5.5. Анализ диверсификации кредитных вложений
С целью снижения риска потерь нужен более глубокий анализ кредитного портфеля с точки зрения диверсификации кредитных вкладень.Диверсификация займов как средство защиты от кредитного риска бывает портфельной, географической и галузевою.
Портфельная диверсификация представляет собой распределение заемных денежных средств между различными субъектами (юридическими и физическими лицами). Чем большему количеству заемщиков будет предоставлено для временного использования заемный капитал конкретного банка, при прочих равных условиях, тем меньше будет степень риска невозврата долга, поскольку вероятность банкротства многих заемщиков значительно ниже вероятности банкротства одного или нескольких позичальникив.
Анализ портфельной диверсификации кредитных вложений осуществляется на основе норматива максимального размера кредитного риска на одного контрагента (Н7), норматива крупных кредитных рисков (Н8), удельного веса крупных кредитов в общей сумме задолженности, количества крупных кредитов и их среднего розмиру.
Национальный банк Украины предлагает рассчитывать норматив максимального кредитного риска на одного контрагента по формуле:
Значение этого показателя не должно превышать 25%. Если сумма на одного контрагента превышает 10% собственных средств банка, то такой кредит считается «великим». Общий остаток задолженности по всем большим кредитам, выданным банком с учетом забалансовых обязательств, не должен превышать восьмикратного размера собственных средств банка. Это соотношение контролируется с помощью норматива крупных кредитных рисков (Н8) по формуле:
Н8 = Сумма крупных кредитов / Капитал банку
Если сумма всех больших кредитов превышает восьмикратный размер собственных средств не более чем на 50%, то требования к платежеспособности удваиваются (16%), а если они превышают этот размер более чем на 50%, то требования утраиваются (24%).
Анализ позволяет сделать следующие выводы об уровне диверсификации кредитных вложений. Улучшение диверсификации характеризуется увеличением количества крупных кредитов снижения их удельного веса в общей сумме кредитных вложений и уменьшением среднего размера крупного кредита. Снижение количества крупных кредитов при неизменной или растущей удельного веса их фактической величины, а также среднего размера говорит о недостаточной работе банка по диверсификации кредитных вложений, увеличивает риск невозврата ссуды и возможности возникновения дефицита ликвидных средств. С целью повышения ликвидности следует придерживаться отличного от нормального уровня предельной суммы крупных кредитов. При этом надо исходить из того, что задолженность по крупным кредитам не должна превышать 50% фактических кредитных вкладень.
Рассмотрим уровень диверсификации кредитных вложений на примере (табл. 5.9).
Таблица 5.9
АНАЛИЗ УРОВНЯ диверсификации кредитных вложений, тыс. грн.
Расчеты показывают, что рассматриваемый банк придерживается нормативных значений максимального риска по всем контрагентам (и их уровень не превышает 25% от суммы капитала).
При этом банк имеет достаточное количество крупных кредитов. Используя данные табл. 5.6, можно сделать вывод, что удельный вес крупных кредитов уменьшилась на 2 процентных пункта (до 12,5% против 14,5% в предыдущем периоде).
Вообще показатели диверсификации кредитных вложений улучшились. Об этом свидетельствует увеличение количества больших кредитов (с 8 до 11) и уменьшение среднего размера крупного кредита на 405 тыс. грн.
Динамика рассмотренных показателей свидетельствует об улучшении управления кредитным портфелем в направлении снижения кредитного риска. Однако слишком большая диверсификация кредитных вложений имеет свои недостатки, усложняет управление кредитным портфелем банку.
Сама по себе портфельная диверсификация кредитов по отдельным контрагентами не приведет к снижению риска. Здесь важно строго соблюдать отраслевой диверсификации: не предоставлять кредит нескольким предприятиям одной отрасли, поскольку ухудшение положения в целом по области только усиливает вероятность банкротства; не предоставлять кредит предприятиям различных отраслей, но связанных друг с другом технологическим процессом (например, производство сахарной свеклы, заводы по переработке сахарной свеклы, кондитерская промышленность, реализация продукции) подвергать детальному анализу технико-экономическое обоснование на кредит (расчет окупаемости кредитных вложений). Для снижения кредитного риска также необходимо учитывать влияние географической диверсификации, которая представляет собой распределение кредитов в разных географических зонах. Контроль за соблюдением этих принципов снижения кредитного риска осуществляется с помощью дальнейшего анализа структуры кредитного портфеля.
| 5.4. Анализ погашения выданных займов | 5.6. Анализ структуры кредитного портфеля |