный режим предусматривает запуск программы через определенный интервал времени и накопления определенного количества неоплаченных документов в главном файле оперативной информации. Если для режим «автоматически», то система после каждой смены меню автоматически запускает программу «Оплата». Во время выполнения программы выполняются следующие операции:
обработка файла «Динамический состояние корсчета» и издание на экран информации о состоянии LORO-i NOSTRO-корсчетов;
считывания АРМ НБУ файлов обратных межбанковских платежей, запись их в файл оперативной информации и передачи в обратном направлении квитанций;
собственно оплата документов - остатки на счетах меняют, занося в записи отметку «Оплачено». При следующих запусков программы «Оплата» эти документы уже не оплачиваться;
выбор оплаченных межбанковских документов и компоновка их в файл для отправки в АРМ НБУ, а также занесение нужных отметок к соответствующей записи основного файла оперативной информации;
обработки квитанций за отправленными и принятыми платежными сообщениями. Если за некоторыми документами приходит отбойная квитанция, то система автоматически переводит документ в разряд не избранных;
формирование протокола неоплаченных документов с указанием причин несплати.
5. В случае обнаружения ошибки в оплаченных документах их исправляют так: все документы в файле оперативной информации переводятся в состояние неуплаченных возобновляется входное сальдо с учетом заново открытых счетов и осуществляется процедура «Оплата».
6. Закрытие операционного дня заключается в выполнении определенных информационно-накопительных работ и создании в памяти ЭВМ и на дисках копий файлов. Эти работы выполняются строго по списку, заданному в специальном файле. Запуск пункта «Закрытие ОБД» сопровождается последовательным выполнением следующих действий проверки наличия баланса; накопления дневных оборотов по балансовым счетам в БД; накопление информации по кассовым проводками дня, включение выписок по лицевым счетам в архив, накопление платы за расчетно-кассовое обслуживание и т. др.. После выполнения этих программ на монитор выдается сообщение о ситуации на конец рабочего дня в информационной системе банку.
Рабочее место администратора БД обеспечивает выполнение важных функций в системе, а именно текущей работы с документами, ведение фонда нормативно-справочной информации, установка и конфигурирование рабочих мест пользователей, выполнения откатов в системе, перевод файлов операционного дня в «архивные». На практике не всегда строго соблюдают единого определения функций для АРМ администратора БД, и такие функции по-разному распределяются между технологом и администратором. Ведь программно-технологический комплекс ОДБ позволяет свободно комплектовать перечень функций на каждое АРМ системи.
Администратор БД выполняет текущую работу с документами (это основная его функция), поддерживая в рабочем состоянии файлы оперативной информации, содержащиеся в центральной БД. Среди них главным является файл платежных документов, в который входят следующие реквизиты: номер макета, номер пачки, номер рабочего места; МФО банка-корреспондента, номер документа; лицевой счет по дебету; лицевой счет по кредиту сумма по документу, а также технологические реквизиты . Кроме того, в перечень реквизитов включаются показатели, характеризующие состояние электронного документа, указывая на то, исполненный документ находится в очереди на осуществление других технологических процедур.
Указанный файл течение дня можно корректировать, пополняя или удаляя записи, или использовать для довидок.
В центральной БД формируется и поддерживается на протяжении дня еще и файл остатков средств на счетах (сальдо), который включает следующие реквизиты: код исполнителя по счету; признак относительно того, активный или пассивный счет, номер лицевого счета, остаток на счете сумму дебетовых оборотов по день, сумму кредитовых оборотов за день; символ отчетности; процентную ставку и т.ин.
Этот файл является основным для формирования бухгалтерской и статистической отчетности. Другие файлы оперативной информации формируются на функциональных АРМ и при необходимости пересылаются в центральной БД.
Другая важная функция, которую закреплено за АРМ администратора БД, заключается в ведении фонда нормативно-справочной информации (НСИ). Соответствующие файлы формируются в центральных БД, а для использования передаются на локальные АРМ. Нормативная информация записывается в файлы двух типов. Первый содержит тексты нормативных актов, к которым обращаются специалисты за справками, а второй включает нормативные показатели, необходимые для расчетов. Изменения к этим файлам вносят пользователи, и это позволяет, не изменяя программ, корректировать нормативные показатели, коэффициенты тощо.
Отдельную группу файлов НИИ составляют справочники. Они делятся на общегосударственные, ведомственные и внутрибанковские (локальные). К общегосударственным принадлежат Единый государственный реестр предприятий, организаций и учреждений (ЕГРПОУ); Система обозначений органов государственного управления (НИЗА) система обозначений органов государственного управления, секторов экономики, форм собственности, видов экономической деятельности, стран, валют и т.ин.Module . В состав ведомственных справочников принадлежат реестр участников СЭП, перечень корсчетов, план счетов, перечень отчетных файлов типа лицевых счетов; видов кредитов; кодов платежей; видов документов; схем предоставления данных и т.ин.
Внутрибанковские справочники содержат следующую информацию: перечень клиентов; структура банка, виды услуг по расчетно-кассовых операций, символы кассовых операций, перечень статусов документов в системе тощо.
Доступ к каждому файлу НИИ осуществляется через главное меню. На втором и третьем уровнях меню электронные документы можно читать, дополнять, корректировать, удалять и выполнять с ними другие процедуры. Разрешается это делать не всем пользователям, а только тем, по которым администратор БД закрепил эти функции на их рабочем месте. Кроме того, указанные процедуры могут быть доступны пользователю согласно соответствующим паролем.
В случае разграничения доступа к данным каждый важен их раздел может быть дополнительно защищен от несанкционированного доступа кодированием отдельных ключей с помощью процедуры управления ключами. Следовательно, на каждом рабочем месте в банковской системе устанавливается определенная иерархия функций для користувача.
Среди всех технологических процедур особое место занимает технология возвращения системы к прошлому состоянию в рамках операционного дня, то есть «отката» в системе. К нему обращаются в том случае, когда необходимо изменить выполненную банковскую операцию, например по ошибке которой допустили. Администратор БД изымает документ с ошибкой, записывает в файл правильный документ и запускает систему, начиная с ввода входного балансу.
В конце рабочего дня, после составления ежедневного баланса с помощью пакета программ «АРМ статистической отчетности», формируются отчетные файлы и средствами электронной почты направляются в НБУ. Справочник отчетных файлов с их технологическими характеристиками выглядит так:
После закрытия операционного дня администратор БД или технолог системы выполняют процедуры внесения оперативной информации в архив. Архивы доступны широкому кругу пользователей банковской структуры, со временем не изменяются. В случае необходимости их можно читать и использовать для составления отчетов или формирование справок по запросам.
Заметим, что для обработки банковской информации кроме технологических применяются и функциональные АРМ, назначение которых рассматривается далее.
| Раздел 4. ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА | 4.2. Автоматизация расчетных и кассовых операций |