8.2.4. Анализ эффективности факторинговых операций

Рассчитывая сумму дохода от факторинговых операций, следует помнить, что он состоит из суммы комиссионных сборов за проведение банком этой операции и суммы процентов за предоставленный кредит фактор-банком. Размер процента за кредит определяется на уровне рыночной ставки по краткосрочным займам с увеличением ее на несколько (2-3) пунктов. Размер комиссионного вознаграждения устанавливается с учетом набора услуг. их размер, как правило, колеблется от 0,5% до З% от суммы купленных расчетных документов (для западных банков).
Расчет уровня доходности факторинговых операций можно с помощью следующей формулы:
Выгодность (целесообразность) факторинговых операций для коммерческого банка определяется сопоставлением удельного веса прибыли от факторинговых операций в общей сумме банковской прибыли с удельным весом факторинговых операций в общей сумме активов банку.
Рассмотрим порядок анализа факторинговых операций с помощью табл. 8.9 при условии, что кредит предоставлен сроком на 60 дней: Таблица 8.9
АНАЛИЗ факторинговых операций
Эффективность факторинговых операций для банка в целом рассмотрим на таком цифровом примере (табл. 8.10).
Анализ приведенных данных показывает, что факторинговые операции в деятельности данного коммерческого банка занимают незначительное место. Однако эти операции выгодны для банка, поскольку доля дохода от факторинговых операций в общих доходах банка составила 2,6% в базисном периоде и 1,6% - в отчетном. их доля в общих активах соответственно составила 1,6 и 0,94%, то есть была значительно ниже, чем их доля в доходах. Это свидетельствует о сравнительно высокую рентабельность этих операций. Высокая рискованность факторинговых операций приводит к значительным потерям от недополучения сумм по выставленным счетам от плательщиков. Так, в базисном периоде банка не было возмещено 988 тыс. грн, а в отчетном - 874 тыс. грн, что является неиспользованным резервом повышения эффективности факторинговых операций.
Таблица 8.10
Приведенная методика позволяет сделать сравнительный анализ эффективности факторинговых операций с другими видами банковских операций и с учетом их рискованности предпочесть тем или другим.
8.2.3. Анализ рискованности факторинговых операций 8.3. Анализ Форфетинговая операций