1.2. Механизм развертывания кризиса развития предприятия
Понятие "экономический механизм" вошло в состав категориального аппарата экономической науки и практики в 60-х годах XX века и связывается с именем известного французского экономиста А.Кульмана [187]. Об экономический механизм принято говорить в том случае, когда определенное начальное (исходное) экономическое явление "тянет" за собой ряд других явлений, причем для их возникновения никаких дополнительных импульсов не нужно. Они возникают один за другим в определенной последовательности и обусловливают очевидны результати.Экономический механизм определяется либо природой начального явления, или результатом серии явлений, или их конечными последствиями. В любом случае составными элементами механизма всегда одновременно является и начальное, и заключительное явление, а также процессы, происходящие в интервале между ними. Принято считать, что узнать механизм как последовательность явлений можно главным образом через наблюдение за их ходом. Стоимостных оценок и параметров, как правило, не существует. Построение логических цепей может базироваться только на предыдущих наблюдениях этого процесса, знаниях о взаимообусловленности экономических явлений в определенной экономической системе, а также на определении исходного экономического явления. Механизм распространения кризисных явлений в рамках экономической системы относится к наименее разработанных и понятных, учитывая сложность и многоаспектность феномена кризи.
Определенным образом в основу понимания сущности механизма развертывания кризиса могут быть положены разработки, посвященные этому вопросу на макроуровне. Так, еще Дж.М.Кейнс в знаменитой работе "Заметки об экономическом цикле" обратил внимание на наличие кумулятивного эффекта в процессе углубления кризиса. Он определил, что в процессе движения макросистемы в сторону подъема "силы, что его вызывают, накапливаются и усиливаются, но потом постепенно ослабевают, пока в определенное время не замещаются силами, действующими в противоположном направлении. В свою очередь, противоположные силы усиливается в течение определенного времени, взаимно активизируются. А потом, достигнув максимума, начинают убывать, уступая место своей противоположности ".
То есть, согласно неокейнсианский теории, кризис является результатом противостояния сил подъема и спада, в котором последние побеждают. Эта характеристика кризиса определяется и исследователями марксистской школы. Возникновение макроэкономического кризиса рассматривается как результат "сочетание сил различных механизмов, генерирующих и распространяют циклические импульсы" [202, с.З]. При этом, "если существуют условия для развертывания кумулятивных, т.е. лавинообразных процессов, то нарушение в одном звене могут быстро распространяться далее, поражая другие звенья системы и даже всю экономику "[202, с.3-4].
Механизм развития кризиса на уровне отдельно взятой производственной системы (предприятия) подробно раскрыто в коллективной монографии под общей редакцией проф., Д-ра экон. наук А.П.Градова и Б.И.Кузина [127].
Изложенный подход базируется на понимании процесса возникновения кризисного состояния как одной из разновидностей экономического механизма, т.е. цепи последовательных взаимосвязанных экономических явлений. Как справедливо отмечено, "механизм возникновения кризисного состояния, как и любой экономический механизм," запускается "сигналами, инициирующих исходные экономические явления. Под влиянием этих исходных явлений возникает эффект" падающего домино ", в конце которого наступает заключительное явление - кризисное состояние" [127, с.З 9]. Доказано, что инициаторами импульсов экономических явлений является агенты внутреннего и внешнего окружения. Внутренние возмущения инициируются элементами стратегического потенциала предприятия, внешние - детерминантами национального ромба. Передача импульсов осуществляется по своеобразным "каналах связи", существуют между агентами внутренней и внешней среды (рис. 1.2).
Глубина кризисного состояния и продолжительность зависит от: количества и силы исходных экономических явлений; числа и степени влияния агентов внешней и внутренней среды; интенсивности процесса возникновения промежуточных экономических явлений, соотношение и силы промежуточных явлений с каждого фактора внутреннего состояния предприятия; значимости отдельного фактора в пределах данного предприятия в деятельности пидприемства
экономическое явление, способствует возникновению кризисного состояния за счет ослабления соответствующего фактора;
экономическое явление, способствует возникновению кризисного состояния за счет усиления соответствующего фактора.
Диаметр кружка характеризует интенсивность воздействия данного экономического явления на завершальне.
В ходе исследования специалистами сформулированы важные выводы. Во-первых, по усилению сигнала в процессе движения импульсов по каналам связи. Было отмечено, что "каждое последующее экономическое явление цепи, образуется тем или иным каналом связи, дает, как правило, сигнал большей силы и того же направления, что и предыдущее [127, с40]. Во-вторых, о сложности канала связи, неизольованости импульсов и явлений, возникающих в одном канале связи (цепи), от других. Сложность заключается во взаимной обусловленности (интердепенденции) промежуточных экономических явлений, т.е. их зависимости не только от одного исходного явления определенного цепи, но и от вторичных эффектов, инициируемых другими исходными явлениями и распространяются по другим цепям. В-третьих, по интенсивности распространения кризисных явлений, усиления интенсивности проявлений кризиса по мере ее поглиблення.
Что же является предпосылкой запуска (начала действия) механЬму распространения кризиса? Основываясь на теории управления системами, можно утверждать, что действие импульсов-катализаторов кризиса постоянно сопровождает предприятие с самого начала его функционирования, вызывает возможность возникновения кризиса в любой момент деятельности предприятия. Но эта возможность до определенного момента не проявляется вследствие наличия у предприятия особого механизма, который определяется как внутренний механизм саморегуляции системы. Именно наличие в системе такого механизма обусловливает такие свойства самоуправляемых систем (которым признано предприятие), как гибкость, адаптивность и устойчивость. Углубление кризиса является свидетельством несостоятельности внутреннего механизма саморегуляции системы самостоятельно нейтрализовать негативное влияние импульсов-катализаторов кризиса вследствие потери трудоспособности или пошкодження.
По каким причинам (предпосылки) происходит нарушение или выход из строя механизма саморегуляции? Ответ на этот вопрос может основываться на осознании концептуальных требований к организации управления предприятием, изложенных в работе английского экономиста Стаффорда Бира "Мозг фирмы" [150], которые в обобщающем виде могут быть сформулированы так: неэффективное управление, несоблюдение научно обоснованных требований его механизма, методов, процесса, стиля, инструментарию.
Углубление понимания данного утверждения находим в исследовании М.Билопольського "Енвироника - наука о развитии и совершенствовании общества и мира" [151, с.88-90]. Доказано, что любая система с регулятором (предприятие является примером именно такой системы) разрушается, если негативное влияние совокупности факторов внешнего окружения на систему становится сильнее, чем совокупное влияние всех положительных факторов, в противном случае она сохраняется как целостность и развивается в деятельности пидприемстваModule . Главными задачами регулятора системы (функции которого выполняет орган управления) для обеспечения поддержки (или достижения) жизнеспособности являются:
1) нейтрализация влияния негативных факторов внешнего окружения;
2) ограничение количества факторов внешнего окружения, которые действуют отрицательно;
3) использование позитивных возможностей, предоставляемых внешним окружением (силы и количества положительно действующих факторов)
4) целенаправленное руководство функционированием системы для достижения стратегических целей и задач ее развития, стимуляции внутренних сил, противодействующих негативному влиянию внешнего окружения;
5) обеспечение синхронизации регуляторного влияния со скоростью действия негативных или ослаблением позитивных факторов, т.е. скоростью углубления кризи.
Выход из строя внутреннего механизма саморегуляции не происходит внезапно. Существует определенный промежуток времени между действием фактора-катализатора кризиса и достижения кризисом своего апогея - потребностью ликвидации предприятия в связи с невозможностью продолжения функционирования, и эта характеристика течения кризиса (продолжительность созревания или скорость углубления кризиса) является индивидуальной свойством отдельной микроэкономической системи.
Для объяснения этого утверждения целесообразно воспользоваться достижениями кибернетики и теории управления системами. Поскольку предприятие является чрезвычайно сложной системой, каждый импульс-катализатор кризисных явлений в пределах микроэкономической системы проходит не один, а несколько регуляторов силы импульса в процессе трансформации входного импульса в выходной. Процесс движения импульса-катализатора и промежуточных импульсов, появление которых он оговаривает, можно определить как совокупность различных типов структурных звеньев с различными функциональными характеристиками регуляторов, управляющих передаточной функцией. Типология и характеристика структурных звеньев линейных динамических систем теоретически определены и описаны в специальной литературе [240]. Параметры прохождения и изменения импульса-катализатора кризисных явлений после прохождения каждого типа звена зависят от таких ее характеристик, как коэффициент усиления (передачи) звена коэффициент затухания, постоянная продолжительности ланки.
Таким образом, скорость углубления кризиса в отдельной микроэкономической системе обусловливается такими факторами, как количество структурных звеньев, которые проходит импульс-катализатор кризиса в рамках системы; типологические особенности звеньев, через которые происходит движение импульса-катализатора; качественные характеристики, внутренние параметры регуляторов, через которые проходит импульс.
Феномен неравномерности созревания (обострение проявления) кризиса объясняется также тем, что внутренние элементы системы, на которые влияет импульс-катализатор кризиса, неравнозначны. Структурно они принадлежат к разным функциональных подсистем, которые играют разную роль в обеспечении жизнедеятельности предприятия в целом, входят или нет в состав его функциональных инвариантов, которые определяют возможности обеспечения целенаправленного развития системы. В зависимости от того, на какой элемент системы действует импульс-катализатор кризиса, путь и скорость распространения кризисных явлений будет существенно видризнятися.
Понимание механизма углубления кризиса только с управленческих позиций недостаточно без осознания финансово-экономических аспектов возникновения и распространения импульсов-катализаторов кризиса, в частности взаимосвязи развития кризиса с нарушением "параметров жизнеспособности предприятия", которые были рассмотрены вище.
В качестве импульсов-катализаторов кризиса могут рассматриваться любые процессы и события, происходящие во внутренней и внешней окружении предприятия и непосредственно влияют на параметры жизнеспособности предприятия или косвенно на показатели, которые поддерживают жизнеспособность и обусловливают их погиршення.
Углубление кризиса является свидетельством постепенной потере определенных параметров жизнеспособности предприятия , которые представляют собой иерархически построенную систему. По значимости они неравнозначны, их потеря под действием фактора-инициатора кризиса и процессов, инициированных им, происходит не одновременно, а постепенно: потеря параметра жизнеспособности первого уровня L1 - обеспечение безубыточной деятельности - обусловливает возможность потери параметра жизнеспособности 2-го уровня (L2) и так далее. Имеется в виду не временное порушення
отдельных параметров более высокого уровня значимости, при поддержке параметров более низкого уровня значимости, которые система способна самостоятельно восстановить под воздействием механизма саморегуляции, а окончательная потеря, которая не может быть восстановлена системой самостийно.
Завершающим явлением - апогеем развертывания кризиса - является возникновение угрозы банкротства (несостоятельности) предприятия, экономической характеристикой которой является невозможность проведения полного расчета по внешним обязательствам (параметр жизнеспособности L3).
Систематизация возможных вариантов соблюдения параметров жизнеспособности позволяет идентифицировать пять состояний жизнеспособности предприятия, которые могут быть описаны так:
SL = {S (LI), S (L2), S (L3), S (L4)}, (1.4)
Таким , развертывания кризиса на уровне микроэкономической системы структурно декомпонуеться на 3 фазы кризиса: скрытая кризис (или кризис эффективности), кризис платежеспособности и кризис расчетов по долгам (угроза банкротства, несостоятельности). Рассмотрим внешние признаки каждой фазы кризи.
1 фаза - кризис эффективности (скрытая кризис). Характерными признаками этой стадии является снижение эффективности деятельности предприятия, проявляет себя через отрицательную динамику показателей прибыльности оборота и капитала, продолжительность операционного и финансового цикла предприятия, его рыночной стоимости и др.. Причиной снижения эффективности является получение убытков сначала от проведения отдельных хозяйственных операций, затем - в отдельные временные периоды, и постепенно - в целом по результатам хозяйственно-финансовой деятельности. Сначала убытки, возникающие покрываются за счет внутренних резервов (компенсаторных возможностей) - нераспределенной прибыли прошлых периодов, ликвидной части собственного капитала. Постепенно внутренние резервы противодействия текущей убыточности исчерпываются, что обуславливает переход к следующей фазе развития кризиса. Механизм развертывания кризиса в этой фазе показано на рис. 1.3.
2 фаза - кризис платежеспособности. Характерными признаками этой фазы кризиса является периодический и всетривалиший дефицит денежных средств предприятия для выполнения им своих обязательств и финансирования своей текущей деятельности. Внешним проявлением такого положения является возникновение ситуации неплатежеспособности, которая характеризуется задержкой во времени осуществления текущих платежей (нарушение сроков уплаты в связи с недостаточностью денег на расчетном счете), уплатой экономических санкций (штрафов, пени ) за несвоевременную уплату, появлением просроченной кредиторской задолженности и непогашенных кредитов и позик.
Явление платежеспособности (и соответственно неплатежеспособности) чрезвычайно разнообразно по своим внешним проявлениям и последствиям для предприятия, позволяет "использовать такую классификацию видов платежеспособности, указанной на рис. 1.4 .
И. зависимости от характера и информационной базы исследования необходимо различать статическую и динамическую платежеспособность. Статическая платежеспособность исследуется в определенном временном периоде и характеризует способность предприятия к выполнению плановых платежей и срочных обязательств за счет имеющихся остатков денежных активов (резервов). Информационной базой оценки статической платежеспособности является бухгалтерский баланс предприятий, в котором фиксируется состояние (остатки) активов и пассивов предприятия. Оценка динамической платежеспособности осуществляется на основании анализа денежного оборота предприятия, т.е. определение и сравнение размеров входного (поступление денег) и выходного (расходования денег) денежных потоков предприятия в течение определенного периода часу.
II. зависимости от периода оценки целесообразно изучать фактическую и перспективную платежеспособность предприятия. Фактический характеризует платежные возможности предприятия на дату или в течение периода оценки, перспективная определяет потенциальные возможности выполнения платежных обязательств и расходов, учитывает потенциальные поступления и необходимые денежные расходы в течение будущего периоду.
Ш. зависимости от подхода к определению объема платежных средств предприятия можно выделить следующие характеристики платежеспособности:
1) денежная - только за счет имеющихся денежных средств;
2) расчетная - за счет имеющихся денежных средств и возможных (реальных) источников их роста (средств в расчетах)
3) имущественная (потенциальная) - за счет всех видов нематериальных активов (в случае их условной продажи).
IV. зависимости от подхода к определению необходимого объема расходования денежных средств (платежеспособных потребностей) платежеспособность может использоваться для:
1) оценки возможности выполнения внешних (срочных) обязательств - долговая (бухгалтерская) платежеспособность;
2) оценки возможности продолжения финансирования текущей деятельности - текущая платежеспособность;
3) оценки степени покрытия внешних срочных обязательств и плановых расходов - общая платоспроможнисть.
Углубление кризисных явлений в фазе "Кризис платежеспособности" характеризуется постепенным переходом от статического платежеспособности (возникающая периодически, "техническая неплатежеспособность") к динамической и всетривалишои, от денежной неплатежеспособности
| 1.1. Экономическая сущность кризиса развития предприятия | 1.3. Факторы возникновения кризисных явлений и угрозы банкротства предприятия |