11.1. Сущность и формы кредитования банковскими учреждениями

При временном отсутствии собственных средств покрытия потребности в оборотных средствах используются кредит банка, средства других кредиторов и коммерческий (товарный) кредит. Кредит позволяет более рационально организовывать оборот средств предприятий, не отвлекая значительные ресурсы в создание фондов и излишних запасов сырья и материалив
К объективным факторам можно относить таки
а) отраслевую принадлежность предприятия;
б) характер производственного пронесу;
в) сезонность виробництва.
К субъективным факторам можно отнести:
а) уровень организации производства;
б) уровень организации сбыта и снабжения;
в) степень развития товарного рынка;
г) другие фактори.
Различают два вида кругооборота средств предприятия: с соответственно равномерным и неравномерным кругооборотом К первой группе относятся предприятия нефтяной, угольной, металлургической и других отраслей промышленности. Для предприятий этой и руны характерно отсутствие длительного временного периода между поступлением и расходованием денежных коштив.
Во вторую группу входят предприятия легкой, пищевой, лесной промышленности, сельскохозяйственные предприятия и другие. В них предприятий возникает значительное несоответствие между потерями и денежных средств и поступлением средств от реализации продукции. В предприятий с неравномерным кругооборотом средств дополнительная потребность в кредите объясняется или сезонностью производства, или длительностью кругооборота оборотных засобив.
При определении суммы кредита предприятие учитывает общую потребность в денежных средствах для удовлетворения производственных потребностей и наличия собственных финансовых ресурсив.
Например, предприятию необходимо закупить сырья и полуфабрикатов для организации производства некоторого продукта на сумму 1870 тыс. грн.; Собственные ресурсы для этой цели - 1270 тыс. грн. Предприятие испытывает дополнительную потребность в оборотных средствах в размере 600 тыс. грн., Которая удовлетворяется за счет кредиту.
В условиях рынка роль кредита как инструмента регулирования финансовой деятельности предприятий растет. Это обусловлено следующими факторами:
во-первых, увеличивается удельный вес кредита в финансировании основных и оборотных средств предприятия. Кредит позволяет более рационально организовывать оборот средств предприятия, не отвлекая значительные ресурсы на создание фондов и избыточных запасов сырья и материалов. Это объясняется тем, что в современных условиях бюджетные ассигнования на цели развития (воспроизведение) практически не выделяются и кредит выступает важнейшим источником формирования основных и оборотных средств предприятий всех форм собственности, во-вторых, кредит активно используется при приобретении ценных бумаг предприятиями, в-третьих , кредит привлекается в финансирование инвестиций и инноваций и, следовательно, возрастает его роль в обеспечении и ускорении научно-технического прогресса. Однако в условиях высокой инфляции возможности кредита в стимулировании научно-технического прогресса резко уменьшаются, поскольку внедрение новой техники вследствие ее постоянного подорожания сокращается, а возможные сроки предоставления кредита значительно меньше периода окупаемости затрат; в-четвертых, кредит может активно использоваться как источник выкупа приватизовуваних предприятий; в-пятых, роли »кредита во внешнеэкономическом обороте предприятий через механизм стимулирования роста экспортного потенциала предприятия растет, способствуя тем самым накоплению валютных ресурсов. Можно выделить следующие виды кредитов, предоставляемых предприятию:
банковский; коммерческий (товарный) государственный; лизинговий.
Классификация кредитов коммерческих банкив.
Ссуды банков можно классифицировать по: назначению и характеру использования заемных средств;
наличием и характером обеспечения; срокам использования; методам предоставления и способам погашения; количеством кредиторив.
К банковским услугам, имеющих кредитный характер, также относятся:
акцептный кредит; авальный кредит; учетный кредит; факторинг.
По назначению и характеру использования различают:
кредитование оборотных средств;
кредитования основных фондов;
сельскохозяйственные ссуды;
строительные ссуды;
ссуды небанковским финансовым учреждениям;
ссуды государственным учреждениям и органам управлиння.
По наличию и характеру обеспечения: обеспеченные (ломбардные) ссуды; необеспеченные (бланковые) позички.
Формами обеспечения обязательств по возврату кредита могут быть:
залог имущества заемщика; гарантия или поручительство;
переуступки в пользу банка контрактов, требований и счетов заемщика к третьему лицу; договор страхования ответственности заемщика по неуплате задолженности по кредиту, транспортные и товарные документы; ценные бумаги, другие денежные требования заемщика к третьему особи.
По дате использования ссуды разделяют на. срочные: краткосрочные; среднесрочные; долгосрочные: бессрочные: просроченные; видстрочени.
По методам предоставления различают ссуды, предоставляемые: в одноразовом порядке; соответствии с открытой кредитной линии; гарантированные (резервные) кредиты: с заранее обусловленной датой предоставления; с предоставлением при возникновении необхидности.
По способам погашения различают ссуды, погашаемые:
постепенно;
одновременной уплатой после окончания срока;
согласно особых условий, предусмотренных в кредитном угоди.
По характеру и способу уплаты процента существуют ссуды с:
фиксированной процентной ставкой;
плавающей процентной ставкой;
уплатой процентов по мере использования заемных средств;
уплатой процентов одновременно с получением заемных средств (дисконтный кредит).
По числу кредиторов ссуды подразделяются на: такие, предоставляемых одним банком; консорциальные; паралельни.
Этапы процесса кредитования: рассмотрение кредитной заявки предыдущая беседа с заемщиком, изучение кредитоспособности клиента, оценка риска по ссуде; структурирование ссуды; переговоры о заключении кредитного соглашения; утверждении кредитным комитетом; подписания кредитного соглашения.
ТЕМА 11. КРЕДИТОВАНИЕ И РАСЧЕТЫ ПРЕДПРИЯТИЙ 11.2. Методика оценки платежеспособности заемщика и порядок падения кредита