5.1. Виды систем межбанковских расчетов

В случае выполнения банком расчетов по поручению клиентов возможны два варианта: либо оба клиента, между которыми выполняются расчеты (плательщик и получатель), являются клиентами одного и того же банка, или один из клиентов (получатель средств) является клиентом другого банку.
Согласно первому варианту выполнения платежа означает перемещение суммы платежа со счета плательщика на счет получателя в одном и том же банке с осуществлением соответствующего бухгалтерского проведения. Это внутрибанковская операция, поскольку оба счета находятся в одном банке и операции с ними могут быть выполнены безпосередньо.
Второй вариант заключается в том, что счет получателя находится в другом банке, а значит, с выполнением платежа возникает необходимость взаимодействия между банками и выполнения межбанковских платежей: сумма со счета плательщика в одном банке должно быть сначала перечислена на счет банка-получателя, а уже потом - на счет клиента-одержувача.
При наличии такого рода платежей приходится осуществлять взаимные платежи между банками. Расчеты между банками по взаимным платежам могут выполняться на «чистой» (нетто) или «валовой» (брутто) основе. Существуют соответственно два вида систем межбанковских расчетов: на чистой основе, или система «нетто», и на валовой основе, или система «брутто».
По системе на чистой основе, то ее участники не осуществляют расчета по каждому платежному поручению отдельно, а в течение определенного времени накапливают свои требования и обязательства. По истечении этого периода расчеты выполняются с учетом взаимный зачет дебиторской и кредиторской задолженности и выводится один «чистый» результат (чистая задолженность).
В случае многостороннего зачета расчеты осуществляются в специально отведенном для этого месте - клиринговой (зачетной) палате, где и определяются «чистые» остатки участников с учетом для каждого банка всех отправленных и полученных платежей за учетный период.
В клиринговых операциях реальные деньги не участвуют. Они присутствуют только как расчетные. Благодаря этому становится возможным высвобождать средства, которые обслуживают денежное обращение, и обеспечивать экономию кредитных ресурсов банков. Расчеты в клиринговой палате ведутся в течение операционного периода, по истечении которого до определенного момента Т все банки, которые имеют дебиторскую задолженность за многосторонними расчетам, покрывают свои обязательства, переводя соответствующие суммы на счет клиринговой палаты. Она, в свою очередь, направляет полученные денежные средства в банки, которые имеют чистую кредитную задолженность за многосторонними расчетами. Очевидно, что в конце указанных расчетов сумма обязательств всех банков должен равняться нулю.
Несмотря на то, что окончательные расчеты переносятся на конец клирингового цикла, рассмотрен механизм взаиморасчетов получил довольно широкое распространение при обработке массовых платежей на небольшие суммы, потому что в таком случае он позволяет значительно сократить потребность банков-участников в ликвидных средствах, уменьшив время количество расчетных операций, выполняемых в самих банках (общее количество операций не уменьшается, происходит лишь их перераспределение, причем основная часть выполняется в клиринговой палате, которая берет за это соответствующую плату).
Клиринговые расчетные палаты как инструмент выполнения межбанковских расчетов характерны для стран с развитой банковской инфраструктурой. Скажем, в Великобритании таких палат 13. В США функционируют 32 автоматические расчетные палаты Федеральной резервной системи.
Когда речь идет о валовой основу (система «брутто»), расчет выполняется по каждому платежному поручению отдельно, перечислением денежных средств, имеющихся в распоряжении участников расчетов. Такая система требует наличия у ее участников значительно больших ликвидных средств по сравнению с чистой системой, поскольку средства, поступающие почти не используются для расчетов за видправлюванимы платежами. Это главный ее недостаток. Время система имеет важное преимущество: расчет является окончательным раньше, чем в системе на чистой основи.
Суть обеих систем, их характерные особенности наглядно иллюстрирует приведенный ниже пример осуществления расчетов между тремя банками.
Пусть в течение определенного расчетного периода сложилась такая ситуация.
1. Банк А отправляет четыре платежа в банк Б на сумму соответственно 100, 150, 200 и 300 гр. ед. и три платежа в банк С на сумму соответственно 200, 250 и 400 гр. ед.
2. Банк Б отправляет в банк А два платежа по 100 гр. ед. каждый, и один в банк С на 459 гр. ед.
3. Банк С отправляет в банк А пять платежей: 100, 200, 300, 400, 500 гр. ед. и в банк Б три платежа по 150, 250 и 350 гр. од.
Для проведения межбанковских расчетов можно составить табл. 5.1.
В случае валовой системы расчетов оправдываются такие миркування.
1. Банк А выполняет и обрабатывает 7 операций по отправке платежей (4 в Б и 3 в С) на сумму 1600 гр. ед. и 7 операций по получению платежей на сумму 1700 гр. ед. (Из банка Б - 2, из банка С - 5), т.е. общее количество операций, которые выполняет банк А, равна 14.
2. Общая сумма платежей, которые регулирует банк А, его оборот за этот период составляет 3 300 гр. ед. (1600 1700).
3. Итоговое сальдо этого банка на конец расчетного периода является положительным и составляет 100 гр. од.
Выполняя расчеты на чистой основе, т.е. с учетом взаимозачета, рассуждаем так.
1. Банка А в конце расчетного периода будет выведен один кредитный платеж в 100 гр. ед., а значит, общее количество платежей, которые осуществит банк, одиниця.
2. Сумма платежа будет равен размеру итогового сальдо, увеличенному на 100 гр. од.
Пусть Зп - входной остаток банка А на начало расчетного периода. Тогда в случае системы «нетто» исходный остаток Контакты определяться по формуле
Н = Зп 100.
При системе «брутто» этот остаток может определяться так:
Н = Зп (100 100 200 300 400 500) - (100 100 200 300 200 250 400) = Зп 100.
Более того, если принять во внимание расчеты в режиме реального времени, то Зв исчисляться последовательным уточнением его значение на протяжении всего расчетного периода. Следовательно, значение Зв течение расчетного периода определяться 14 раз, причем промежуточные его значение в зависимости от последовательности поступления платежей могут быть и отрицательными. Когда значение Зв отрицательные, возможен временный дефицит средств, через который банку приходится иногда приостанавливать расчетные операции до того момента, когда дефицит будет ликвидовано.
По валовой системы возрастает трудоемкость выполнения расчетных операций в самих банках, поскольку каждое платежное поручение приходится обрабатывать отдельно. Это в определенной степени сдерживало широкое внедрение таких систем. Однако благодаря прогрессу в области автоматизации и телекоммуникационной сфере стало возможным оперативно обрабатывать данные, следить за изменением остатков на счетах, а также передавать информацию на большие расстояния. Указанный прогресс обеспечивает возможность создания систем валовых расчетов в режиме реального времени (СВРРЧ). Такие системы рассматриваются центральными банками как эффективный механизм обработки платежей, а точнее - незначительного количества платежей на крупные суммы.
Система электронных межбанковских расчетов Национального банка Украины также работает как система расчетов на валовой основе в режиме реального времени, поскольку каждый платежный документ обрабатывается ней отдельно и с учетом результатов обработки предыдущего документа.
Глава 5. Автоматизация межбанковских расчетов 5.2. Назначение и структура системы межбанковских электронных платежей Национального банка Украины